Автор: Пользователь скрыл имя, 15 Мая 2012 в 10:40, курсовая работа
Целью исследования является разработка рекомендаций по совершенствованию стратегического планирования на ОАО КФ “Саратовская”.
В соответствии с целью дипломной работы поставлены следующие задачи исследования:
изучить теоретические основы стратегического планирования и его особенности на предприятиях пищевой промышленности;
провести комплексный анализ деятельности предприятия, оценить основные показатели его деятельности, выявить значимые тенденции развития ОАО КФ “Саратовская”;
всесторонне изучить организацию стратегического планирования деятельности на исследуемом предприятии, выявить недостатки в организации стратегического планирования;
проанализировать текущую стратегию развития предприятия;
разработать мероприятия по совершенствованию стратегического планирования на предприятии.
Введение
Глава 1. Теоретические основы стратегического планирования на предприятии пищевой промышленности
1.1 Роль стратегического планирования в обеспечении конкурентоспособности предприятия
1.1.1 Понятие и функции стратегического планирования
1.1.2. Предмет, объект и методология стратегического планирования
1.2. Стратегия предприятия как основа стратегического планирования
1.2.1. Сущность стратегии предприятия
1.2.2. Общие и функциональные стратегии предприятия
1.2.3 Конкурентные стратегии предприятия
1.2.4. Базисные типы стратегий
1.3. Особенности стратегического планирования на предприятиях пищевой промышленности
Глава 2. Анализ стратегии развития КФ “Саратовская”
2.1. Общая характеристика предприятия и основные показатели его деятельности
2.2. Анализ финансового положения предприятия
2.3. Оценка стратегии развития предприятия
Глава 3. Формирование стратегии развития КФ “Саратовская”
3.1. Совершенствование организации стратегического планирования на предприятии
3.2. Разработка стратегии развития ОАО КФ “Саратовская”.
3.3. Экономическое обоснование (бизнес-план) выпуска нового вида продукции
Заключение
Библиографический список
Предприятие также располагает площадью, необходимой для размещения дополнительного оборудования. Необходимость в привлечении дополнительных транспортных средств отсутствует.
Для реализации производственной программы потребуются дополнительные работники (см. таблицу 3.10).
Калькуляция себестоимости представлена в таблице 3.11. Примечание: Прочие затраты состоят из затрат на топливо и энергию для автомобилей, затрат на уплату страховых платежей.
116
Потребность в персонале и заработной плате
Таблица 3.10.
Наименование категорий работников | 2006 | 2007 | 2008 | |||||
| Потребность, чел. | Среднемесячная заработная плата, руб. | Затраты на зарплату, руб. | Начисления на зарплату, руб. | Затраты на зарплату, руб. | Начисления на зарплату, руб. | Затраты на зарплату, руб. | Начисления на зарплату, руб. |
Рабочие основного производства | 5 | 22850 | 274200 | 5941 | 315330 | 6832,15 | 362629,5 | 7856,9 |
Рабочие вспомогательного производства | 2 | 6500 | 78000 | 1690 | 89700 | 1943,5 | 103155 | 2235,02 |
Специалисты и служащие | 1 | 4630 | 55560 | 1203,8 | 63894 | 1384,37 | 73478,1 | 1592,02 |
Итого |
|
| 407760 | 8834,8 | 468924 | 10160,02 | 539262,6 | 11683,94 |
Калькуляция себестоимости
Показатели | 2006г при объеме производства 46000, кг | 2007 г при объеме производства 58800, кг | 2008 г при объеме производства 70600, кг | |||
| На единицу продукции (отпускная цена) | Всего | На единицу продукции (отпускная цена) | Всего | На единицу продукции (отпускная цена) | Всего |
1. Объем продаж, выручка от реализации (без НДС) - всего | 68,2 | 3341800 | 67,5 | 3969000 | 63,4 | 4476040 |
2. Себестоимость |
|
|
|
|
|
|
2.1. Сырье и материалы | 23,39 | 1146520 | 25,73 | 1513409,7 | 28,29 | 1997700,8 |
2.2. Вода на технологические цели | 1,02 | 50064 | 1,12 | 66084 | 1,23 | 87080,07 |
2.3. Топливо на технологические цели | 2,93 | 144000 | 3,23 | 190080 |
| 250470 |
2.4. Электроэнергия на технологические цели | 0,32 | 15876 | 0,29 | 17463,3 | 0,27 | 19209,63 |
2.5. Затраты на оплату труда | 8,32 | 407760 | 7,97 | 468924 | 7,64 | 539262,6 |
2.6. Начисления на заработную плату | 0,18 | 8834,8 | 0,17 | 10160,02 | 0,16 | 11683,94 |
116
Примечание. Срок службы оборудования 10 лет, стоимость оборудования 3695300 рублей, следовательно, амортизация =срок службы* стоимость оборудования/100.Предприятие платит следующие виды налогов: налог в дорожные фонды-1%от выручки, налог на имущество-2,2% от амортизации и налог на прибыль-24% от балансовой прибыли.
В ходе реализации проекта могут возникнуть ситуации, приводящие к изменениям в хозяйственно-финансовой деятельности предприятия. Наиболее важные для данного проекта риски представлены в таблице 3.12.
Таблица 3.12.
Финансово-экономические риски
№ п/п | Виды рисков | Отрицательное влияние на прибыль | Возможности предприятия |
1 | Неустойчивость спроса | Падение спроса с ростом цен | Снижение себестоимости продукции за счет применения заменителей сахара и какао-масла, а также более дешевой упаковки. |
2 | Появление новых конкурентов | Снижение спроса | Освоение новых рынков сбыта |
3 | Снижение цен конкурентов | Снижение цен | Применение гибкой ценовой политики |
4 | Увеличение объемов производства конкурентов | Падение продаж или снижение цен | Увеличение объемов производства за счет резервного фонда предприятия |
5 | Рост налогов | Снижение чистой прибыли | Увеличение объемов производства |
6 | Снижение платежеспособности потребителей | Падение продаж | Снижение себестоимости продукции |
7 | Рост цен на сырье, материалы и перевозки | Снижение прибыли из-за роста цен | Повышение цен на продукцию |
Распределение чистой прибыли произведено исходя из отчислений в фонд накопления (90%) и фонд потребления (10%) представлены в таблице 3.13.
Распределение чистой прибыли (планирование средств фондов накопления и потребления)
№ п/п | Показатели | 2006 | 2007 | 2008 | ||
Фонд накопления | ||||||
1 | Чистая прибыль | 720690,94 | 857522,8 | 775451,4 | ||
2 | Источники формирования средств фонда накопления |
|
|
| ||
2.1 | Остатки средств фонда на начало планируемого периода (п 6 предшествующего периода) |
| 361,5 | 827,9 | ||
2.2 | Амортизационные отчисления | 369530 | 369530 | 369530 | ||
2.3 | Отчисления от чистой прибыли | 648621,8 | 771770,5 | 697906,3 | ||
2.4 | Прирост устойчивых пассивов | 17269,78 | 22025,93 | 28188,49 | ||
2.5 | Долгосрочный кредит банка | 3695300 |
|
| ||
3 | Всего источников (2) | 4730721,5 | 1163687,9 | 1096452,6 | ||
4 | Направления использования средств накопления |
|
|
| ||
4.1 | Уплата процентов за пользование долгосрочным кредитом | 739060 | 679860 | 583260 | ||
4.2 | Затраты на приобретение основных фондов | 3695300 |
|
| ||
4.3 | Погашение долгосрочного кредита банка (согласно договору) | 296000 | 483000 | 513000 | ||
5 | Всего затрат (4) | 4730360 | 1162860 | 1096260 | ||
6 | Излишек средств (3-5) | 361,5 | 827,9 | 192,6 | ||
7 | Недостаток средств (5-3) |
|
|
| ||
Фонд потребления | ||||||
1 | Чистая прибыль | 720690,94 | 857522,8 | 775451,4 | ||
2 | Источники формирования средств фонда потребления |
|
|
|
2.1 | Остатки средств фонда потребления на начало планируемого периода (пункт 6 предшествующего периода) |
| 3129,3 | 7015,28 |
2.2 | Отчисления от чистой прибыли | 7206,9094 | 8575,228 | 7754,514 |
2.3 | Прочие поступления |
|
|
|
2.4 | Фонд оплаты труда | 407760 | 468924 | 539262,6 |
3 | Всего источников (2) | 414966,9 | 480628,52 | 554032,39 |
4 | Направления использования средств фонда потребления |
|
|
|
4.1 | Оплата труда | 407760 | 468924 | 539262,6 |
4.2 | Социальные и трудовые выплаты работникам | 4077,6 | 4689,24 | 5392,626 |
4.3 | Премирование |
|
|
|
5 | Всего затрат (4) | 411837,6 | 473613,24 | 544655,22 |
6 | Излишек средств (3-5) | 3129,3 | 7015,28 | 9377,164 |
7 | Недостаток средств (5-3) |
|
|
|
Информация о работе Теоретические основы стратегического планирования на предприятии