Процесс внедрения в производство предприятия нового вида продукции

Технологический процесс	Наименование оборудования	Потребление эл/энергии	Габариты, мм
1.Просеивание муки	Просеиватель сыпучих  продуктов (мукопросеиватель) МПС-141-2	2 квт/ч	115*75
2.Замешивание теста	Машина тестомесильная ТММ-03	1,5 квт/ч	500*920
3.Выдержка теста	Дежа тестомесильной машины Дежеопрокидыватель	1,5 квт/ч	1600*1450
4.Разделка теста на  равные куски	Тестоделитель DCH	2,3 квт/ч	1625*845
5.Формирование формы  изделия	Тестозакаточная машина WTW	1,1 квт/ч	2990*840
6.Выдержка заготовки	Шкаф расстойный двухдверный  ШР-2	2,3 квт/ч	1000*1060
7.Выпечка	Электро-жарочный шкаф ЭШП-08 (3 камеры)	15,6 квт/ч	1200*1040

 

 

Таблица 2.9 - Производственная площадь оборудования

Оборудование	Количество единиц	Площадь единицы, кв.м.
Мукопросеиватель МПС-141-2	1	0,86
Тестомесильная машина ТММ-03	2	0,46
Дежеопрокидыватель ДММ-03	1	2,32
Тестоделитель DCH	1	1,37
Тестозакаточная машина WTW	1	2,5
Шкаф расстойный ШР-2	1	1,06
Электро-жарочный шкаф ЭШП-08	2	1,248
Транспортная лента	1	2,4
Итого:	10	12,218

 

 

Кроме основного оборудования, для  организации процесса производства необходимо вспомогательное оборудование: тележка грузовая, тележка накопительная  для хранения хлеба в лотках, деревянные лотки.

2.1.7 Организационный  план

 

На предприятии ОАО «Пензенский  хлебозавод №2» используется линейно-функциональная организационная структура управления. В такой структуре управления всю полноту власти берёт на себя линейный руководитель, возглавляющий  определённый коллектив; ему при  разработке конкретных вопросов и подготовке решений, программ и планов помогает специальный аппарат, состоящий из функциональных подразделений [16].

Схема взаимосвязей всех участников осуществления проекта представлена на рисунке 2.3.

Линейная организационная структура управления - одна из простейших структур управления. Характеризуется тем, что во главе каждого структурного подразделения находится руководитель, наделенный всеми полномочиями, осуществляющий единоличное руководство подчиненными ему работниками и сосредотачивающий все функции управления в своих руках [16].

Каждый из руководителей  обладает всей полнотой власти, но относительно небольшими возможностями решения  функциональных проблем, требующих узких и специальных знаний.

 

Рисунок 2.3 - Схема взаимосвязей всех участников осуществления проекта

 

На рисунке 2.4 представлена организационная структура предприятия ОАО «Пензенский хлебозавод №2».

 

Рисунок 2.4 - Организационная структура предприятия ОАО «Пензенский хлебозавод №2»

 

Разработка графика выполнения работ по проекту.

Календарный план - это проектно - технологический  документ, устанавливающий полный перечень работ проекта, их последовательную взаимосвязь, сроки выполнения, продолжительность, исполнителей и ресурсы, необходимые для выполнения работ. В таблице 2.10 представлен график выполнения работ по проекту [29]. На рисунке 2.5 представлена диаграмма Ганта [29].

 

 

 

 

 

 

Таблица 2.10 - График выполнения работ по проекту

Характеристика работы	Сроки выполнения	Срок продолжительности, дни.	Ответственные лица
1.Сбор информации	01.11.2011	70	Менеджер проекта
Разработка бизнес - проекта			Менеджер проекта
2.Поиск поставщиков	10.01.2012	5	Менеджер проекта
3.Заключение договора с поставщиками	15.01.2012	2	Менеджер проекта
4.Оплата заказа	17.01.2012	3	Гл. бухгалтер
5.Доставка формы	20.01.2012	8	Менеджер проекта
6.Установка формы	28.01.2012	1	Наладчик производства
7.Разработка программы обучения	01.11.2011	70	Менеджер по управлению персоналом
8.Проведение обучения	20.01.2012	9	Менеджер по управлению персоналом
9.Производство пробной партии продукта	29.01.2012	3	Производственный отдел
10.Начало продаж	01.02.2012	3	Менеджер по продажам
11.Составление отчета по продажам пробной партии продукта	04.02.2012	2	Гл. бухгалтер
12.Принятие решение о массовом производстве продукта	06.02.2012	2	Планово-экономический  отдел
13.Массовое производство	09.02.2012	5	Производственный отдел
14.Сбыт	14.02.2012	5
15.Составление отчета	20.02.2012	2	Менеджер проекта

 

 

Рисунок 2.5 - Диаграмма Ганта

Участники инновационного проекта и их функции представлены на рисунке 2.6.

 

Рисунок 2.6 – Участники инновационного проекта

На предприятие используют «1С: Предприятие 8. Хлебобулочное и кондитерское производство», что позволяет организовать единую информационную систему для управления различными аспектами деятельности хлебобулочного и кондитерского предприятия. Продукты, включающие конфигурацию «Хлебобулочное и кондитерское производство», являются защищенными и имеют фрагменты, не подлежащие изменению пользователем.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.2 Экономическое обоснование  проекта

2.2.1 Анализ финансового  положения ОАО «Пензенский хлебозавод  №2»

 

Анализ финансового состояния  предприятия является одним из ключевых моментов его оценки, так как служит основой понимания истинного положения предприятия. Финансовый анализ это процесс исследования и оценки предприятия с целью выработки наиболее обоснованных решений по его дальнейшему развитию и пониманию его текущего состояния. Под финансовым состоянием понимается способность предприятия финансировать свою деятельность. Оно характеризуется обеспеченностью финансовыми ресурсами, необходимыми для нормального функционирования предприятия, целесообразностью их размещения и эффективностью использования, финансовыми взаимоотношениями с другими юридическими и физическими лицами, платежеспособностью и финансовой устойчивостью. Необходимость финансового анализа состоит в возможности исследовать финансовое состояние и основные результаты хозяйственной деятельности предприятия с целью выявления резервов повышения его рыночной стоимости и обеспечения эффективного развития [30].

Анализ финансового состояния  предприятия включает в себя анализ бухгалтерских балансов и отчетов о финансовых результатах работы оцениваемого предприятия за прошедшие периоды для выявления тенденций в его деятельности и определения основных финансовых показателей [30].

 

 

 

 

 

Анализ финансового состояния  предприятия будет проведен на основании бухгалтерской отчетности предприятия «Пензенский хлебозавод №2». По состоянию на 1 января 2011 года списочная численность работников хлебозавода составляет 755 человек. Для улучшения финансового состояния предприятия и более полного использования производственных мощностей, постоянно проводится работа по расширению и обновлению ассортимента выпускаемой продукции. Исходной информацией для проведения анализа является финансовая отчетность хлебозавода за 2010г. – бухгалтерские балансы и отчеты о прибылях и убытках [31].

Для экономического обоснования дипломного проекта использована программа  "Финансовый аналитик" и программа Project Expert 7 Professional [32].

Анализ финансового  состояния ОАО "Пензенский хлебозавод №2" выполнен за период 01.01-31.12.2010 г. Качественная оценка финансовых показателей ОАО "Пензенский хлебозавод №2" выполнена с учетом принадлежности к отрасли "Производство пищевых продуктов, включая напитки, и табака" (классы по ОКВЭД - 15, 16) [31].

Основные финансовые результаты деятельности ОАО "Пензенский хлебозавод №2" за 2009 - 2010 год приведены ниже в таблице 2.11.

По данным "Отчета о  прибылях и убытках" за 2010 г. организация  получила прибыль от продаж в размере 277 тыс. руб., что составило 6,1% от выручки. По сравнению с аналогичным периодом прошлого года прибыль от продаж выросла на 81 тыс. руб., или на 41,3%. По сравнению с прошлым периодом в текущем увеличилась как выручка от продаж, так и расходы по обычным видам деятельности (на 755 и 674 тыс. руб. соответственно). Причем в процентном отношении изменение выручки (+20%) опережает изменение расходов (+18,8%).

Анализ показателя чистой прибыли по данным "Отчета о прибылях и убытках" во взаимосвязи с  изменением показателя "Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)" формы  №1 позволяет сделать вывод, что в 2010 г. организация произвела расходы за счет чистой прибыли в сумме 335 тыс. руб. (разница между показателем чистой прибыли по форме №2 и изменением показателя нераспределенной прибыли (непокрытого убытка) по балансу).

 

Таблица 2.11 - Финансовые результаты деятельности ОАО "Пензенский хлебозавод №2" за 2010 год

Показатель	Значение показателя, тыс. руб.		Изменение показателя		Средне-  годовая  величина, тыс. руб.
	2009 г.	2010 г.	тыс. руб.   (гр.3 - гр.2)	± %  ((3-2) : 2)
1. Выручка от продажи товаров, продукции, работ, услуг	3 777	4 532	+755	+20	4 155
- в том числе: выручка  от реализации на экспорт	4 291	5 096	+805	+18,8	4 694
2. Расходы по обычным  видам деятельности	3 581	4 255	+674	+18,8	3 918
3. Прибыль (убыток) от продаж  (1-2)	196	277	+81	+41,3	237
4. Прочие доходы	–	45	+45	–	23
5. Прочие расходы	–	47	+47	–	24
6. Прибыль (убыток) от прочих операций  (4-5)	–	-2	-2	–	-1
7. EBIT (прибыль до уплаты  процентов и налогов)	196	275	+79	+40,3	236
8. Изменение налоговых  активов и обязательств, налог на прибыль и др. расходы из прибыли	-79	-107	-28	↓	-93
9. Чистая прибыль (убыток) отчетного периода  (3+6+8)	117	168	+51	+43,6	143

 

 

 

Судя по отсутствию в  бухгалтерской отчетности за отчетный период данных об отложенных налоговых активах и обязательствах, организация не применяет ПБУ 18/02 "Учет расчетов по налогу на прибыль" (утв. Приказом Минфина РФ от 19.11.2002 г. N 114н), что допустимо для субъектов малого предпринимательства.

Изменение выручки и  прибыли ОАО "Пензенский хлебозавод №2" в течение всего анализируемого периода наглядно представлено на рисунке 2.7:

 

Рисунок 2.7 – Динамика выручки и чистой прибыли

 

На основе бухгалтерской  отчетности за отчетный период в таблице 2.12 приведена структура имущества предприятия и источники его формирования.

Иммобилизованные средства включают внеоборотные активы и долгосрочную дебиторскую задолженность (т.е. наименее ликвидные активы).

Текущие активы - это оборотные активы, за исключением долгосрочной дебиторской задолженности.

Соотношение основных групп  активов организации представлено на рисунке 2.8.

 

 

 

 

 

 

Таблица 2.12 – Структура имущества и источники его формирования

Показатель	Значение показателя				Изменение за анализируемый период
	в тыс. руб.		в % к валюте баланса		тыс. руб.  (гр.3-гр.2)	± %  ((гр.3-гр.2) : гр.2)
	на 01.01.2010	на 31.12.2010	на начало  анализируемого  периода  (01.01.2010)	на конец  анализируемого  периода  (31.12.2010)
Активы
1.Иммобилизованные средства	1 665	1 767	72,9	68,4	+102	+6,1
2.Текущие активы, всего	618	815	27,1	31,6	+197	+31,9
в том числе:  запасы (кроме товаров отгруженных)	211	300	9,2	11,6	+89	+42,2
в том числе:  -сырье и материалы;	206	296	9	11,5	+90	+43,7
- готовая продукция  (товары).	–	–	–	–	–	–
затраты в незавершенном  производстве (издержках обращения) и расходах будущих периодов;	–	–	–	–	–	–
НДС по приобретенным  ценностям	30	15	1,3	0,6	-15	-50
ликвидные активы, всего	371	494	16,3	19,1	+123	+33,2
из них:  - денежные средства и краткосрочные вложения;	49	131	2,1	5,1	+82	+167,3
- дебиторская задолженность  (срок платежа по которой не  более года) и товары отгруженные;	322	363	14,1	14,1	+41	+12,7
Пассив