Анализ трудовых ресурсов и фонда оплаты труда в ФГУП «Белгородское» Россельхозакадемии Белгородского района

 

Исходя из данных таблицы 1, видно, что общая земельная площадь  в ФГУП «Белгородское» в 2011 году по сравнению с 2009 годом уменьшилась на 283 га и составила 3561 га. Размер  несельскохозяйственных угодий не изменился, составив в 2011 году 48 га. А размер сельскохозяйственных угодий изменился за счет уменьшения площади пастбищ на 251 га. Значение площади прудов и водоемов в 2011 году сошло до нуля. Без изменений остались площади, занимаемые пашней, сенокосами, древесно-кустарниковыми растениями, а так же приусадебными участками и прочими землями.

Структура видов земельных  угодий в 2009-2011 годах изменилась, однако анализируя структуру земельных угодий видно, что наибольший удельный вес по-прежнему приходится на площадь пашни – 75,3 %, а наименьший — на долю приусадебных участков — 0,4 %.

Таким образом, мы видим, что за отчетный 2011 год существенно сократилась площадь пастбищ, а пруды и водоемы вышли из состава земельных угодий предприятия. Соответственно, эти изменения отразились в структуре земельных угодий в ФГУП «Белгородское» за период с 2009 по 2011 год.

Производство сельскохозяйственной продукции невозможно осуществлять без использования показателей экономической эффективности. К ним относятся: валовая продукция, с/х угодья, выручка от продажи, чистая прибыль,  среднегодовая стоимость основных фондов, численность работников, производительность, фондоотдача, фондоемкость фондообеспеченность и фондовооруженность предприятия. Чтобы их проанализировать, рассмотрим таблицу 2.

Таблица 2

Эффективность использования основных производственных фондов

ФГУП «Белгородское»

Показатели	2009 год	2010 год	2011 год	Отклонение 2011 г. от 2009г. (+;-)
Стоимость затрат на основное производство, тыс. руб.	80328	109380	127574	47246
Среднегодовая стоимость основных производственных фондов, тыс. руб.	77436	84924,5	93844	16408
Среднегодовая численность работников всего, чел.	157	165	163	6
Чистая прибыль, тыс. руб.	12852	15320	3556	-9296
Фондоотдача, руб.	1,04	1,29	1,36	0,32
Фондоёмкость, руб.	0,96	0,78	0,74	-0,22
Фондовооруженность, тыс.руб.	493,2	514,7	575,7	82,5
Фондообеспеченность тыс.р.уб.	2233,5	2449,5	2918	684,5
Приходится на 1 рубль основных производственных фондов: прибыли чистой	0,166	0,18	0,038	-0,128

 

Как видно из таблицы 2 среднегодовая стоимость основных фондов сельскохозяйственного назначения в 2011 году составила 93844 тыс.руб., что на 16408 тыс.руб. больше, чем в 2009 году. Показатель фондоотдачи в 2011 году равен 1,36 руб., который показывает, сколько произведено продукции на 1 рубль стоимости основных фондов. На предприятии имеется тенденция к увеличкению показателя фондоотдачи на 0,32 руб., это говорит о более эффективном использовании имеющихся основных средств. Так же можно отметить, что показатель фондоемкости отчетного года  по сравнению с базисным уменьшился на 0,22 руб. и составил 0,74 руб. В результате увеличения штата работников по сравнению с 2009 базисным годом фондовооруженность в 2011 году составила 575,7 тыс. руб., что на 82,5 тыс.руб. выше данных 2009 года. Фондообеспеченность увеличилась на 684,5 тыс. руб. и составила 2918 тыс.руб. Стоимость затрат на основное производство в отчетном году составила 127574 тыс.руб., что на 47246 тыс.руб. больше, чем в 2009 году.

Таким образом, на основе вышеприведенных расчетов, можно  сделать вывод, что рост показателей фондоотдачи, фондовооруженности и фондообеспеченности и сокращение показателя фондоемкости предприятия ФГУП «Белгородское» говорит о повышении эффективности использования имеющихся основных средств.

Состав и структура  денежной выручки определяет специализацию  предприятия на том или ином виде деятельности, производстве продукции, выполнению работ и оказанию услуг. Проанализируем данные представленные в  таблице 3.

Таблица 3

Состав и  структура денежной выручки от продажи  продукции

ФГУП «Белгородское»

Показатели	2009 год		2010 год		2011 год		В среднем  за 3 года .
	тыс. руб.	%	тыс. руб.	%	тыс. руб.	%	тыс. руб.	%
Зерновые и  зернобобовые	4012	4,37	499	0,52	6077	6,14	3529,33	3,68
Прочая продукция растениеводства	16	0,02	17	0,02	59	0,06	30,67	0,03
Продукция растениеводства, реализованная  в переработанном виде	-	-	-	-	-	-	-	-
Итого по растениеводству	4028	4,39	516	0,54	6136	6,2	3560,00	3,71
Мясо КРС	45794	49,87	29269	30,76	23458	23,71	32840,33	34,78
Молоко	39938	43,49	63678	66,92	66946	67,68	56854,00	59,36
Мед	-	-	-	-	-	-	-	-
Прочая продукция животноводства	45	0,05	34	0,04	46	0,05	41,67	0,05
Продукция животноводства, реализованная в переработанном виде	48	0,05	36	0,04	65	0,07	49,67	0,05
Итого по животноводству	85825	93,46	93017	97,76	90515	91,51	89785,67	94,24
Прочая продукция	1970	2,15	1624	1,7	2265	2,29	1953	2,05
Итого:	91823	100	95157	100	98916	100	95298,67	100,00

 

Таблица 3 свидетельствует о том, что предприятие специализируется на нескольких видах продукции: животноводство и растениеводство. Анализируя состав и структуру денежной выручки от реализации с/х продукции следует отметить, что в 2011 году размер денежной выручки в ФГУП «Белгородское» составил 98916 тыс. рублей. Из них от реализации продукции отрасли растениеводства выручка составляет 6136 тыс. рублей. От реализации продукции отрасли животноводства — 90515 тыс. рублей.

Из расчетов таблицы 3 видно, что наибольший удельный вес в 2011 году в структуре выручки от продажи занимает продукция животноводства 91,51 %. На долю молока приходится 67,68 % денежной выручки, а на долю мяса КРС — 23,71 %. На долю отрасли растениеводства приходится всего 6,2 % денежной выручки.

Анализируя размер и  структуру денежной выручки в  среднем за 3 года можно отметить, что наибольший удельный вес приходится так же на реализацию продукции отрасли  животноводства — 94,24 %. От реализации продукции отрасли растениеводства получено в среднем за исследуемый период 3,71 %. От реализации прочих видов продукции в среднем было получено 1953 тыс. рублей, что в относительном выражении составляет 2,05 % от общего размера денежной выручки. Также нельзя не заметить, что произошло увеличение реализации продукции растениеводства. Удельный вес продукции растениеводства в структуре денежной выручки предприятия в 2009 году составлял 4,39 %, в 2010 г. – 0,54 %, а в 2011 году – 6,2 %, на что, вероятнее всего оказали влияние климатические условия.

Экономическая эффективность  сельскохозяйственного производства – сложная экономическая категория. В ней отражаются важнейшие стороны  общественного производства, например, результативность.

Экономическая эффективность  показывает полезный конечный эффект от применения средств производства и живого труда, то есть отдачу совокупных вложений. Для определения результатов  экономической деятельности предприятия необходимо исчислить ее показатели (таблица 4).

Таблица 4

Экономическая эффективность сельскохозяйственного

производства  ФГУП  «Белгородское»

 

Показатели	2009 год	2010 год	2011 год	Отклонение 2011 г. от 2009г. (+,-)
Стоимость затрат на основное производство, тыс. руб.	80328	109380	127574	47246
Среднегодовая стоимость основных производственных фондов, тыс. руб.	77436	84924,5	93844	16408
Площадь с/х угодий, га	3467	3467	3216	-251
Среднегодовая численность работников, чел.	157	165	163	6
Денежная выручка от реализации, тыс. руб.	91823	95157	98916	7093
Полная с/с реализованной продукции, тыс. руб.	81156	81484	93712	12 556
Прибыль от продаж продукции, тыс. руб.	9603	13086	4356	-5247
Чистая прибыль, тыс. руб.	12852	15320	3556	-9296
Получено на 100 га с/х угодий: -молока, ц	1140,1	1232,4	1283,3	143,2
- прироста КРС, ц	137,3	94,8	75,4	-61,9
-валовой продукции, тыс. руб.	2316,9	3154,9	3966,9	1650
Получено на 100га пашни, ц: -зерна	662,5	53,56	625,8	-36,7
Фондоотдача, руб.	1,04	1,29	1,36	0,32
Фондоёмкость, руб.	0,96	0,78	0,74	-0,22
Производительность труда, тыс. руб.	511,64	662,9	782,66	271,02
Уровень рентабельности продаж, %	10,46	13,75	4,4	-6,06

 

Анализируя экономические показатели деятельности предприятия за исследуемый  период можно сделать вывод, что  стоимость затрат на основное производство в отчетном 2011 г. увеличилось на 47246 тыс. руб. и составила 127574 тыс.руб., благодаря увеличению реализации продукции отрасли животноводства растениеводства, а именно цельного молока и зерна на предприятии ФГУП «Белгородское». Среднегодовая стоимость основных производственных фондов так же в отчетном году увеличилась на 16408 тыс.руб., и составила 93844 тыс. руб.

Площадь сельскохозяйственных угодий за период с 2009 по 2011 года уменьшилась на 251 га и составила 3216 га. На 100 га с\х угодий получено в отчетном году молока — 1283,3 ц, прироста КРС- 75,4 ц, валовой продукции- 3966,9 тысяч рублей. На 100 га пашни в 2011 г. получено зерна 625,8 ц, что на 36,7 ц меньше, чем в 2009 году, но на 572,24 ц больше, чем в предыдущем году. Таким образом, сравнивая данные отчетного и базисного года, можно сказать, что сократилась реализация зерна со 100 га пашни, уменьшился прирост КРС со 100 га с/х угодий. Так же уменьшились прибыль от продаж и чистая прибыль, снизилась рентабельность продаж на 6,06 %.

Производительность труда в течение исследуемого периода постоянно возрастала и в 2011 г. составила 782,66 тыс. руб. Анализируя среднегодовую численность работников предприятия, можно отметить, что в 2011 г. по сравнению с базисным 2009 г. она возросла на 6 человек и составила 163 человека.

Денежная выручка от реализации и полная себестоимость  реализованной продукции за исследуемый  период возросли соответственно на 7093 тыс. руб. и 12556 тыс. руб. В связи с этим можно сделать вывод, что в 2011 году существенно возросли затраты на основное производство, что повлекло за собой снижение прибыли от продаж и чистой прибыли предприятия.

 

Глава 3. Анализ трудовых ресурсов и фонда оплаты труда

3.1. Анализ обеспеченности  предприятия рабочей силой

Рациональное  использование персонала предприятия - непременное условие, обеспечивающее бесперебойность производственного процесса и успешное выполнение производственных планов. Для целей анализа весь персонал следует разделить на промышленно-производственный и непромышленный персонал. К промышленно-производственному персоналу (ППП) относят лиц, занятых трудовыми операциями, связанными с основной деятельностью предприятия, а к непромышленному персоналу относят работников учреждений культуры, общественного питания, медицины и пр., принадлежащих предприятию. Непосредственно на предприятии ФГУП «Белгородское» мы будем анализировать промышленно производственный персонал. Работники ППП подразделяются на рабочих и служащих. В составе служащих выделяют руководителей, специалистов и других служащих (конторский учётный и т.п. персонал). Рабочих подразделяют на основных и вспомогательных.

Рабочая сила является важным фактором производства. Эффективное функционирование предприятия возможно при достаточном наличии трудовых ресурсов. Обеспеченность предприятия трудовыми ресурсами представлена в таблице 5.

 

Таблица 5

Обеспеченность  предприятия трудовыми ресурсами

Показатели	Годы			Отклонение 2011 г. от 2009 г. (+; -)
	2009	2010	2011
По предприятию - всего, чел.	157	165	163	6
Среднегодовая численность работников в с/х производстве - всего, чел.	133	139	137	4
из них: работники постоянные	94	93	95	1
в т.ч. трактористы-машинисты	17	18	17	-
операторы машинного доения	22	22	22	-
скотники КРС	17	17	17	-
Рабочие сезонные и временные	2	8	5	3
Служащие	37	38	37	-
из них: руководители	14	15	14	-
специалисты	17	18	18	1
Работники, занятые в подсобных  промышленных предприятиях	8	8	8	-
Работники ЖКХ	1	1	1	-
Работники торговли и общественного  питания	4	4	4	-
Работники, занятые на строительстве  хозяйственным способом	-	-	-	-
Работники занятые прочими видами деятельности	11	13	13	2
Количество работников по плану, чел.	154	165	165	11
Обеспеченность трудовыми ресурсами, %	101,95%	100,00%	98,79%	-3,16%