Разработка рекомендаций по снижению рисковых факторов на примере ОАО "ИнвестКапиталБанк»

Основой минимизации негативного влияния на положение банка принимаемых им рисков должна служить интенсивная работа по повышению качества внутрибанковского управления рисками. Вопросами управления рисками в ОАО «ИнвестКапиталБанк» занимается специальный отдел. Начальник отдела по управлению рисками не входит в члены Кредитного комитета, т.е. не участвует в решении вопросов, связанных с размещением денежных средств Банка. Отметим что, данный сотрудник обладает общей картиной масштабов и концентрации риска, которому подвержен банк в конкретный момент времени, поэтому при выдаче кредитов юридическим лицам должно учитываться его мнение.

Рекомендуется включить начальника отдела по управлению рисками  в члены Кредитного комитета.

Новый состав Кредитного комитета:

1. Зам. Председателя Правления – начальник планово-аналитического управления;

2. Зам. Председателя Правления – начальник управления информационно-технического обеспечения и банковских карт;

3. Главный бухгалтер Банка;
4. Начальник юридического отдела Банка;
5. Начальник информационно-аналитического отдела Банка;
6. Начальник кредитного отдела Банка;
7. Начальник отдела управления рисками.

Наличие безнадежных  ссуд является проблемой большинства  банков, в том числе и ОАО «ИнвестКапиталБанк».

Безнадежные ссуды  – это ссуды, по которым отсутствует вероятность возврата ссуды в силу неспособности или отказа заемщика выполнять обязательства по ссуде, что обусловливает полное (в размере 100 процентов) обесценение ссуды.

Увеличение безнадежных  ссуд негативно влияет на прибыль. Банку  было предложено списать данный вид ссуд.

Размер расчетного резерва  по ссудам пятой категории качества составляет 100%, поэтому при списании безнадежных ссуд резервы на возможные  потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности уменьшаться  на 2 229 тыс. руб. При этом банк, реализовав обеспечение, получит 7 300 тыс. руб. Также уменьшиться рискованность портфеля юридических лиц и индивидуальных предпринимателей.

Таким образом, было предложено корректировка «Методики оценки финансового положения заемщиков – юридических лиц и предпринимателей», закрепление в кредитной политике Банка позиции его руководства по предпочтительным отраслям кредитования, расширение Кредитного комитета в лице начальника отдела управления рисками, списание безнадежных ссуд по юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям.

Экономическая эффективность:

Расчет оценочных показателей.

Денежные средства + векселя  к получению + прочие                                   краткосрочные финансовые вложения

       К1 = -------------------------------------------------------------------------------------

          Краткосрочные обязательства –  (доходы будущих периодов + резервы  предстоящих расходов)

 

Денежные средства + Дебиторская  задолженность менее 12 мес.              + краткосрочные финансовые вложения

        К2 = ---------------------------------------------------------------------------------

                      Краткосрочные обязательства (всего)  – (доходы будущих    периодов + резервы предстоящих расходов)

 

                                            Оборотные активы (всего)

        К3 = -------------------------------------------------------------------------------------

                      Краткосрочные обязательства (всего)  – (доходы будущих    периодов + резервы предстоящих расходов)

 

                                                        Капитал и резервы (всего)

        К4 = -------------------------------------------------------------------------------   Всего долгосрочных пассивов +  всего краткосрочных обязательств  – (доходы будущих периодов + резервы   предстоящих расходов)

 

             Чистая прибыль                                     Прибыль от реализации

К5 = ---------------------------------               К6= -----------------------------------

           Выручка от реализации                            Затраты на производство 

                                         

 

Оборачиваемость оборотных  активов / запасов:

 

         Средняя стоимость оборотных  активов / запасов 

-----------------------------------------------------------------------------

                             Объем дневных продаж

 

 

 

Оборачиваемость дебиторской / кредиторской задолженности:

 

         Средняя величина дебиторской  / кредиторской задолженности 

-----------------------------------------------------------------------------------------------

                             Объем дневных продаж / по себестоимости

 

Расчет финансового состояния заемщика

Таблица 18

Определение категории  по коэффициентам

Коэффициенты	1 категория	2 категория	3 категория
К 1	0,2 и выше	0,15 – 0,2	менее 0,15
К 2 кроме торговли для торговли	0,8 и выше       0,4 и  выше	0,5 – 0,8       0,2 –  0,4	менее 0,5       менее  0,2
К 3	1,6 и выше	1,0– 1,6	менее 1,0
К 4 кроме торговли для торговли	1,0 и выше        0,6 и  выше	0,7 – 1,0       0,4 –  0,6	менее 0,7       менее  0,4
К 5	0,15 и выше	менее 0,15	Нерентабельно

 

 

 

Таблица 18.1

Расчет суммы баллов

Показатель	Фактическое значение	Категория	Вес показателя	Сумма баллов
К 1			0,11
К 2			0,05
К 3			0,42
К 4			0,21
К 5			0,21
Итого	Х	Х	1	S

 

Таблица 18.2

Финансовое состояние  заемщика

Значение S	Финансовое состояние  заемщика
от 1 до 1,05	Хорошее
от 1,06 до 2,42	Среднее
Больше 2,43	Неудовлетворительное

 

Данные финансовой отчетности ООО «А»

Таблица 19

Баланс квартальный

Показатель	01.мар	01.июн	01.сен	01.дек
II.ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Запасы	5940,9	390	2466,1	580,87
ДЗ более 12 мес.	9267,3	1630,9	7362	6882,1
ДЗ менее 12 мес.	32319	709,09	698,26	233,54
Векселя к получению	0	0	0	0
Краткосроч. фин. вложения	1,81	1,4	8,12	1,42
Денежные средства	8815,5	3101,5	1500,8	3415,5
ИТОГО ПО РАЗДЕЛУ II	83173	5850,1	16441	6099,1
ПАССИВ
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ	204801	72841	80125	6756,4
IV.ДОЛГОСРОЧ. ПАССИВЫ	45264	20900	22000	6974
V.КРАТКОСроч. ОБЯЗАТ-ВА
Кредиторская задолженность	38328	22522	6821,8	4879,3
Резервы предстоящих  расходов	0	0	0	0
ИТОГО ПО РАЗДЕЛУ V	38328	2521,6	6821,8	4879,3

 

 

 

 

Таблица 19.1

Отчет о прибылях и  убытках квартальный

Показатель	01.мар	01.июн	01.сен	01.дек
Выручка (нетто)	181200,6	28300,4	54200	17400,5
Себестоимость	123901,7	8721,3	18590,2	3099,3
Коммерческие расходы	22391,9	13573,4	24273,0	10801,1
Управленческие расходы	4500,0	4500,0	4500,0	4500,0
Прибыль (убыток) от продаж	35407,0	6505,7	11836,8	4000,1
Чистая прибыль	30804,1	5660	10298	3480,1

 

 

 

 

 

 

 

 

Данные финансовой отчетности ООО «Б»

Таблица 20

Баланс квартальный

Показатель	01.мар	01.июн	01.сен	01.дек
II.ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Запасы	28764,13	11430,51	9420,87	110254,8
ДЗ более 12 мес.	106976,78	22173,19	16685,65	195833,88
ДЗ менее 12 мес.	8079,75	3545,46	271,91	1766,52
Векселя к получению	0,00	0,00	0,00	0,00
Краткосроч. фин. Вложения	2,31	2,16	3,90</s