Разработка рекомендаций по снижению рисковых факторов на примере ОАО "ИнвестКапиталБанк»

Негосударственное образовательное  учреждение высшего профессионального  образования «Пермский институт муниципального управления (Высшая школа приватизации  и предпринимательства)»

 

 

Специальность 080105.65 «Менеджмент организации»

Специализация «Оценка и управление собственностью»

Допустить к защите  

Зав. кафедрой «Менеджмент регионального развития»

______________ ______________

            ^{Ф.И.О. зав. кафедрой}

«_____»____________ 20___ г.

 

 

 

ВЫПУСКНАЯ КВАЛИФИКАЦИОННАЯ РАБОТА

на тему

«Разработка рекомендаций по снижению рисковых факторов на примере ОАО "ИнвестКапиталБанк»

 

 

Выполнил студент группы ПМ-07-6-2

Макаров Игорь Сергеевич

 

Научный руководитель

Гуреев Кирилл Александрович

 

Студент группы ПМ-07-6-1 ______________

^{подпись}

              «____» _____________ 20 __ г.

 

 

 

 

 

Пермь 2013 г.

 

Содержание

 

Введение   .   .   .   .   .   .   .   .   .   .   .   .   .   .   .   .   .   .   .   .   .   .   .   .   .   .   . 3

Глава 1. Теоретические основы управления рисками на предприятии   .   5

1. Сущность, виды рисков и процесс управления рисками на предприятии   .  . .  .  .  .   .  .   .   .   .   .   .   .   .   .   .   .   .   .   .   .   .    . 5
2. Методы управления рисками   .   .   .   .   .   .   .   .   .   .   .   .   .   .   . 12

Глава 2. Анализ управления рисками на предприятии                            ОАО «ИнвестКапиталБанк»     .   .   .   .   .   .   .   .   .   .   .   .   .   .   .   .   .   .   .   .   19

2.1.    Общая характеристика  предприятия и его кредитной  администрации   .   .   .   .  .   .   .   .   .   .   .   .   .   .   .   .   .   .   .   .   .   .   .   19

2. Анализ бухгалтерской отчетности предприятия   .   .   .   .   .   .   .  24
3. Оценка управления рисками на предприятии   .   .   .   .   .   .   .     28
4. Оценка кредитоспособности заемщика   .   .   .   .   .   .   .   .   .   .    38

Глава 3. Основные направления  совершенствования управления рисками  на предприятии ОАО «ИнвестКапиталБанк»     .   .   .   .   .   .   .   .   .   .   .   .   .   43

3.1. Скорректированная  «Методика оценки финансового положения заемщиков – юридических лиц и предпринимателей» »   .   .   .   .   .   .   .   .   .   43

3.2. Организация кредитного  процесса  и его экономическая эффективность.  .   .   .   .   .   .   .   .   .   .   .   .   .  .   .   .   .   .   .   .   .   .   .   .   .   .   52 

          Заключение   .   .   .   .   .   .   .   .   .   .   .   .   .   .   .   .   .   .   .   .   .   .   .   .   .  60

Список используемой литературы   .   .   .   .   .   .   .   .   .   .   .   .   .  .   .   .62

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

Риск как неотъемлемый элемент экономической, политической и социальной жизни общества неизбежно сопровождает все направления и сферы деятельности любой организации, функционирующей в рыночных условиях.

Актуальность темы дипломного проекта определяется тем, что успех предпринимателя, бизнесмена, менеджера в значительной степени зависит от понимания отношения к риску. Эта проблема вызывает особый интерес и заслуживает всестороннего изучения. Для успешного существования в условиях рыночной экономики  необходимо решаться на внедрение технических новшеств и на смелые, нетривиальные действия, а это усиливает риск. Поэтому необходимо правильно оценивать степень риска и уметь управлять риском, чтобы добиваться более эффективных результатов на рынке.

Управление рисками - это процессы, связанные с идентификацией, анализом рисков и принятием решений, которые включают максимизацию положительных и минимизацию отрицательных последствий наступления рисковых событий.

          С 1августа 2012 года вступает в силу новый порядок формирования банками резервов на возможные потери по ссудам. Главным фактором при оценке кредитных рисков заемщиков теперь будет не своевременность платежей и качество обеспечения, как было раньше, а финансовое состояние потенциального клиента. Это нововведение создаст дополнительные сложности при оформлении кредитов для юридических лиц, но вряд ли приведет к оттоку клиентов от банков.

         Уже совсем скоро для выдачи кредита банки будут обязаны классифицировать потенциального заемщика, и для определения размера расчетного резерва по факторам кредитного риска отнести предоставляемую ему ссуду к одной из пяти категорий качества вместо действовавших ранее четырех групп риска.

На Западе, даже в относительно стабильных экономических условиях, субъекты хозяйствования уделяют пристальное внимание вопросам управления рисками. В то же время, в российской экономике, где факторы экономической нестабильности и без того усложняют эффективное управление предприятиями, проблемам анализа и управления комплексом рисков, возникающих в процессе их экономической деятельности, уделяется недостаточное внимание. Пристальное внимание вопросу управления рисками стало уделяться только после финансового кризиса, который отчетливо обозначил всю остроту данной проблемы в России.

Банковская деятельность подвержена большому числу рисков, так как банк, помимо функции бизнеса, несет в себе функцию общественной значимости и проводника денежно-кредитной  политики, то знание, определение и  контроль банковских рисков представляет интерес для большого числа внешних заинтересованных сторон: Центральный Банк, акционеры, участники финансового рынка, клиенты.

Одним из наиболее важных и сложных вопросов, связанных  с кредитованием, является вопрос изучения кредитоспособности потенциального заемщика.

Целью дипломного проекта  является разработка мероприятий по совершенствованию управления рисками  для конкретной организации.

Требуется решить следующие  задачи:

-   раскрыть понятие и сущность риска, исследовать сущность управления рисками на предприятии;

- дать общую характеристику  объекта исследования и описать  методы управления риском на  предприятии;

-   провести анализ бухгалтерской отчетности предприятия и оценить действенность существующих методов управления рисками;

-   предложить направления совершенствования управления рисками на предприятии.

- оценить эффективность  предлагаемых мероприятий.

Объектом исследования дипломного проекта является

ОАО «ИнвестКапиталБанк» и его кредитная администрация.

Предмет исследования -  управление рисками на предприятии.

Методологическую и методическую основу исследования составили концепции и взгляды отечественных и зарубежных экономистов, журнальные статьи, связанные с проблемами риска, законодательные акты ЦБ РФ, внутренние документы ОАО «ИнвестКапиталБанк».

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Глава 1. Теоретические  основы управления риском на предприятии

1.1. Сущность, виды рисков и процесс управления рисками на предприятии.

 

В экономической литературе существует множество определений  понятия «риск».

Профессор И. А. Бланк  под риском предприятия понимает вероятность возникновения неблагоприятных  последствий в форме потери дохода или капитала в ситуации неопределенности условий осуществления его финансово-хозяйственной  деятельности. [8, с. 120]

Профессор И. Т. Балабанов   в наиболее общем виде определяет риск как возможную опасность  потерь, вытекающую из специфики тех  или иных явлений природы и  видов деятельности человека. В то же время он подчеркивает, что с  экономической точки зрения риск представляет собой возможность совершения события, которое может привлечь за собой три основных экономических результата: отрицательный (убыток), нулевой (отсутствие предполагаемой прибыли) или положительный (прибыль). [6, с. 23]

В классической теории предпринимательства риск отождествляется с математическим ожиданием потерь, которые могут произойти в результате выбранного и реализуемого решения. Риск здесь рассматривается как ущерб, который наносится осуществлением данного решения. [9, с. 28]

Анализ многочисленных определений риска позволяет выявить основные моменты, которые являются характерными для рисковой ситуации, такие как:

1. Случайный характер события, который определяет, какой из возможных исходов реализуется на практике (наличие неопределенности);
2. Наличие альтернативных решений;
3. Известны или можно определить вероятности исходов и ожидаемые результаты;
4. Вероятность возникновения убытков;
5. Вероятность получения дополнительной прибыли.

Таким образом, риск —  это деятельность, связанная с  преодолением неопределенности в ситуации неизбежного выбора, в процессе которой имеется возможность количественно и качественно оценить вероятность достижения предполагаемого результата, неудачи и отклонения от цели.

Следует отметить, что  ситуация риска качественно отличается от ситуации неопределенности. При ситуации неопределенности вероятность наступления результатов решений или событий в принципе неустанавливаема. Следовательно, ситуация риска является разновидностью ситуации неопределенности, т.к. в ней наступление событий вероятно и может быть определено.

В литературе существуют три основные точки зрения, признающие или субъективную, или объективную, или субъективно-объективную природу риска. По мнению автора, наиболее правильный подход — это субъективно-объективный, так как основным аргументом для его обоснования является признание того факта, что поскольку человек, группа, коллектив и т.д. в процессе деятельности включаются в субъективные отношения, то и сама деятельность имеет как субъективную, так и объективную стороны. [19, с. 7]

В связи с  тем, что риск представляет собой  специфическую деятельность в условиях неопределенности и ситуации обязательного (необходимого) выбора, то он также представляет собой диалектическое единство объективного и субъективного.

Таким образом, риск всегда связан с выбором определенных альтернатив и расчетом вероятности их результата — в этом проявляется его субъективная сторона. Вместе с тем, величина риска не только субъективная, но и объективная, поскольку она является формой качественно-количественного выражения реально существующей неопределенности.

Эффективность организации  управления риском во многом определяется классификацией риска, которая позволяет  четко определить место каждого  риска в их общей системе.

По следующей классификации риски можно разделить на:

1. Кредитные. Под ними подразумевают вероятные потери, связанные с отказом или неспособностью контрагента полностью или частично выполнить свои кредитные обязательства, т.е. кредитный риск не ограничивается риском полной неспособности заемщика выплатить сумму долга, а включает также риски отсрочки платежа и неполных платежей. Доверяя кому-либо свои средства, компания принимает на себя кредитный риск. Размер ущерба в результате наступления рискового события определяется как стоимость всех непокрытых обязательств контрагента перед компанией в денежном выражении, включая возможные расходы, связанные с возвратом его долга.
2. Рыночные. Характеризуют возможные потери, возникающие в результате изменения конъюнктуры рынка. Данный риск включает в себя:

- фондовый риск- риск  убытков вследствие неблагоприятного  изменения рыночных цен на  фондовые ценности и производные  финансовые инструменты;

- валютные риски представляют  собой опасность валютных потерь, связанных с изменением курса одной иностранной валюты по отношению к другой, при проведении внешнеэкономических, кредитных и других валютных операций;

- процентные риски.  К ним относится опасность  потерь коммерческими банками, кредитными учреждениями, инвестиционными институтами в результате превышения процентных ставок, выплачиваемых ими по привлеченным средствам, над ставками по предоставленным кредитам.

3. Риски ликвидности — вероятность получения убытка из-за нехватки денежных средств в требуемые сроки и, как следствие, неспособность компании выполнить свои обязательства. Наступление такого рискового события может повлечь за собой штрафы, пени, ущерб деловой репутации фирмы, вплоть до объявления ее банкротом. Как правило, риск ликвидности наступает по причине непрофессионального управления денежными потоками, дебиторской и кредиторской задолженностями.
4. Операционные риски. Под ними подразумеваются потенциальные потери компании, вызванные ошибками либо непрофессиональными (противоправными) действиями персонала компании, а также сбоями в работе оборудования. В качестве примера можно привести риск выпуска бракованной продукции в результате нарушения технологического процесса.