Разработка рекомендаций по снижению рисковых факторов на примере ОАО "ИнвестКапиталБанк»

Во-вторых, страховщик становится для предприятия поручителем на случай проявления определенных рисков. Это значит, что любой риск, на который осуществляется управленческое воздействие с помощью страхования, трансформируется в кредитный риск, т. е. в риск неплатежа со стороны страховщика. В свою очередь, это приводит к необходимости проведения оценки финансовой устойчивости и деловой репутации страховщика.

В-третьих, нельзя забывать о конфликте интересов, который неизбежно возникает при наступлении страхового случая. Поэтому действия страховщика, вероятно, будут направлены на то, чтобы как можно дольше не выплачивать страховое возмещение.

Самострахование или резервирование средств, как  способ снижения отрицательных последствий наступления рисковых событий состоит в том, что предприниматель создает обособленные фонды возмещения убытков при непредвиденных ситуациях за счет части собственных средств.

Одной из важнейших характеристик  метода резервирования средств, определяющих его место в системе мер, направленных на снижение риска, и область эффективного применения, является требуемый в каждом конкретном случае объем запасов. Поэтому в процессе оценки эффективности, выбора и обосновании вариантов снижения риска посредством резервирования средств необходимо определить оптимальный (минимальный, но достаточный для покрытия убытков) размер запасов.

Экономические преимущества самострахования –  это экономия на страховых премиях, позволяющая снизить затраты и увеличить прибыль, а также за счет более тщательного анализа прошлых убытков. [29, с. 25]

К недостаткам  самострахования следует отнести  дополнительные организационные затраты, недооценку уровня возможного риска, воздействия инфляции на фонд риска.

Пока в деятельности организаций будут возникать риски, которые они не готовы на себя принять, будут находиться желающие их перекупить. Это самостоятельный вид бизнеса, технология которого довольно проста: актив, подверженный риску, намеренно покупается у третьего лица с определенным дисконтом. Экономическая выгода покупателя заключается в том, что ставка дисконта выше, чем уровень риска, которому подвержен покупаемый актив. Поэтому даже в случае несения убытков (обесценения актива) под влиянием купленного риска покупатель имеет возможность получить прибыль.

Суть метода уклонения заключается в том, чтобы не совершать операций, связанных с существенными для организации рисками. Для применения этого метода необходимо иметь в штате организации сотрудников, способных дать предварительную грамотную оценку уровня рискованности предполагаемой операции. При этом предприятие лишает себя возможности использовать активную составляющую риска, на которой строятся все современные схемы увеличения выгодности работы предприятия.

Таким образом, существует ни один метод управления рисками, и предприятие может  выбирать наиболее эффективный и  приемлемый для себя метод.

 

 

 

Выводы по первой главе:

Риск — это категория  вероятностная, поэтому его трактовки  и количественное измерение не могут быть однозначными. Категорию «риск» можно определить как опасность потенциально возможной, вероятной потери ресурсов или недополучения доходов по сравнению с вариантом, который рассчитан на рациональное использование ресурсов в данном виде хозяйственной деятельности.

Научно обоснованная классификация риска позволяет  четко определить место каждого  риска в их общей системе.

Управление рисками  — управленческая деятельность, направленная на классификацию рисков, идентификацию, анализ и оценку, разработку путей защиты от риска.

Цель управления рисками  – повышение эффективности деятельности, т.е. прибыльности предприятия, и, несмотря на зависимость риск-менеджмента  как науки от статистических и  математических методов, количественная оценка принимаемых предприятием рисков (т.е. то, для чего используются математические и статистические методы) носит прикладной характер.

Существуют различные  методы управления рисками. Компания может принимать риск, ограничивать его, обеспечивать, хеджировать, страховать, продавать, уклоняться от риска и диверсифицировать виды деятельности или свои  активы.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Глава 2. Анализ управления рисками на предприятии

ОАО «ИнвестКапиталБанк»

2.1. Общая характеристика  предприятия

Открытое акционерное  общество  «ИнвестКапиталБанк» зарегистрировано 10 июня 1993г. в г.Уфе.

«ИнвестКапиталБанк» является региональным универсальным банком Пермского края, входит в число крупнейших банков Урала по величине своих активов.

По итогам 2008г. «ИнвестКапиталБанк» занимает 14 место в рейтинге по показателю чистых активов в уральском регионе, входит в Топ-30 по потребительским и Топ-200 лучших банков России (РБК-рейтинг)

Миссия Банка — быть удобным, надежным и доступным банком для жителей Пермского края, банком-помощником для субъектов малого предпринимательства, солидным и высококлассным банком-партнером для корпоративных клиентов.

Услуги для юридических лиц:

- расчетно-кассовое обслуживание (организация банковского обслуживания кассового исполнения бюджета компании);

- дистанционное обслуживание (организация электронного документооборота между «Клиентом» и «Банком» по телефонным каналам связи с использованием персональных компьютеров и аналоговых типов модемов);

- кредитование (сотрудничество с заемщиками, желающими воспользоваться кредитными продуктами банка);

- ценные бумаги (ОАО «ИнвестКапиталБанк» имеет лицензии на депозитарную, дилерскую и брокерскую деятельность, а так же на деятельность по управлению ценными бумагами);

- депозиты (виды депозитов: «Классический», «Пополняемый», «Удобный», «VIP»).

 

 

Услуги для физических лиц:

-   банковские карты;

-   расчетно-кассовое обслуживание;

- Private Banking (отдел по работе с VIP клиентами — это специализированное подразделение, созданное для того, чтобы обслуживать состоятельных клиентов, оказывать им и их семьям весь спектр услуг в области частного банковского обслуживания);

-   кредитование;

-   вклады (предлагается диверсифицированная система вкладов);

-  денежные переводы (услуги международной системы денежных переводов «Western Union» и первой отечественной системы — «Contact»);

- обмен валюты (покупка и продажа наличной иностранной валюты за российские рубли и за доллары США. Банк работает со следующими видами валют: евро (EUR) и доллары США (USD));

-   сейфовые ячейки.

Банк кроме головного  офиса имеет 12 дополнительных, а  также филиал. Сеть банка изображена на рис. 2.

 

 

 

В головной офис входит 20 отделов:

1. Служба внутреннего контроля;
2. Финансового мониторинга;
3. Общий;
4. Юридический;
5. Управления обслуживания клиентов;
6. Управления развития, методологии и маркетинга розничного бизнеса;
7. Рекламы и информационного обеспечения;
8. Управления развития и организации работы сети продаж;
9. Управления информационно-технического обеспечения и банк. карт;
10. Планово-аналитического управления;
11. Управления активно-пассивных операций;

- казначейство

- кредитная администрация

12. Управления рисками;
13. Управления бухгалтерского учета и отчетности;
14. Информационно-аналитический;
15. Операционный;
16. Ипотечный центр.

Структура управления организацией является механистической, а именно линейно-функциональной. Разграничение отделов по обслуживанию физических и юридических лиц позволяет полнее учесть специфику этих сегментов рынка и увеличивает возможность расширения объема рынка.

Организационная система  выступает сильной стороной Банка, является эффективной и экономичной.

В функционально-организационной  модели можно выявить несоответствие. Отдел планирования переносит свои обязанности на кредитную администрацию по расчету суммы процентов и основного долга заемщиков, подлежащей погашению в планируемый период.

В остальном структуру  можно считать адекватной функциям, а выделение структурных подразделений - оправданным с точки зрения возложенных на них задач.

Цели и задачи деятельности кредитной администрации:

-   максимально эффективное размещение кредитных ресурсов Банка при условии минимизации кредитного риска;

-     обеспечение получения Банком доходов по размещенным кредитам;

-  обеспечение контроля кредитных рисков в течение срока действия кредитов с целью недопущения невозврата кредита, просрочки уплаты процентов и утери обеспечения;

-     обеспечение контроля за кредитными рисками Банка и текущего анализа кредитного портфеля Банка.

В деятельность кредитной администрации входит:

- сбор документов предоставляемых  клиентами для заключения кредитных  договоров, поручительств, банковских  гарантий;

- оценка способности  потенциального заемщика обеспечить  возвратность кредита;

- подготовка заключения о целесообразности предоставления кредита, мотивированного суждения о размере кредитного риска и способах его минимизации;

- оформление проектов  кредитных договоров, договоров  поручительства;

- контроль начисления  процентов за пользование кредитом, своевременность расчетов по договорам, поддержание оборотов на расчетном счете.

Большая часть персонала  Банка имеет высшее образование. Кредитная администрация состоит  из 7 сотрудников: начальник отдела, его заместитель, 3 главных и 2 ведущих  экономиста. Экономист должен иметь высшее образование с практическим опытом работы в кредитных учреждениях не менее одного года. Деятельность сотрудников регламентируется должностными инструкциями.

Для сотрудников администрации  установлен базовый оклад в каждой должностной категории. Заработная плата выдается 2 раза в месяц. Таким образом, всем сотрудникам даются равные стартовые условия, что в целом соответствует принципам справедливости оплаты. Но при этом отсутствуют другие способы мотивации. Премии не выдаются, даже праздничные. Банк кредитует своих сотрудников, но не по пониженной ставке. [9, с. 25]

Перед кредитной администрацией ставятся годовые планы. При этом невыполнение плана не влияет на заработную плату.

Окончательное решение  вопросов, связанных с размещением денежных средств Банка на основе утвержденного Положения о кредитной политике, закреплено за Кредитным комитетом.

Члены комитета:

1.        Зам. Председателя Правления – начальник планово-аналитического управления;

2. Зам. Председателя Правления – начальник управления информационно-технического обеспечения и банковских карт;

3. Главный бухгалтер Банка;
4. Начальник юридического отдела Банка;
5. Начальник информационно-аналитического отдела Банка;
6. Начальник кредитного отдела Банка.

Комитет принимает решение  на основе заключений кредитной администрации, юридического и информационно-аналитического отделов. Также кредитный комитет по каждому заемщику определяет условия выдачи кредита (процентная ставка, сроки погашения и т.д.). Процентная ставка в среднем 18%. Максимальный срок кредитования – 3 года. Кредит выдается без обеспечение.

Общую ответственность  за кредитные операции несет Правление  банка. Совет делегирует функции  по практическому предоставлению ссуд на более низкие уровни управления и формирует общие принципы и  ограничения кредитной политики. В «ИнвестКапиталБанк» разработано письменное Положение о кредитной политике, которым руководствуются все сотрудники данного банка. 

 

2.2. Анализ бухгалтерской  отчетности предприятия

Кредитная деятельность банка является одним из основополагающих критериев, который отличает его от небанковских учреждений. Именно с кредитованием связана значительная часть прибыли банка.

На 01.04 сумма  активов увеличилась на 16,64%. Это связано с увеличением денежных средств, а также чистой ссудной задолженности и средств в кредитных организациях из-за роста спроса на кредитные средства. Банк начал вкладывать в ценные бумаги, оцениваемые через прибыль или убыток. На 01.05 доля средств в кредитных организациях продолжила расти. Уменьшение резервов на данные отчетные даты связано с улучшением качества ссуд. Чистая ссудная задолженность является основной статьей активов и составляла более 60%. На 01.05 ее доля увеличилась и составила 70,33%. Обязательные резервы составляют 0,1% от суммы активов.