Разработка рекомендаций по снижению рисковых факторов на примере ОАО "ИнвестКапиталБанк»

Рассмотрим структуру чистой ссудной задолженности (табл. 1, рис.1).

Таблица 1

Структура чистой ссудной  задолженности
Показатель, тыс. руб.	01.01.12	Темп прироста	01.04.12	темп прироста	01.05.12
Чистая ссудная задолженность, в т.ч.	3338386	-18,38%	2724764	13,18%	3083765
физ. лиц	2284000	-28,71%	1628259	-19,54%	1310135
юр. лиц	1054386	3,99%	1096505	61,75%	1773630

 

Рис.1 График ссудной задолженности

За прошедшие до 2012 года финансовые периоды наблюдался рост кредитования физических лиц, что связано с тем, что основным стратегическим направлением было розничное кредитование. С 2 квартала 2012 года, в связи с изменившимися рыночными условиями, активно осуществляется реструктуризация кредитного портфеля в сторону снижения портфеля физических лиц и увеличения портфеля юридических лиц и высоколиквидных ценных бумаг.

         Основным источником собственных средств является акционерный капитал, доля которого растет, хотя значение показателя не меняется. Доля резервного капитала и переоценки основных средств также растет. Основными факторами, влияющими на собственные средства, являются нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет и неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период. На положительное изменение собственных средств на 01.04 повлияло увеличение нераспределенной прибыли (непокрытых убытков) прошлых лет. На 01.05 уменьшение собственных средств составило 31718 тыс. руб.

Привлеченные  средства составляют более 70% от пассива. Основной источник – это средства клиентов, при этом доля вкладов физических лиц растет. Сумма привлеченных средств за отчетные периоды падает. Банк уменьшил привлечение средств кредитных организаций на 44,57% и 43,14% соответственно, что связано с удорожанием данных ресурсов. На 01.04 на 146,15% увеличились кредиты, пр. средства ЦБ. При этом уменьшились средства клиентов, в т.ч. вклады физических лиц. На 01.05. ситуация обратная. Кредиты, пр. средства ЦБ уменьшились, а средства клиентов увеличились. Долговые обязательства на 01.04 практически не выпускались. Значительно увеличились прочие обязательства на 01.05, прирост составил 69,6%.

Основной составляющей чистого операционного дохода являются чистые процентные доходы с долей  более 80%. На 01.04 и 01.05 значительно увеличилась доля чистых доходов от операций с иностранной валютой, опередив долю чистых комиссионных доходов. Снижение комиссионных доходов произошло в результате снижения количества операций по картам, эмитированных другими банками. В течение первого квартала 2012 года часть средств была направлена на проведение операций с высоколиквидными ценными бумагами, в т.ч. векселями. [14, с. 40]

             Проведем анализ доходности и уровня расходов по отдельным операциям банка (табл. 2 и 3 соответственно).

Таблица 2

Анализ доходности кредитной организации
Показатель, тыс. руб.	01.01.12	Изм-ние	01.04.12	изм-ние	01.05.12
Активы
Ссудная и приравненная к ней задолженность	4487543	-1030210	3457333	88014	3545347
Вложения в ценные бумаги	10	141238	141248	8791	150039
ЧОД
Процентные доходы	668981	-500504	168477	133610	302087
Чистые доходы от операций с ценными бумагами	-1	4406	4405	4534	8939
Доходность
Доходность ссудных  операций	14,91%	-10,03%	4,87%	3,65%	8,52%
Доходность операций с ц. б	-10,00%	13,12%	3,12%	2,84%	5,96%

 

Основной доход  Банк получат от ссудных операций.  Доходность на 01.04 значительно упала, на 01.05 увеличилась. Доходность от операций с ценными бумагами имеет динамику роста.

Таблица 3

Анализ уровня расходов кредитной организации
Показатель, тыс. руб.	01.01.12	изм-ние	01.04.12	изм-ние	01.05.12
Пассивы
Объемы кредитных ресурсов	655000	80000	735000	-233700	501300
Средства клиентов	3026153	-550644	2475509	39132	2514641
Выпущенные долговые обязательства	438965	-438771	194	83074	83268
Процентные расходы
за кредитные ресурсы	80157	-68116	12041	18631	30672
по счетам и вкладам	205187	-156421	48766	51257	100023
по выпущенным долговым обязательствам	5695	9533	15228	2058	17286
Уровень расходов
по кредитным ресурсам	12,24%	-10,60%	1,64%	4,48%	6,12%
по средствам клиентов	6,78%	-4,81%	1,97%	2,01%	3,98%
по выпущенным долговым обязательствам	1,30%	7848,19%	7849,48%	-7828,73%	20,76%

 

Уровень расходов по кредитным ресурсам больше уровня по средствам клиентов, т.к. ставка их привлечения выше. На 01.04 уровень расходов по кредитным ресурсам наименьший в связи со значительным уменьшением процентных расходов за них. Выпущенные долговые обязательства сократились на 99,96%, но при этом процентные расходы по ним увеличились, что привело к уровню расходов в 7849,5%. На 01.05  долговые обязательства составили 83268, и уровень расходов упал, но данный источник ресурсов самый дорогой.

Таким образом, доходность ссудных операций выше уровня расходов по кредитным ресурсам и  средствам клиентов.

 

 

2.3 Оценка управления  рисками на предприятии

В ОАО «ИнвестКапиталБанк» разработана «Политика управления банковскими рисками», которая определяет цели, задачи и принципы политики управления  банковскими рисками, ее инструменты. Цели политики управления банковскими рисками:

   -   неукоснительное исполнение Банком взятых на себя обязательств;

   -   обеспечение принятия Банком приемлемых рисков, адекватных масштабам его деятельности;

   -   формирование сбалансированного портфеля активов и пассивов Банка.

Кредитная политика ОАО «ИнвестКапиталБанк» является основным руководством по кредитной работе в Банке и определяет задачи и приоритеты кредитной деятельности Банка, средства и методы их реализации, а также принципы и порядок организации кредитного процесса.

Один из основных способов снижения кредитного риска – тщательный отбор потенциальных заемщиков. Производится оценка заемщика по его  характеру (степень ответственности, отношение к своим обязательствам в прошлом), финансовым возможностям (анализ его доходов и расходов и перспектив изменения их в будущем), капиталу и имуществу, а также оценка обеспечения (достаточность, качество и степень реализуемости залога в случае непогашения ссуды).  [16, с. 38]

Кроме финансовой отчетности как информации о заемщике, банк использует свои архивы и изучает финансовую прессу.

Сотрудниками ведется  картотека кредитной информации, которая является внутренней, хронологической  и всеобъемлющей регистрацией взаимоотношения  Банка с каждым клиентом. Порядок  составления и ведения досье заемщика – юридического лица изложен в «Инструкции  по кредитованию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей», по заемщикам-физическим лицам во внутрибанковских Положениях по программам кредитования.

В настоящее  время базовым документом, регламентирующим порядок мониторинга кредитного риска заемщика, является Положение ЦБ РФ от 26.03.2004 № 254-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности".  Положение № 254-П определяет принципы анализа кредитоспособности заемщика, описывает порядок оценки кредитного риска с целью формирования кредитными организациями резервов на возможные потери и минимизации убытков банка. Согласно данному Положению в ОАО «ИнвестКапиталБанк» разработано Положение о порядке формирования резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности.

В целях определения  размера расчетного резерва ссуды  классифицируются на основании профессионального  суждения в одну из пяти категорий качества:

I (высшая) категория  качества (стандартные ссуды) - отсутствие кредитного риска (вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде равна нулю);

II категория качества (нестандартные ссуды) - умеренный кредитный риск (вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде обусловливает ее обесценение в размере от 1 до 20 процентов);

III категория  качества (сомнительные ссуды) - значительный кредитный риск (вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде обусловливает ее обесценение в размере от 21 до 50 процентов);

IV категория  качества (проблемные ссуды) - высокий кредитный риск (вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде обусловливает ее обесценение в размере от 51 процента до 100 процентов);

V (низшая) категория качества (безнадежные ссуды) - отсутствует вероятность возврата ссуды в силу неспособности или отказа заемщика выполнять обязательства по ссуде, что обусловливает полное (в размере 100 процентов) обесценение ссуды.

Кредитный сотрудник  документально оформляет и включает в досье заемщика информацию о заемщике, включая профессиональное суждение об уровне кредитного риска по ссуде, информацию об анализе, по результатам которого вынесено профессиональное суждение, заключение о результатах оценки финансового положения заемщика, расчет резерва. Указанные документы составляются:

- по ссудам, предоставленным физическим лицам  - не реже одного раза в квартал  по состоянию на отчетную дату;

- по юридическим  лицам и индивидуальным предпринимателям, не являющимся кредитными организациями   в течение месяца после окончания периода, установленного для представления отчетности в налоговые органы по состоянию на квартальную (годовую) отчетную дату;

- по ссудам, предоставленным кредитным организациям - не реже одного раза в месяц по состоянию на отчетную дату.

Финансовое  состояние заемщика определяется как  хорошее, среднее, неудовлетворительное в порядке, определенном соответствующими Методиками Банка, а  также Положением о порядке формирования резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности:

- по юридическим лицам (и предпринимателям без образования юридического лица) нефинансовой клиентуры – в соответствии с «Методикой оценки финансового положения заемщиков – юридических лиц и предпринимателей» ОАО «ИнвестКапиталБанк»;

-   по финансовой клиентуре – в соответствии с «Методикой анализа и оценки кредитоспособности финансовых организаций (банков)»;

-   по физическим лицам – в соответствии с «Методикой оценки кредитного риска и классификации ссуд заемщиков физических лиц».

 

Финансовое  состояние юридического лица и предпринимателя  без образования юридического лица определяется по следующим параметрам:

- коэффициенты ликвидности (применяются для оценки способности предприятия выполнять свои краткосрочные обязательства);

-  показатели платежеспособности (применяются для оценки способности предприятия выполнять все свои обязательства);

- показатели рентабельности (применяются для оценки текущей прибыльности предприятия).

-  коэффициенты оборачиваемости (применяются для оценки эффективности операционной деятельности и политики его руководства в области цен, сбыта и закупок).

В зависимости  от качества обслуживания заемщиком  долга (случаи просрочки за последние 180 календарных дней различной продолжительностью) ссуды относятся в одну из трех категорий: хорошее, среднее, плохое обслуживание долга.

Категория качества ссуды определяется с учетом финансового  положения заемщика и качества обслуживания долга (табл. 4).

 

 

Таблица 4

Категория качества ссуды

Обслуживание        Финансовое  положение	Хорошее	Среднее	Неудовлетвори- тельное
Хорошее	Стандартные (I категория)	Нестандартные (II категория)	Сомнительные (III категория)
Среднее	Нестандартные (II категория)	Сомнительные  (III категория)	Проблемные (IV категория)
Неудовлетвори- тельное	Сомнительные  (III категория)	Проблемные  (IV категория)	Безнадежные (V категория)