Разработка рекомендаций по снижению рисковых факторов на примере ОАО "ИнвестКапиталБанк»

 

 

Размер расчетного резерва определяется исходя из результатов классификации ссуды и в пределах диапазона ставок по каждой категории качества принимается на основе профессионального суждения кредитного сотрудника и утверждается решением Кредитного комитета.

По ссудам, отнесенным ко II - V категориям качества, резерв формируется с учетом обеспечения. Размер расчетного резерва корректируется на коэффициент, рассчитанный на основе стоимости и качества обеспечения.

За отчетные даты отметим  положительную динамику ссудной  задолженности и уменьшение просроченной, что является хорошим результатом работы Банка. Просроченная ссудная задолженность составляет не более одного процента. Проблемных ссуд нет, но есть безнадежные. В структуре задолженности преобладают стандартные и  нестандартные ссуды. На 01.05 ссуды 2 группы риска имели большую долю в портфеле. Также увеличилась доля сомнительных ссуд. Т.е. увеличился уровень рискованности портфеля ссуд по юридическим лицам и ИП. [11, с. 18]

 

Рассмотрим как формировались  резервы Банка на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности (табл. 5). 

Таблица 5

Формирование резерва  на возможные потери по ссудам, ссудной  и                          приравненной к ней задолженности
№ п/п	Наименование показателя, тыс. руб.	01.01.12	01.04.12	изменение	01.05.12
1	Резервы	117472	112507	43176	155683
2	Доначисление резерва  в отчетном периоде, в т.ч.	-	51975	57887	109862
2.1	выдачи новых ссуд	-	12213	21261	33474
2.2	изменения качества ссуд	-	39378	36570	75948
2.3	изменения официального курса иностранной валюты по отношению к рублю, установленного Банком России	-	333	-1	332
2.4	иных причин	-	51	57	108
		Продолжение таблицы № 5
3	Уменьшение резерва  в отчетном периоде, в  т.ч.	-	-56940	-14711	-71651
3.1	списания безнадежных ссуд	-	0	0	0
3.2	погашения ссуд	-	-54 512	-14835	-69347
3.3	изменения качества ссуд	-	-2 428	177	-2251
3.4	изменения официального курса иностранной валюты по отношению  к рублю, установленного Банком России	-	0	-53	-53
3.5	иных причин	-	0	0	0

 

На 01.05 доначисление резерва в большей степени произошло за счет ухудшения качества ссуд. Второй фактор – выдача новых ссуд. Уменьшение же связано с погашением ссуд. В итоге резервы на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности возросли.

Таким образом, кредитный  процесс соответствует требованиям  кредитной политики. В Банке разработаны и действуют  процедуры оценки кредитных  рисков, система их мониторинга и контроля.

Инструкция ЦБ № 110-И  «Об обязательных нормативах банка» устанавливает числовые значения и методику расчета обязательных нормативов банков, в т.ч. достаточности собственных средств (капитала) банка, его ликвидности (табл. 6).

Норматив достаточности  собственных средств (капитала) банка (H1) регулирует риск несостоятельности банка и определяет требования по минимальной величине собственных средств банка, необходимых для покрытия кредитного и рыночного рисков. Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка определяется как отношение размера собственных средств банка и суммы его активов, взвешенных по уровню риска.

В целях контроля за состоянием ликвидности банка, то есть его способности  обеспечить своевременное и полное выполнение своих денежных и иных обязательств, вытекающих из сделок с  использованием финансовых инструментов, устанавливаются нормативы мгновенной, текущей, долгосрочной ликвидности, которые регулируют риски потери банком ликвидности и определяются как отношение между активами и пассивами с учетом сроков, сумм и типов активов и пассивов, других факторов.

Таблица 6
Нормативы ликвидности, достаточность собственных средств
№	Норматив, %	01.01.12	изм-ние	01.04.12	изм-ние	01.05.12
H1	Достаточности капитала	36,2	1,94	38,14	-1,12	37,02
Н2	Мгновенной ликвидности	129,49	-16,87	112,62	-2,1	110,52
Н3	Текущей ликвидности	92,5	-22,29	70,21	13,96	84,17
Н4	Долгосрочной ликвидности	65,9	2,97	68,87	-16,87	52
Н6	Максимальный размер риска  на одного заемщика или группу связанных заемщиков	24,2	-1,92	22,28	-0,28	22
Н7	Максимальный размер крупных кредитных рисков	72,6	57,89	130,49	24,16	154,65
H9.1	Макс. размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставл.  акционерам	24,2	-14,38	9,82	-6,02	3,8
H10.1	Совокупная величина риска по инсайдерам	1,2	-0,36	0,84	0,31	1,15

 

За отчетные периоды показатели достаточности капитала и максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков значительно не изменились.

Наблюдается  изменение  значения норматива мгновенной ликвидности  Н2 до 110,52% за счет снижения остатков в  кассе и на корреспондентских счетах. По состоянию на 01.04 по сравнению с данными на 01.01 наблюдается уменьшение значения норматива текущей ликвидности Н3 до 70,21%. Это связано с уменьшением ликвидных активов и увеличением обязательств до востребования и на срок до 30 дней. На 01.05 уменьшились и ликвидные активы, и обязательства до востребования и на срок до 30 дней. Изменение последнего показателя привело к росту норматива текущей ликвидности. На 01.07 значение норматива долгосрочной ликвидности Н4 упало до 52% в связи с уменьшением кредитных требований с оставшимся сроком до погашения свыше 365 (366) календарных дней. С целью соблюдения данного норматива Банк целенаправленно работает над расширением долгосрочной пассивной базы (УК, долгосрочные вклады юридических и физических лиц).

Максимальный размер крупных кредитных рисков растет, что связано с увеличением  крупных кредитных рисков. Показатели максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных акционерам и совокупной величины риска по инсайдерам падают в связи с уменьшением суммы кредитов акционерам и инсайдерам.

Таким образом, в целях  управления риском ликвидности осуществляется ежедневный анализ сроков погашения активов и пассивов. Минимизации негативных последствий связанных с наступлением ликвидности также способствует система установления лимитов на объемы размещения/привлечения по каждому контрагенту. Информация обо всех операциях, связанных с движением ресурсов в Банке консолидируется и обрабатывается Казначейством, которое играет основную роль в процессе управления риском ликвидности.

Фондовый риск - риск убытков  вследствие неблагоприятного изменения  рыночных цен на фондовые ценности торгового портфеля незначителен по причине консервативности политики Банка в сфере финансовых вложений – лимиты открыты только на только краткосрочные и среднесрочные ликвидные ценные бумаги, которые могут быть быстро реализованы на рынке без существенных потерь и небольшого размера портфеля ценных бумаг. На 01.05.2009 в портфеле Банка находились только высоко ликвидные облигации. Вложения в производные финансовые инструменты отсутствуют.

Влияние валютного риска  на деятельность Банка и способность  осуществлять выплаты по ценным бумагам  невелико. Подверженность данному риску  определяется  степенью  несоответствия  размеров  активов и обязательств в той или иной  валюте (открытой валютной позицией – ОВП). С целью минимизации валютного риска ОАО «ИнвестКапиталБанк» придерживается консервативной политики в сфере валютных операций и   не допускает возникновения размера ОВП более 2 % от капитала Банка. Операции с драгоценными металлами Банк не осуществляет.

Резкие колебания в  уровне процентных ставок отсутствуют. Основными заемщиками Банка являются юридические лица из реального сектора  экономики и физические лица, работающие с Банком по стандартным розничным программам.  Специфика привлеченных  средств банка такова, что более 50% всех обязательств банка составляют средства клиентов на расчетных и текущих счетах и выпуск собственных векселей «по предъявлении». Из них доля платных привлеченных ресурсов банка незначительна.

В втором квартале 2012 года Банк производил дальнейшее наращивание  срочных пассивов – вкладов частных лиц. Ускорения темпов инфляции не ожидается, ожидается снижение ставки рефинансирования, поэтому вероятность увеличения ставок привлечения ресурсов невелика, и изменение процентных ставок по платным ресурсам не может оказать существенное влияние на деятельность Банка.    

Управление операционным риском осуществляется на основе внутреннего «Положения по оценке и управлению операционными рисками в ОАО «ИнвестКапиталБанк». Мерами, осуществляемыми в рамках системы внутреннего контроля и системы управления рисками,  в Банке являются следующие:

- разделение функций - проведение сделок, расчеты по ним и их учет  производятся сотрудниками отдельных независимых подразделений;

- контроль рыночности цен - перед проведением сделок или перед проведением расчетов по ним, указанные в них цены подвергаются проверке на предмет адекватности рыночной конъюнктуры со стороны независимого и незаинтересованного должностного лица;

- двойной ввод и подтверждение операции - параметры сделки подвергаются повторному контролю (подтверждению) со стороны независимого должностного лица, а в случае автоматизированного учета и сопровождения операции их ключевые характеристики (суммы, валюты, даты расчетов и т.д.)  вводятся повторно для выявления возможных ошибок либо подвергаются логическому контролю по алгоритмам, разработанным в соответствии с нормативными документами;

- контроль изменения условий операции - любое изменение условий уже заключенных сделок (в том числе перенос дат расчетов, пролонгации и т.д.)  подвергается пристальному контролю со стороны руководителей структурных подразделений и независимых подразделений;

- подтверждение сделки контрагентом - расчеты по сделке, заключенной с неким контрагентом, производятся только по факту получения от него по надежным каналам связи подтверждения сделки с указанием ее основных характеристик (суммы,  даты расчетов и т.д.);

- контроль юридического оформления операций - все договоры, подтверждающие проводимые операции, должны быть завизированы в установленном в Банке порядке или соответствовать типовым формам, утвержденным в Банке.

В целях минимизации  правового риска используются следующие методы:

- порядки, процедуры,  технологии осуществления операций  и сделок, заключения договоров  стандартизированы;

- установлен строгий  порядок внутреннего согласования  юридической службой заключаемых  договоров и проводимых операций;

-  осуществляется постоянный  мониторинг изменений законодательства;

- сотрудники Банка  имеют постоянный доступ к  информации по законодательству.

 Банк является законопослушным  налогоплательщиком  и не имеет  задолженности по налоговым платежам. Основным документом, регламентирующим принципы и методы соблюдения налогового законодательства,  является Учетная политика по налогообложению.

 

2.4. Оценка кредитоспособности  заемщика

Методика оценки финансового  положения заемщиков – юридических  лиц и предпринимателей включает в себя количественный и качественный анализ кредитоспособности предприятия-заемщика.

Для проведения количественного  анализа используются четыре основные группы оценочных показателей (см. приложение 1):

-  коэффициенты ликвидности (абсолютной К1, срочной К2, текущей К3);

-  показатели платежеспособности (финансовая устойчивость К4);

-  показатели рентабельности (продаж К5, основной деятельности К6);

- коэффициенты оборачиваемости (оборотных активов, запасов, дебиторской (ДЗ) и кредиторской задолженности (КЗ)).

Оценка финансового  состояния проводится на основании  данных финансовой отчетности не менее  чем за три отчетных периода.

В качестве основных оценочных  показателей принимаются коэффициенты К1, К2, К3, К4 и К5. Показатели оборачиваемости  и рентабельности являются лишь дополнительными.

Оценка результатов  расчетов пяти коэффициентов заключается  в присвоении заемщику категории  по каждому из этих показателей. Далее  рассчитывается сумма баллов (S) по этим показателям в соответствии с  их удельным весом. В соответствии с полученным значением суммы баллов определяется финансовое состояние заемщика.

 

Качественный анализ включает характеристику отрасли, рынка, деловой репутации клиента. Финансовое состояние может быть скорректировано  на основании дополнительных экономических показателей, в том числе показателей рентабельности и оборачиваемости и по результатам качественного анализа.

Приведем пример оценки кредитного риска предприятия-заемщика    ООО «А» по методике ОАО «ИнвестКапиталБанк».