Разработка рекомендаций по снижению рисковых факторов на примере ОАО "ИнвестКапиталБанк»

Сфера деятельности заемщика ООО «Б» – оптовая торговля древесиной на внутреннем рынке  страны. Предприятие работает на рынке 2 года. Количество сотрудников – 16 человек.

Требовался кредит на сумму 200 000 р. На срок 3 месяца. Цель кредита – покупка древесины. Выплата процентов ежемесячно, а суммы долга по окончанию срока договора кредита. Залог – векселя, превышающие в сумме сумму кредита и процентов по нему.

Рассчитаем финансовые коэффициенты в таблице 12.

Таблица 12

Значения коэффициентов предприятия ООО «Б»

Показатель	1 квартал	2 квартал	3 квартал	4 квартал
Абсолютная ликвидность  К1	0,18	0,16	0,17	0,16
Срочная К2	0,30	0,33	0,19	0,18
Текущая К3	1,5	1,33	1,7	1,79
Финансовая устойчивость К4	0,62	0,66	0,61	0,48
Рентабельность продаж К5	0,14	0,14	0,13	0,14

Далее присваиваем предприятию  категории по каждому из пяти коэффициентов  на основе сравнения полученных значений с установленными нормативными (оптимальными) значениями и рассчитываем сумму баллов по этим показателям в соответствии с их удельным весом (табл. 13).

Таблица 13

Расчет суммы баллов по предприятию ООО «Б»

Показатель	Фактич. Среднее  значение	Категория	Вес показателя	Сумма баллов
К 1	0,17	2	0,11	0,22
К 2	0,25	2	0,05	0,1
К 3	1,58	2	0,42	0,84
К 4	0,59	2	0,21	0,42
К 5	0,14	2	0,21	0,42
Итого	Х	Х	1	S=2,00

 

Значение S равно 2,00. Рассмотренное нами предприятие имеет среднее финансовое состояние.

Рассчитаем коэффициенты рентабельности и оборачиваемости (табл. 14).

 

 

Таблица 14

Коэффициенты рентабельности и оборачиваемости предприятия ООО «Б»

Показатель	1 квартал	2 квартал	3 квартал	4 квартал
Рентабельность основной деятельности	0,18	0,18	0,17	0,19
Оборачиваемость оборот. активов (в днях)	9	13	13	15
Оборачиваемость запасов (в днях)	2	4	5	8
Оборач-сть КЗ (в днях)	5	5	7	8
Оборач-сть ДЗ (в днях)	8	9	9	10

 

Анализ таблицы показывает, что показатель рентабельности основной деятельности в течение периода  практически не менялся. Увеличение сроков оборачиваемости говорит о снижении спроса на древесину и сокращении получаемой прибыли. Период погашения кредиторской и дебиторской задолженности увеличивается, что свидетельствует об ухудшении платежеспособности предприятия и возможности наличия безнадежных долгов.

Используя значения ранее  рассчитанных коэффициентов, уже присвоенных им категорий и проведенного ранее анализа тенденций роста или убывания значений коэффициентов рентабельности  и оборачиваемости, проведем оценку кредитного рейтинга по предложенной методике.

 

Расчет значения S:

S = 0,06×2 + 0,03× 2 + 0,25× 2 + 0,13×2 + 0,13× 2+ 0,08× 0 +0,08× 4 = 1,52

Значение S предприятия ООО «Б» равно 1,52 , что по новым числовым значениям соответствует неудовлетворительному финансовому состоянию.

Неудовлетворительное  финансовое состояние – плохая кредитоспособность. Предприятие имеет устойчиво низкие показатели ликвидности,  недостаток оборотных средств и в значительной степени зависит от заемного капитала. Низкая рентабельность не позволяет в кратчайшие сроки восстановить частичную утрату платежеспособности. Предприятие, в целом, рассчитывается по своим обязательствам, однако, возможны просроченные платежи.

Проведем оценку кредитоспособности и кредитного риска  предприятия-заемщика ООО «В».

Сфера деятельности предприятия  – мини пекарня. Предприятие работает на рынке 4 года. Количество сотрудников – 11 человек.

Требовался кредит на сумму 100 000 р. На срок 3 месяца. Цель кредита  – покупка нового оборудования. Выплата процентов и суммы  долга равными долями ежемесячно. Источник погашения – прибыль. Залог  – недвижимость (пекарня) и оборудование, превышающие в сумме сумму кредита и процентов по нему.

Количественный анализ кредитоспособности предприятия-заемщика представлен в таблице 15.

Таблица 15

Значения коэффициентов  предприятия ООО «В»

Показатель	1 квартал	2 квартал	3 квартал	4 квартал
Абсолютная ликвидность  К1	0,06	0,01	0,01	0,03
Срочная К2	0,28	0,63	0,36	0,31
Текущая К3	1,35	1,50	1,69	1,92
Финансовая устойчивость К4	1,69	1,37	2,64	4,00
Рентабельность продаж К5	0,11	0,13	0,17	0,25

 

Далее присваиваем предприятию  категории по каждому из пяти коэффициентов на основе сравнения полученных значений с установленными нормативными (оптимальными) значениями и рассчитываем сумма баллов по этим показателям в соответствии с их удельным весом (табл. 16).

Таблица 16

Расчет суммы баллов по предприятию ООО «В»

Показатель	Фактич. среднее  значение	Категория	Вес показателя	Сумма баллов
К 1	0,03	3	0,11	0,33
К 2	0,40	3	0,05	0,15
К 3	1,61	1	0,42	0,42
К 4	2,43	1	0,21	0,21
К 5	0,17	1	0,21	0,21
Итого	Х	Х	1	S=1,32

 

Итоговая сумма баллов S равна 1,32. Финансовое состояние предприятия среднее.

Среднее финансовое состояние – хорошая кредитоспособность. Предприятие  имеет неплохие показатели, характеризующие его основную деятельность, однако, испытывает некоторые трудности  с ликвидными средствами, которые восполняет внешними заимствованиями. В целом, предприятие стабильно и контролирует свою финансовую ситуацию. Финансирование (принятие кредитных рисков) целесообразно.

Оставшиеся коэффициенты рассчитаем в таблице 17.

Таблица 17

Коэффициенты рентабельности и оборачиваемости предприятия ООО «В»

Показатель	1 квартал	2 квартал	3 квартал	4 квартал
Рентабельность основной деятельности	0,14	0,18	0,24	0,40
Оборачиваемость оборот. активов (в днях)	130	105	80	77
Оборачиваемость запасов (в днях)	120	89	56	64
Оборач-сть КЗ (в днях)	113	101	54	52
Оборач-сть ДЗ (в днях)	27	44	17	12

 

Анализ таблицы показывает, что показатель рентабельности основной деятельности в течение рассматриваемого периода значительно вырос, что  свидетельствует об увеличении прибыли на 1 руб. затрат,  произведенных при осуществлении основной деятельности.

Снижение сроков оборачиваемости  активов характеризует предприятие  с положительной стороны.

Снижение сроков оборачиваемости  запасов может говорить о росте  спроса на изготовляемую продукцию, что так же свидетельствует о возможном развитии предприятия.

К концу года период погашения  кредиторской задолженности  значительно  снизился, что свидетельствует об улучшении платежеспособности предприятия.

Оборачиваемость дебиторской  задолженности также к концу года снизилась, что может говорить о погашении дебиторской задолженности.

При дальнейшем финансовом анализе рост значения коэффициента рентабельности основной деятельности и снижение значений коэффициентов  оборачиваемости, говорят о  возможном увеличении спроса на выпускаемую продукцию, а, следовательно, и об увеличении прибыли.

Используя значения ранее  рассчитанных  финансовых коэффициентов, уже присвоенных им категорий  и проведенного ранее анализа  тенденций роста или убывания значений коэффициентов  рентабельности  и оборачиваемости, проведем оценку кредитного рейтинга по предложенной методике.

 

Расчет значения S:

S = 0,06×3 + 0,03×3 + 0,25×1 + 0,13×1 + 0,13×1 + 0,08 0 + 0,08×0 = 0,86

Значение S предприятия ООО «В» равно 0,86, что по новым числовым значениям также соответствует среднему финансовому состоянию предприятия.

Среднее финансовое состояние – хорошая кредитоспособность. Предприятие  имеет неплохие показатели, характеризующие его основную деятельность, однако, испытывает некоторые трудности  с ликвидными средствами, которые восполняет внешними заимствованиями. В целом, предприятие стабильно и контролирует свою финансовую ситуацию. Финансирование (принятие кредитных рисков) целесообразно.

В данном случае  оценка кредитного риска по обеим методикам совпадает. Предприятие финансово-устойчиво, хоть и испытывает небольшие трудности с ликвидными средствами.

На вышеприведенных  примерах оценки кредитного риска по действующей методике  ОАО «ИнвестКапиталБанк» и по предлагаемой методике можно увидеть, что для оценки кредитоспособности заемщика недостаточно анализа только  коэффициентов ликвидности, платежеспособности, финансовой устойчивости и рентабельности продукции. И более полную картину финансового состояния клиента можно получить при проведении расчетов коэффициентов рентабельности и оборачиваемости и рассмотрении их в динамике. 

 

 

3.2. Организация кредитного процесса и его экономическая эффективность.

С 2012 года основным стратегическим направлением кредитования Банка стали юридические лица и индивидуальные предприниматели без образования юридического лица. В связи с этим, предлагается устранить недочет в кредитной политике ОАО «ИнвестКапиталБанк».

Отметим, что разработанная  и письменно зафиксированная  кредитная политика является краеугольным камнем разумного управления кредитами. Политика определяет объективные стандарты и параметры, которыми должны руководствоваться банковские работники, отвечающие за предоставление займов и управление ими.

Когда кредитная политика сформулирована правильно, четко проводится сверху и хорошо понимается на всех уровнях банка, она позволяет руководству банка поддерживать правильные стандарты в области кредитов, избегать излишнего риска и верно оценивать возможности развития дела.

Отсюда следует, что  в связи с реструктуризацией кредитного портфеля ОАО «ИнвестКапиталБанк» в сторону увеличения портфеля юридических лиц необходимо сформулировать и закрепить в кредитной политике Банка позицию его руководства по предпочтительным отраслям кредитования.