Необходимость разработки бизнес-плана в условиях перехода к рынку

Примечание. Источник: собственная  разработка

     Качественный  состав трудовых ресурсов представлен  в таблице 4.

     В настоящее время вакансий на предприятии нет. Рабочих пенсионеров 10 человек, в том числе все – по контрактной форме найма. В 2006 году достигают пенсионного возраста 6 человек, из них: 1 руководитель, 5 рабочих.

     Замещение вакантных должностей специалистами  высшей квалификации будет производиться из резерва кадров на выдвижение, а также работниками предприятий, заочно обучающихся в ВУЗах. В настоящее время в ВУЗах обучается 5 человек.

     Труд  и заработная плата

     Предприятие не является самостоятельным, а представляет собой филиал Республиканского унитарного производственного предприятия «Гроднохлебпром», поэтому не может самостоятельно выбирать приемлемые для себя формы и системы оплаты труда. Выплата заработной платы производится своевременно согласно Коллективному договору, 11 и 25 числа каждого месяца.

     Размеры тарифных ставок и окладов устанавливаются  на предприятии на основании Единой 23-разрядной тарифной сетки, которая  является обязательным нормативным  документом; тарифной ставки первого разряда, установленной на предприятии; единого тарифно-квалификационного справочника работ и профессий рабочих; квалификационных справочников должностей служащих.

     Дифференциация и регулирование основной (тарифной) части заработной  платы различных профессионально квалификационных групп работников производится в зависимости от следующих факторов:

• сложности труда (квалификации), его напряженности;
• содержания и специфики труда рабочих, техисполнителей, специалистов, руководителей;
• общих условий труда, сложности выпускаемой продукции, производительности;
• степени ответственности.

     На  Волковысском хлебозаводе действует  сдельная и повременная форма  оплаты труда, и внутри их: сдельно-премиальная  и повременно-премиальная системы  оплаты труда работников. [7]

     Повременная форма оплаты труда на предприятии применяется для оплаты труда руководителей, специалистов и служащих, а также рабочих, когда индивидуальная выработка не зависит от рабочего, а определяется самим производственным процессом.

     Премирование  на предприятии играет роль материального  стимулирования производительного и качественного труда. Премия начисляется за: совмещение профессий; работу в вечернее и ночное время; ненормированный рабочий день, профессиональное мастерство и др.

     В 2006 году премирование работников будет осуществляться за прогнозные показатели, от выполнения которых зависят общие результаты деятельности предприятия, учитывая трудовой вклад отдельного работника в общие результаты работы.

     Основными показателями премирования на предприятии в 2005 году явились:

• рост объемов производства в сопоставимых ценах к соответствующему периоду прошлого года;
• прибыльность предприятия;
• рост производительности труда;
• снижение затрат на рубль товарной продукции.

      С 01 ноября 2005 года проведено усовершенствование заработной платы, установлена тарифная ставка I разряда для работников промышленного персонала в размере 181500 рублей, для водителей автомобиля 173000 рублей, для непромышленного персонала 141150 рублей, для работников торговли 130000 рублей.

      За  ноябрь 2005 года удельный вес тарифной части в общей сумме заработной платы составил 70,9 %.

     Дополнительная  заработная плата (или переменная часть) определяется результативностью деятельности предприятия, коллектива и конкретного  работника. Она включает премии, оплату сдельщикам за перевыполнение нормы выработки, доплаты за совмещение профессий и т.п.

     Филиал  Волковысский хлебозавод использует следующие виды дополнительной заработной платы: доплаты и надбавки (за работу в выходные и праздничные дни; за многосменный режим работы; за профессиональное мастерство; совмещение профессий; за работу с тяжелыми и вредными условиями труда и др.); премирование в целях усиления материальной заинтересованности работников предприятий в улучшении конечных результатов, решении конкретных задач по увеличению выпуска продукции высокого качества, и росту эффективности производства; различные вознаграждения.

Социальные льготы для работающих

      В соответствии с коллективным договором  планируется производить следующие выплаты (при наличии средств):

• оказывать материальную помощь работникам, проработавшим на предприятии более одного года, при уходе в трудовой отпуск, длительно болеющим, при рождении детей, вступающим в первый раз в брак, успешно обучающихся без отрыва от производства в средних и высших учебных заведениях;
• поощрять работников предприятия за примерный труд в связи с юбилейными датами и уходом на пенсию;
• предоставлять женщинам, чьи дети идут в 1-ый класс, 1 сентября свободный день (без сохранения заработной платы);
• предоставлять путевки на оздоровление детей работников завода в летние оздоровительные лагеря;
• поощрять работников к профессиональному празднику;
• поощрять работников к «Дню защитников отчества и вооруженных сил», «Дню Женщин»;
• оказывать материальную помощь на заготовку сельхозпродукции. [7]

      3.3 Финансовый план и расчет финансовых коэффициентов

     Важнейшей частью бизнес-плана является финансовый план, обобщающий материалы предыдущих разделов и представляющий их в стоимостном  выражении. Этот раздел необходим и  важен как для предприятия, так  и для инвесторов и кредиторов. Предприятие должно знать источники и размер своих финансовых ресурсов, направления использования средств, конечные финансовые результаты своей деятельности. Инвесторы и кредиторы в свою очередь должны иметь представление о том, насколько экономически эффективно будут использованы их средства, каков срок окупаемости и возврата. [10, с. 232]

     Финансовый  план включает следующее:

• финансовый отчет за предыдущий период;
• планирование финансовых результатов на ближайшие годы.

      Сведения  о результатах работы за предыдущий период позволяют увидеть положительные стороны и недостатки в деятельности предприятия, проследить тенденцию изменения денежных поступлений и затрат. Анализ финансового отчета также имеет большое значение для составления продуманного финансового плана на будущий период.

      Анализируя  финансово-хозяйственное положение  филиала Волковысский хлебозавод, воспользуемся  таблицами.

Таблица 15. Основные показатели финансово- хозяйственной деятельности филиала Волковысский хлебозавод

Продолжение таблицы 15. Основные показатели финансово- хозяйственной деятельности филиала Волковысский хлебозавод

Продолжение таблицы 15. Основные показатели финансово- хозяйственной деятельности филиала Волковысский хлебозавод

Примечание. Источник: собственная  разработка

     За рассматриваемый период финансовое положение предприятия можно назвать устойчивым. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами соответствовал нормативу (норматив 0,3), коэффициент текущей ликвидности составил в 2005 году 1,66 (при нормативе 1,7), коэффициент обеспеченности финансовых обязательств активами также соответствовал нормативу.

     Хозяйственная деятельность филиала Волковысский хлебозавод сопровождалась получением прибыли.

Таблица 16. Финансово-хозяйственное положение организации