Бизнес-план создания фирмы по продаже и монтажу воротных систем и металлопластиковых конструкций

Таблица 16. План доходов и расходов на три года.

План денежных поступлений и платежей отражает движение денежных средств и расчетов и позволяет оценить ликвидность и платежеспособность проектируемого предприятия. Его принципиальное отличие от плана денежных поступлений и платежей заключается в том, что план движения денежных средств учитывает фактическое движение денежных средств, что позволяет учесть и отследить неравномерное использование предприятием денежных средств во времени (связанное, например, со сроками уплаты налогов, оплатой поставок  и т.д.).

Таблица 17.- План денежных поступлений и расходов в первый год.

              Таблица 18.  План денежных поступлений и расходов по годам.

              В таблице 19 представлены основные финансовые показатели проекта:

              Таблица 19. Финансовые показатели.

              Ликвидность - характеризует способность предприятия выплачивать краткосрочные долговые обязательства или иначе - способность удовлетворять претензии по текущим (краткосрочным, т.е. в срок до 1 года) обязательствам.

              Чистый оборотный капитал - разность между оборотными активами и краткосрочными обязательствами. Иногда этот показатель называют «квотой оборотных средств». Чистый оборотный капи­тал необходим для поддержания финансовой устойчивости пред­приятия, поскольку превышение оборотных средств над краткосрочными обязательствами означает, что предприятие не только может погасить свои краткосрочные обязательства, но и имеет резервы для расширения деятельности.

              Уровень безубыточности по каждому виду продукции определялся исходя из наименьшего уровня цен без налога на добавленную стоимость.  В связи с тем, что при наличии нескольких видов выпускаемой продукции на предприятии разделить издержки на постоянные и переменные весьма сложно, то в качестве постоянных издержек был принят наибольший планируемый уровень накладных расходов, распределенный по видам продукции в соответствии с долей основной заработной платы в общем фонде заработной платы в 1 году. Именно такой подход позволяет определить сколько продукции каждого вида необходимо продать для достижения безубыточности фирмы. Также был использован традиционный подход при определении точки безубыточности в условиях выпуска/продажи нескольких  видов изделий – определение точки безубыточности на один рубль товарной продукции.

              Суммарные затраты составляют 488,9 тыс. рублей. Как видно из таблицы 15, срок окупаемости проекта составит 3 месяца.

              Рис. 5 Определение точки безубыточности.

Таким образом, интегральный экономический эффект за 3 года составит 1501,5 тыс. руб., период окупаемости проекта – 3 месяца, внутренняя норма рентабельности – 240%.

В связи с тем, что в планируемом периоде фирме не потребуется использовать заемные средства, коэффициенты, связанные с анализом структуры задолженности и ликвидности предприятия не рассматривались.

Планируется начать реализацию проекта во второй половине 2009 года. Первые 4,5 месяца – подготовительный этап, который не учитывался при составлении финансового плана.

Заключение

              Таким образом, был последовательно разработан бизнес-план создания фирмы по продаже и монтажу металлопластиковых конструкций и воротных систем.