Бизнес-план по открытию специализированной детской парикмахерской

Движение денежных средств за год.                                       Таблица 4.4

 

 

                                                                      Таблица 4.5

Движение  денежных средств за три года.                              

Показатель	1 год	2 год	3 год
1. поступления  от реализации услуг	8 690 400	17 380 800	26 071 200
2. денежные  затраты, всего	13722850	24944400	37416600
3. налоги
налог 10%	181 320	362 640	543 960
отчисления 30% за работников	552 000	1 104 000	1 656 000
4. чистый поток	1 813 200	3 626 400	5 439 600
5. финансирование	-	-	-

                                 

 

 

 

 

 

Оценка  экономической эффективности проекта

                                                                                  Таблица 4.6

Денежный  поток

Месяц	Поток денежной наличности		Ставка дисконта  r =20.0
	Поступления СF	Инвестиции	Дисконт.	DCF
0	0	-973 000	1	973 000
1	151 100	-821 900	0.833	810 509
2	151 100	-670 800	0.694	570 398,6
3	151 100	-519 700	0.579	388 393,2
4	151 100	- 368 600	0.482	250 495,4
5	151 100	- 217 500	0.402	148 177,2
6	151 100	-66 400	0.335	72 862,5
7	151 100	84 700	0.279	18 525,6
итого	1 057 700			NPV= 3 232 361,5  руб.

 

 

NPV- Чистая текущая стоимость.

CF- Денежные поступления в месяц.

DCF- Дисконтированные поступления.

 

Период окупаемости:

РР= -973 000/ 151 100 = 6,5 месяца.

Индекс доходности:

PI= 1+ (3 232 361,5 / 973 000)= 1+ 3,3= 4,3 руб.

NPV и PI у нас больше нуля, следовательно мы будем иметь прибыль.

 

Вычислим рентабельность (относительный показатель экономической эффективности). Рентабельность чистой прибыли = чистая прибыль / выручка = (135 990/724 200)*100% = 18,77%

 

 

                          

 

                       5. Риски Бизнес-плана

Понятие "риск" неразрывно связано с хозяйственной  деятельностью человека и насчитывает столько же лет, сколько существует цивилизация.

Его существование  связано с невозможностью во многих случаях со 100% уверенностью предвидеть наступление тех или иных событий, которые могут не зависеть от наших  желаний, действий, поступков. Несмотря на то, что риск присутствует практически во всех сферах человеческой деятельности, точно сформулировать его определение достаточно сложно.

В общем смысле под риском понимают возможность  наступления некоторого неблагоприятного события, влекущего за собой возникновение различного рода потерь (например, получение физической травмы, потеря имущества, ущерб от стихийного бедствия и т.д.).

Предпринимательская деятельность, осуществляемая в жестких  условиях рыночной экономики, также  не является исключением. Будет ли устойчивым спрос на новую продукцию? Какова будет стоимость акций через определенный промежуток времени? Сможет ли заемщик в срок вернуть кредит? Наступит или нет страховой случай? Точные ответы на эти и многие другие вопросы часто не могут быть известны наперед. Риск бизнеса в условиях рынка - своеобразная плата за свободу предпринимательской деятельности.

 

Анализ  рисков

Оценка величины риска по предлагаемому бизнес-плану  была проведена экспертным путем  с привлечением 3 экспертов, хорошо знакомых с существом проблемы.

Ниже приведен сгруппированный перечень простых  рисков по стадии функционирования проекта  и средние оценки экспертов (вес  и вероятность наступления соответствующего простого риска).

Вероятность наступления  простых рисков эксперты оценивали, руководствуясь следующей системой оценок:

0 - риск рассматривается  как несущественный;

25 - риск, скорее  всего не реализуется;

50 - о наступлении  события ничего определенного  сказать нельзя;

75 - риск, скорее  всего, проявится;

100 - риск наверняка реализуется.

 

Теперь рассмотрим финансово-экономические риски в  таблице 5.1

                                                                                            Таблица 5.1.

Финансово-экономические риски

Простые риски	Отрицательное влияние на ожидаемую прибыль	Вес Wi	Вероятность Vi	Балл Wi*Vi
Неустойчивость спроса	Падение спроса с ростом цен	0,12	41,7	5
Появление альтернативной услуги	Снижение спроса	0,08	16,7	1,3
Снижение цен конкурентами	Снижение цены	0,09	25	2,3
Увеличение цены у конкурентов	Падение продаж или снижение цены	0,13	25	3,3
Рост налогов	Уменьшение чистой прибыли	0,09	41,7	3,8
Неплатежеспособность  потребителей	Падение продаж	0,16	41,7	6,7
Рост цен на материалы, косметику	Снижение прибыли из-за роста цен	0,06	33,3	2
Зависимость от поставщиков косметики	Снижение прибыли из-за роста цен	0,05	16,7	0,8
Недостаток оборотных  средств	Увеличение кредитов	0,12	50	6
Несвоевременная работа по заключенным договорам	Падение продаж	0,1	8,3	0,4
Риск неплатежа за оказанные услуги	Увеличение объема заемных средств	0,1	0	0
Итого по всем рискам	-	1	-	31,6

 

Как видно из таблицы 5.1 наиболее приоритетными финансово-экономическими рисками являются: неустойчивость спроса; рост цен; снижение платежеспособности населения; отсутствие оборотных средств.

 

 

Далее рассмотрим социальные риски в таблице 5.2

                                                                                                       Таблица 5.2

Социальные  риски                                                                        

Простые риски	Отрицательное влияние на ожидаемую прибыль	Вес Wi	Вероятность Vi	Балл Wi*Vi
Трудности с набором  квалифицированных специалистов	Увеличение затрат на комплектование штата	0,17	8,3	1,4
Недовольство работников предприятия и риск забастовки	риск забастовки	0,15	33,3	5
Отношение местных властей	Дополнительные затраты  на выполнение их требований	0,13	41,7	5,4
Недостаточный уровень  зарплаты	Текучесть кадров, снижение производительности	0,24	50	12
Квалификация кадров	Неквалифицированное обслуживание, недовольство клиентов	2	8,3	1,7
Риск утечки коммерческой информации	Усиление активности конкурентов	0,11	25	2,8
Итого по всем рискам	-	1	-	28,3

 

Исходя из таблицы 5.2, мы видим, что среди социальных рисков экспертами выделен риск недостаточной заработной платы. Данный риск коррелирует с финансово-экономическими рисками, так как недостаточный уровень заработной платы приводит к низкой покупательской активности населения, снижая расходы и, тем самым, уменьшая потенциальную прибыль предприятия.

Вторым по значимости социальным риском являются трудности  с набором квалифицированной  рабочей силы. Мы знаем, что в оказание автотранспортных услуг профессиональное умение водителя играет одну из ключевых ролей в эффективности деятельности, также немаловажна роль обслуживающего персонала.

 

 

 

 

 

Давайте рассмотрим технические риски в таблице 5.3

                                                                                                          Таблица 5.3

Технические риски                                                                       

Простые риски	Отрицательное влияние на ожидаемую прибыль	Вес Wi	Вероятность Vi	Балл Wi*Vi
Неквалифицированные сотрудники	Потеря времени на поиск специалистов	0,19	25	4,8
Нестабильность качества используемых материалов, косметики	Уменьшение объемов  оказания услуг, снижение качества оказания услуг	0,21	33,3	7
Новизна услуг	Увеличение затрат на освоение, продвижение услуг	0,16	25	4
Недостаточное качество оказываемых услуг	Недовольство клиентов качеством услуг	0,19	25	4,8
Отсутствие резерва  мощности	Невозможность покрытия пикового спроса	0,15	16,7	2,5
Вероятность ограничений  в подаче энергии со стороны энергоснабжающей организации	Уменьшение продаж	0,1	25	2,5
Итого по всем рискам	-	1	-	25,6

 

 

Далее построим обобщающую таблицу 5.4 по рассмотренным выше рискам.

                                                                                    Таблица 5.4

Обобщающая  таблица

Наименование  группы рисков по стадии функционирования	Вес Wi	Вероятность Vi	Балл Wi*Vi
Финансово-экономические риски	0,43	31,6	13,6
Социальные риски	0,38	28,3	10,8
Технические риски	0,19	25,6	4,9
Итого	1	-	29,3