Розробка iнформацiйноi систем для забезпечення ефективностi використання грошових потокiв на пiдприэмствi

АНОТАЦІЯ

Магістерська дипломна робота на тему:

Зміст роботи включає вступ, три розділи, висновки та пропозиції, список використаних джерел та додатки.

Обсяг роботи становить 125сторінок, включаючи 13 таблиць і 5 рисунків.

В першому розділі ТЕОРЕТИЧНІ АСПЕКТИ ЗАСТОСУВАННЯ ІНФОРМАЦІЙНИХ СИСТЕМ ДЛЯ ЗАБЕЗПЕЧЕННЯ ЕФЕКТИВНОСТІ ВИКОРИСТАННЯ ГРОШОВИХ ПОТОКІВ НА ПІДПРИЄМСТВрозкриваються. Визначено основні джерела та фактори ГРОШОВИХ ПОТОКІВ.

В другому розділі розглянута організаційно-економічна характеристика інвестиційної діяльності в Україні, здійснено аналіз інвестиційного клімату як для внутрішніх, так і для іноземних інвесторів на загальнодержавному та регіональному рівнях.

Третій розділ роботи присвячений вивченню проблем які стоять перед Україною, при залученні внутрішніх та зовнішніх інвестицій, обґрунтовано шляхи вдосконалення інвестиційної політики, окреслено основні напрямки покращення інвестиційного клімату, формування інвестиційних ресурсів та активізації інвестиційного процесу.

На основі дослідження зроблені відповідні висновки та пропозиції.

Ключові слова: інформаційні системи, технічна структура, функціональна структура, безготівкові розрахунки, грошові потоки, каса, розрахунковий чек, інформаційна структура, інформаційні бази.

Зміст

Вступ                                                                                                                    6

РОЗДІЛ 1 ТЕОРЕТИЧНІ АСПЕКТИ ЗАСТОСУВАННЯ ІНФОРМАЦІЙНИХ СИСТЕМ ДЛЯ ЗАБЕЗПЕЧЕННЯ ЕФЕКТИВНОСТІ ВИКОРИСТАННЯ ГРОШОВИХ ПОТОКІВ НА ПІДПРИЄМСТВІ                                                        9

1.1.  Інформаційні системи і технології на підприємстві                                         9

1.2. Теоретичні основи ефективності використання грошових потоків на підприємстві                                                                                                               23

РОЗДІЛ 2  ОБЛІК ТА ЕКОНОМІЧНИЙ АНАЛІЗ ГРОШОВИХ ПОТОКІВ ПІДПРИЄМСТВА                                                                                                      43

2.1.  Облік грошових потоків                                                                                     43

2.2.  Узагальнення облікової інформації у Звіті про рух грошових коштів         66

2.3.  Завдання та послідовність проведення аналізу грошових потоків               77

2.4.  Аналізу звіту про рух грошових коштів                                                         80 

РОЗДІЛ 3  РОЗРОБКА ІНФОРМАЦІЙНОЇ СИСТЕМИ ДЛЯ ЗАБЕЗПЕЧЕННЯ ЕФЕКТИВНОСТІ ВИКОРИСТАННЯ ГРОШОВИХ ПОТОКІВ НА ПІДПРИЄМСТВІ                                                             89

3.1. Структура комп'ютерних інформаційних систем                                       89

3.2.  Основні етапи розробки  інформаційних систем                                            95

3.3.  Системний підхід до створення інформаційної системи на підприємстві    99

3.4.  Поняття iнформацiйного забезпечення iнформацiйних систем                    101

3.5.  Автоматизована система керування грошовими потоками                           105

3.6.  Надiйнiсть та ефективнiсть iнформацiйних систем                                       113

Висновки і пропозиції                                                                             116

Список використаної літератури                                                    121

Додатки

ВСТУП

В умовах реформування економіки країни змінюється значення бухгалтерського обліку і суттєвому коригуванню підлягають методологічні та методичні аспекти його організації.

За останні роки все зростаючими темпами розвиваються інформаційні технології бухгалтерського обліку Будь-який бухгалтер-практик працює на комп'ютері і не мислить без останнього своєї професійної діяльності. Тому основними завданнями інформаційних систем і технологій в обліку є:

• вивчення основ облікової інформатики, складу облікових задач, особливостей їх розв'язання в умовах використання різних технологій оброблення економічної інформації

•  набуття  вмінь     виконувати     постановку     типових    бухгалтерських    задач, розробляти алгоритми їх розв'язання з використанням систем керування базами даних і пакетів прикладних програм.

"Інформаційні системи в управлінні економікою" розглядаються.

•  економічна Інформаційна система та етапи її розвитку.

•  класифікація Інформаційних систем.

• структура економічної інформаційної системи зокрема забезпечувальна   та функціональна частини. Такі характеристики значною мірою визначають особливості створюваних  інформаційних систем, впливають на застосовувані технології збирання оброблення, зберігання і передачі інформації;

• перспективні засоби і напрямки розвитку інформаційних система об'єктно-орієнтована технологія. Case-технологія, заснована на знаннях (інтелектуальна) тех­нологія.   OLAP.   сховища   даних,   програмні   агенти,   систем и   підтримки   прийняття рішень та їх типи.

Головною метою написання моєї роботи є розробка інформаційних систем на Державному підприємстві дослідного господарства Подільської дослідної станції садівництва Інституту садівництва УААН, для полегшення праці бухгалтерів. Призначення ІС полягає в описі економічного об'єкта, його станів, взаємодії, що виражаються через економічні показники. Вони покликані своєчасно подавати органам управління необхідну і достатню інформацію для прийняття рішень, якість яких забезпечує високоефективну діяльність об'єкта управління та його підрозділів.

Характерною рисою ІС є те, що людина виступає активним учасником інформаційного процесу. Це виявляється в умовах функціонування автоматизованого робочого місця (АРМ), коли людина (кінцевий користувач) Здійснює введення інформації в систему, підтримує її в актуальному стані обробляє інформацію і використовує здобуті результати в управлінні. Інформація служить способом взаємодії між джерелом й одержувачем інформації Те саме повідомлення одному одержувачеві може давати багато інформації, а іншому – мало або нічого.

Об’єктом дослідження є інформаційний процес використання грошових потоків на підприємстві , здобуття певного цілісного за змістом набору даних для вироблення і прийняття управлінських рішень. Він включає комунікаційний процес, який служить цілям інформаційного обміну. В умовах автоматизації інформаційний процес є узагальненою сукупністю операцій перетворення інформації, що виконуються на АРМ управлінських працівників різних підрозділів підприємства (відділів, служб, цехів, складів), об'єднаних в обчислювальну мережу (ОМ).

До методів дослідження можна віднести сукупність математичних методів, моделей і алгоритмів розв'язування завдань, які застосовуються в ІС; моделі та алгоритми, що входять до цього забезпечення як інструмент подальшої розробки програмних засобів. Моделі системи управління та об'єкта автоматизації належать звичайно до організаційного забезпечення.

Задача в комп'ютерній ІС або задача обробки даних визначається як функція чи її частина, що являє собою формалізовану сукупність автоматичних дій, виконання яких приводити до результатів заданого виду. Наприклад, задачею в ІС може бути нарахування відрядної заробітної плати бригаді, облік розрахунків з постачальниками сировини, облік валютних операцій і т. ін.

За останні роки все зростаючими темпами розвиваються інформаційні технології бухгалтерського обліку Будь-який бухгалтер-практик працює на комп'ютері і не мислить без останньою своєї професійної діяльності. У сучасних умовах великого значення набувають задачі поглибленого економічної аналізу, які дають змогу детально вивчити суть явищ і процесів, що спостерігаються на підприємстві. Для розв'язання таких задач використовують розвинений апарат математичних методів й економіко-математичних моделей (ЕММ). До математичних методів в економіці належать: математичне програмування (лінійне, динамічне, евристичне); математична логіка; теорія графів; теорія множин; теорія масового обслуговування; дослідження операцій; теорія ігор.

      Інформаційний процес аналогічно виробництву продукції є процесом здобуття певного цілісного за змістом набору даних для вироблення і прийняття управлінських рішень. Він включає комунікаційний процес, який служить цілям інформаційного обміну.

Сучасні комп’ютери забезпечують розв'язання різноманітних задач, їх групують за ознаками, притаманними класифікації економічної інформації (адже ці задачі – інформаційні), а також за критеріями, властивими тільки самим цим задачам. 

РОЗДІЛ 1

ТЕОРЕТИЧНІ АСПЕКТИ ЗАСТОСУВАННЯ ІНФОРМАЦІЙНИХ СИСТЕМ ДЛЯ ЗАБЕЗПЕЧЕННЯ ЕФЕКТИВНОСТІ ВИКОРИСТАННЯ ГРОШОВИХ ПОТОКІВ НА ПІДПРИЄМСТВІ

1.      1. Інформаційні системи і технології на підприємстві

Ефективність функціонування економіки будь-якого об'єкта (підприємства, організації) багато в чому залежить від уміння керівників різного рівня ретельно готувати й обґрунтовувати прийняті рішення. Умови ринкової (конкурентної) економіки висувають серйозні вимоги до якості, своєчасності, повноти, вірогідності економічної інформації, глибини аналізу економічних показників.

Кожний об'єкт управління – це система, що складається із взаємозалежних елементів. Наприклад, народне господарство, його галузі, суб'єкти господарювання розглядаються як економічні системи. При цьому кожна система є одночасно елементом системи вищого рівня. Ієрархія систем веде як вгору до міністерства, так і вниз до виробничої одиниці. Тому при дослідженні систем необхідно мати на увазі існування ієрархії, а відокремлення (виділення) конкретної системи зі складу макросистеми має здійснюватися відповідно до поставленої мети. Здійснене відокремлення визначає межі виділеної системи. Відповідно все, що знаходиться поза досліджуваною системою, є зовнішнім середовищем.

Водночас кожна система існує не відокремлено, а під дією як суміжних систем, так і навколишнього середовища. Кількість таких впливів безмежна, але враховуються тільки ті з них, які суттєво впливають на досліджувані параметри системи. Ці впливи називаються входами. Входи поділяють на керуючі та збурювальні. До керуючих впливів належать директиви, економічні нормативи, планові завдання, корективи обсягів робіт та ін.; до збурювальних – зриви у постачанні матеріалів (зовнішні), хвороби працівників, простої, поломки устаткування (внутрішні).

Оскільки всі системи – взаємозалежні, кожна з них, у свою чергу, впливає на зовнішнє середовище. Особливості цього впливу визначаються виходом системи. Міх виходом і входом системи існує прямий причинно-наслідковий зв'язок, що виявляється у функціонуванні системи.

Окрім вхідних і вихідних параметрів, система характеризується множиною змінних, які визначають внутрішній стан.

При дослідженні системи управління найбільший інтерес викликає залежність між її входом і виходом. Відповідно зміну вихідних параметрів під впливом вхідних кваліфікують як перетворення системи.

Рис. 1. Структура системи управління 

Цілеспрямованим впливом однієї системи (підсистеми) на іншу, який має на меті змінити її поведінку в певному напрямі (відповідно до заданої мети), є управління. З цього випливає, що система, яка реалізує процес управління, складається як мінімум із двох частин (рис. 1): керованої (якою управляють) і керуючої (яка управляє).

Керована система – це виробничо-технічна система, а керуюча – це система вищого рівня. Механізми процесу управління дуже складні та важко доступні для розгляду. Розкрити їх зміст допомагає кібернетичний підхід, який розглядає тільки інформаційні процеси.

.Інформаційна система (ІС) не тільки відображає функціонування об'єкта управління, а й впливає на нього через органи управління. Вона є сукупністю інформаційних процесів для задоволення потреби в інформації різних рівнів прийняття рішень. Її метою є продукування інформації для використання (споживання) управлінським апаратом. Відповідно ІС забезпечує нагромадження, передачу, збереження, оброблення та узагальнення інформації "знизу вгору", а також конкретизацію інформації "зверху вниз".

Призначення ІС полягає в описі економічного об'єкта, його станів, взаємодії, що виражаються через економічні показники. Вона покликана своєчасно подавати органам управління необхідну і достатню інформацію для прийняття рішень, якість яких забезпечує високоефективну діяльність об'єкта управління та його підрозділів.

До головних інформаційної системи завдань належать:

–                     виявлення джерел інформації;

–                     збирання, реєстрація, оброблення та видача інформації, що характеризує стан виробництва й управління;

–                     розподіл інформації між керівниками, підрозділами та виконавцями відповідно до їх участі в управлінні.

Найважливіша властивість ІС – єдність управлінської інформації, що визначає єдине інформаційне забезпечення системи управління. Вхідною інформацією користуються всі органи управління. Інші її властивості наведено в табл. 1.

Структурно ІС складається з таких компонентів:

                   власне інформації;

                   системи оброблення інформації;