Совершенствование управления денежными средствами и их эквивалентами

 

     ООО «Промлогистика» постоянно работает над расширением рынка сбыта и привлечением новых клиентов. ООО «Промлогистика»  проводит четкую ценовую политику и всегда соблюдает свои обязательства перед партнерами.

     Миссия  ООО «Промлогистика» - предоставление качественной продукции потребителю в кротчайшие сроки и по низким ценам. ООО «Промлогистика» заботится о клиентах, поэтому менеджеры владеют свежими ценами на предоставляемую продукцию и информацией о её наличии на складе.

     Теперь  стало ясно, что когда-то небольшая  фирма ООО «Промлогистика» в течение 3 лет сделала качественный рывок вперед. Сотрудники молоды, талантливы и полны энергии, а потому ООО «Промлогистика» уверенно смотрит в будущее.

     Как и любое предприятие ООО «Промлогистика», разрабатывает цели своей деятельности:

• одной из самых важных целей является цель роста организации, она отражает соотношение темпа изменения объема продаж и прибыли организации, а также повышение рентабельности финансово-хозяйственной деятельности в целом. В зависимости от того, каково это соотношение, темп роста организации может быть быстрым, стабильным или может наблюдаться сокращение. Общество с ограниченной ответственностью «Промлогистика», поставило перед собой цель стабильного роста;
• увеличение доли собственных оборотных средств в финансовых ресурсах предприятия;
• повышение кредитоспособности предприятия;
• снижение издержек обращения, как в целом, так и по отдельным видам деятельности;
• в отношении доходов организация установила для себя получение высокого и стабильного дохода. Для достижения этой цели предприятие за последние три года значительно расширило круг своих партнерских связей, таким образом, предприятие обеспечило себе стабильный доход;
• предприятие стремится повысить уровень жизни своих работников, с этой целью существует определенная система стимулирования трудовой деятельности направленная на повышение эффективности труда, на закреплении работников на данном предприятии.

     Преимущества  компании ООО «Промлогистика»: внутренний контроль качества; возможность оплаты товара на складе, постоянные скидки; предоставление товарного кредита; комплектация и отправка заказов в регионы; индивидуальный подход к каждому клиенту, система персональных менеджеров; удобное расположение центрального склада.

Новые стратегические направления развития:

расширение  товарного ассортимента за счет современных  экономичных и высококачественных импортных и российских товаров;

экономия  финансовых и временных ресурсов покупателей за счет гибкой ценовой политики и эффективной организации работы компании;

контроль  качества и техническая экспертиза продукции.

     Таким образом, ООО «Промлогистика» - это динамично развивающееся предприятия, осуществляющее свою деятельность в соответствии с законодательством РФ, цель которого является полное удовлетворение потребительского спроса и максимизация прибыли. 

     2.2 Анализ финансовой деятельности предприятия 

     Одна  из основных характеристик финансово-экономического состояния предприятия – степень зависимости от кредиторов и инвесторов. Владельцы предприятия заинтересованы в минимизации собственного капитала и в максимизации заемного капитала в финансовой структуре организации. Заемщики оценивают устойчивость предприятия по уровню собственного капитала и вероятности банкротства [13].

     Финансовая  устойчивость предприятия характеризуется  состоянием собственных и заемных  средств и анализируется с  помощью системы финансовых коэффициентов. Информационной базой для расчета таких коэффициентов являются абсолютные показатели актива и пассива бухгалтерского баланса.

     Анализ  проводится посредством расчета  и сравнения полученных значений коэффициентов с установленными базисными величинами, а также изучения динамики их изменений за определенный период. Оценка финансовой устойчивости предприятия проводится с помощью достаточно большого количества относительных финансовых коэффициентов.

     На  основании рассчитанных значений, заполним таблицу с приведенными показателями, абсолютными и относительными отклонениями за исследуемый период (таблица 2.2).

     Таблица 2.2 - Динамика показателей, характеризующих финансовую устойчивость исследуемого предприятия

     

     Как видно из таблицы 2.2, коэффициент автономии в 2010 г. по сравнению с 2008 г вырос и составил 0,045 . Норматив коэффициента автономии составляет >0,5, а это говорит о том, что на предприятие наблюдается снижение финансовой независимости и увеличение риска финансовых затруднений в будущем. Значение коэффициента маневренности не входят в область рекомендуемых границ 0,2 0,5, это означает, что у предприятия недостаточно высокая степень мобильности использования собственного капитала. Коэффициент соотношение заемных и собственных средств в 2010 г. по сравнению с 2008 и 2009 г. снижается, но не входит в оптимальные границы (<0,7). На ООО «Промлогистика» заемные средства практически в 18,3 раз превышает размер собственных средств.

     Оценка  платежеспособности  предприятия  проводится с помощью следующих относительных финансовых коэффициентов (таблица 2.3).

     Таблица 2.3 - Динамика показателей, характеризующих платежеспособность исследуемого предприятия

       

     Показатель  коэффициента абсолютной ликвидности  свидетельствует о том, что предприятие  не достаточно ликвидных средств  для покрытия срочных обязательств, т.к. коэффициент не входит в интервал оптимальных значений ( 0,2 0,5). Наблюдается отрицательная динамика, коэффициент в 2010 г. по сравнению с 2009 г снизился на 56,7 %. Это говорит снижении платежеспособности.

     Коэффициент быстрой ликвидности показывает прогнозируемые платежные возможности предприятия при условии своевременного проведения расчетов с дебиторами.  Он должен быть 1, но на ООО «Промлогистика» данный коэффициент меньше нормы, а низкое значение указывает на необходимость постоянной работы с дебиторами, чтобы обеспечить возможность обращения наиболее ликвидной части оборотных средств в денежную форму для расчетов.

     Коэффициент текущей ликвидности намного  меньше рекомендуемого значения ( 1 2), это означает, что предприятие имеет меньше оборотных активов, чем может их использовать.

     Отразим динамику некоторых основных показателей  графически (рисунок  2.2).

Рисунок 2.2 - Динамика коэффициентов финансовой устойчивости и платежеспособности

     Показатели  рентабельности более полно, чем  прибыль, характеризуют окончательные результаты хозяйствования, потому что их величина показывает соотношение эффекта с наличными или использованными ресурсами. Их применяют для оценки деятельности предприятия и как инструмент инвестиционной политике и ценообразовании.

     Показатели  рентабельности являются относительными характеристиками финансовых результатов и эффективности деятельности предприятия. Результаты расчетов показателей рентабельности приведены в таблице 2.4

     Таблица 2.4 – Динамика показателей рентабельности предприятия

       

     Коэффициент рентабельность продаж характеризует эффективность производственной и коммерческой деятельности и показывает, сколько предприятие имеет чистой прибыли с рубля продаж.

     Рентабельность продукции показывает, сколько прибыли приходится на единицу реализованной продукции.

     Коэффициент рентабельность собственного капитала характеризует эффективность использования капитала и показывает, сколько предприятие имеет чистой прибыли с рубля авансированного в капитал.

     Рентабельность персонала - показывает эффективность работы персонала, сумму прибыли на одного сотрудника.

     Показатели  рентабельности более полно, чем  прибыль, характеризуют окончательные  результаты хозяйствования, потому что их величина  показывает соотношение эффекта с наличными  или использованными ресурсами. Их применяют для оценки деятельности предприятия и как инструмент инвестиционной политики и ценообразование. Показатели рентабельности являются относительными  характеристиками финансовых результатов и эффективности  деятельности предприятия. Все показатели рентабельности в 2010 г. по сравнению с 2009 г. значительно снизились. Это произошло в результате значительного снижения чистой прибыли.

     В целом по предприятию можно сказать, что результаты деятельности в 2009 г. и в 2010 г.  постепенно улучшаются. Значение коэффициентов платежеспособности говорит о том, что предприятие не  может оплатить  часть  краткосрочных обязательств немедленно или через небольшой промежуток времени. Наблюдается  сильная зависимость предприятия от внешних инвесторов и кредиторов. Деловая активность предприятия повышается. Степень мобильности использования собственного капитала высокая.

     Но  при этом на предприятия наблюдается  отрицательная тенденция эффективности  основной деятельности, связанная с  сильным сокращением чистой прибыли. Это произошло из-за нестабильного  финансового положения в внутри страны и на международных рынках. 

     2.3 Анализ состава и структуры денежных средств 

     Одним из условий финансового благополучия организации является приток денежных средств. Однако чрезмерная величина денежных средств говорит о том, что организация терпит убытки, связанные с инфляцией и обесцениванием денег, а также с упущенной возможностью их выгодно разместить.