Организация работы коммерческого банка с пластиковыми картами

Введение 
 

     Актуальность  темы. Банковская пластиковая карточка – универсальный платежный инструмент, являющийся ключом доступа к управлению банковским счетом и позволяющий своему владельцу оплачивать товары и услуги в различных торговых и сервисных предприятиях, принимающих карточки, получать наличные деньги, а также пользоваться иными дополнительными услугами и определёнными преимуществами. Появившись в середине прошлого века, банковские карточки получили распространение в более чем 200 странах мира и успели стать неотъемлемым атрибутом цивилизованного человека. Сегодня банковские карточки выступают ключевым элементом электронных банковских систем, все более активно вытесняя привычные чековые книжки и наличные деньги.

     На  заре становления карточного рынка  в стране, летом 1994 года, первые карточные эксперты оценивали общий объем рынка пластиковых карт в России и странах СНГ в 3,5 млн. держателей карт, из которых 20 тыс. относили к числу корпоративных (юридических лиц). На тот момент в рамках карточных проектов локальных платежных систем было эмитировано 100 тыс. карт (из которых более 60 тыс. приходились на две платежные системы –Union Card и STB-Card), а число предприятий сферы торговли и услуг, принимающих карты к оплате, составляло не более 4000. Количество установленных банкоматов не превышало двух десятков.

     С тех пор прошло пятнадцать лет. Число операций по банковским картам физических лиц только за IV квартал 2009 года составило 275,4 млн. Держатели платежных карт могли воспользоваться свыше 37 тыс. банкоматов по всей стране. Эмиссией на 1 января 2010 года занимались 679 кредитных организаций, эквайрингом – 633 банка.

     По  данным Федеральной антимонопольной  службы России, 30,5% от общего числа банков, участвующих в платежных системах на территории России, являлись членами Visa Int., 23,5% банков работали с платежной системой Union Card, с системой «Золотая Корона» сотрудничали 18% кредитных организаций, и 16,5% банков являлись членами MasterCard.

     В свете последних поправок, вносимых в Налоговый кодекс РФ в части исключения из налогооблагаемого дохода материальной выгоды, полученной налогоплательщиком в связи с операциями по кредитным картам в течение беспроцентного периода, установленного в договоре о предоставлении карты, следует ждать значительного развития рынка кредитных карт, в первую очередь перехода от выдачи экспресс-кредитов к распространению полнофункциональных револьверных кредитных карт. Это определяет актуальность темы данной работы.

     Цель  работы – рассмотреть особенности продуктов Москомприватбанка с применением кредитных пластиковых карт.

       Задачи работы:

• охарактеризовать современное развитие банковских услуг с применением кредитных карт;
• рассмотреть мировой опыт развития кредитных пластиковых карт;
• дать характеристику по основным видам финансово-кредитной деятельности ЗАО МКБ «Москомприватбанк»;
• провести оценку деятельности ЗАО МКБ «Москомприватбанк» в организации услуг с кредитными пластиковыми картами;
• отразить перспективы развития новых банковских услуг с применением кредитных карт в ЗАО МКБ «Москомприватбанк».

     Объектом  исследования работы является ЗАО МКБ «Москомприватбанк».

      Предметом исследования – услуги банка в сфере кредитования, в том числе новые с применением банковских пластиковых карт.

      Теоретической и методологической основой исследования стал системный подход к анализу современного состояния рынка услуг с применением пластиковых карт.  Применение разнообразных методов исследования    (метода  сравнения,    метода    исследования    операций, традиционного   анализа   документов   и   статистической   информации; обобщения зарубежного и отечественного опыта в области операций и услуг с применение пластиковых карт)  способствовало решению поставленных в исследовании задач.

      Информационную  базу исследования составили законодательные акты Российской Федерации, аналитические и нормативные материалы Министерства Финансов Российской Федерации и Центрального Банка РФ, официальные   статистические   материалы,   разработки   зарубежных   и отечественных авторов в области теории и практики организации денежного оборота, основ банковского дела, менеджмента и маркетинга в банковской деятельности.

     При подготовке исследования были использованы работы отечественных и иностранных  специалистов в области исследования проблем проведения активных и пассивных операций с применением пластиковых карт.

     Структура работы. Работа  состоит из введения, трех глав, заключения, библиографического списка и приложений, содержащих информацию деятельности ЗАО МКБ «Москомприватбанк».  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Глава 1. Теоретические основы развития новых банковских услуг

с применением кредитных карт в коммерческом банке

1.1. Роль и значение пластиковых кредитных карт в развитии банковских услуг  
 

     Развитие  денежного обращения проявляется, в первую очередь, в эволюции самих  денег – денежной формы стоимости товаров. В условиях товарно-денежного обращения эта форма постоянно изменялась.

       Процесс возникновения денег  связан с процессом обмена  товаров. Этот обмен вначале  был редким, случайным, единичным  явлением, напоминающим современный бартер. В этом случае обмениваемый товар находится в относительной форме стоимости, а противостоящий ему – в эквивалентной. По мере развития общественного разделения труда обмен становится более регулярным и один товар обменивается на несколько или даже все товары. Такая форма меновой стоимости считается полной или развернутой формой с несколькими эквивалентами [11].

     Рост  числа обмениваемых товаров затруднял  процесс купли-продажи, так как  не всегда покупатель и продавец могли  найти друг друга на рынке. По мере развития товарных отношений из среды эквивалентов стал выделяться единый для всех рынков эквивалент. Он и стал деньгами.

     Существуют  две основные концепции происхождения  денег: рационалистическая и эволюционная. Согласно рационалистической концепции деньги это результат соглашения между людьми. Эволюционная концепция объясняет происхождение денег как продукт развития товарного производства и процесса обмена.

     Роль  денег долгое время выполняли  драгоценные металлы: золото и серебро. Массовое использование бумажных денег началось в XVIII веке.

     Бумажные  деньги появились в ходе длительного  процесса. Изначально их выпуск был  связан с естественным стиранием  металлических монет и преднамеренной их порчей государственной властью. Впоследствии бумажные деньги в качестве денежных знаков стали широко использоваться государством для покрытия своих расходов (бюджетных дефицитов). Причина обесценивания бумажных денег заключалась в том, что их количество не регулировалось и не ограничивалось реальными потребностями товарооборота.

     Кредитные деньги возникли в период развитого  капитализма. Они стали обслуживать  не только обмен товаров, но и функционирование (движение) капитала. Активная эволюция денег как средства платежа в  экономически развитых странах наблюдается  на протяжении последних сорока лет, а с начала девяностых годов, и в России [13].

     В современной экономике видами денег, выступающими как законное средство платежа, являются:

• наличные деньги – банкноты и металлические монеты;
• безналичные деньги – то есть средства на счетах в кредитно-банковских учреждениях.

     В обращении РФ находятся банкноты достоинством в 5, 10, 50, 100, 500  1000 и 5000 руб.

     Наличные  деньги – те, что находятся на руках у населения и обслуживают розничный товарооборот, а также личные платежно-расчетные операции. Таким образом, наличность – это металлические и бумажные деньги, которые передаются из рук в руки в натуральном виде. Наличность в монетной форме удобна в виде денежной мелочи, а также для использования в кассовых аппаратах и автоматах. Доля монетных денег в общей денежной массе постоянно снижается.

     Бумажные  деньги обслуживают денежное обращение  в форме банкнот (банковских билетов, выпускаемых Центральным банком страны) и казначейских билетов (они  выпускаются государственным казначейством). Обе формы представляют собой государственные бумажные деньги. Бумажные деньги, как и разменная монета, постепенно теряют свое значение.

     Вторым  видом денег являются безналичные деньги – это основная масса денежных средств на банковских счетах. Безналичные деньги также называют депозитными, или кредитными деньгами безналичного расчета. Они обслуживают оптовый товарооборот и платежно-расчетные операции между предприятиями, корпорациями и банками. Поскольку оптовый товарооборот в 3-3,5 раза превышает розничный, то депозитные деньги доминируют в общей денежной массе в обращении. Внедрение в банковскую практику компьютерной техники и новейших средств связи сопровождается дальнейшим сокращением сферы использования наличных денег. Так, например, наличными деньгами получают заработную плату в Англии всего 10% занятых, во Франции – менее 10, в Германии – около 5, в США – 1%.

     В развитых странах на практике в настоящее  время четко проявилась общая  тенденция к переводу денежных расчетов на систему безналичных платежей. Например, в США около 90% всей стоимости сделок и товарно-денежного оборота охватывают расчеты без использования наличных денег.

     Наибольшее  распространение среди средств  безналичного денежного расчета  имеют денежные чеки, а в последнее  время – электронные деньги и их разновидность – пластиковые карточки. Чек – это денежный документ установленной формы, содержащий приказ владельца счета в кредитном учреждении о выплате его держателю указанной в чеке суммы. Основой чекового обращения служат депозитные вклады (отсюда и название – депозитные деньги). Таким образом, безналичные деньги на текущих счетах в банке с помощью чека легко превращаются в средство платежа.

     Пластиковая карточка – это персонифицированный  платежный инструмент, предоставляющий  пользующемуся карточкой лицу возможность безналичной оплаты товаров и/или услуг, а также получения наличных средств в отделениях (филиалах) банков и банковских автоматах (банкоматах).

     Кроме того, что банковская пластиковая  карточка предоставляет круглосуточный доступ к банковскому счету, у ее держателя появляется целый ряд преимуществ перед наличными деньгами. К ним относятся (рис. 1):

     Рис. 1- Основные преимущества банковских пластиковых карт

     1. Надежность.

     Потеря  банковской карточки не означает, что денежные средства пропали. Карточку могут украсть, вы можете ее потерять, она может сгореть при пожаре, но Ваши деньги все равно будут благополучно храниться на банковском счете. Если даже кто-либо и завладеет вашей карточкой, он не сможет воспользоваться Вашими денежными средствами вследствие надежной защиты.

     2. Удобство.

     У держателя карточки так же исчезают проблемы, связанные со сдачей при  расчете за товары, услуги или работы, вам не смогут выдать фальшивые купюры, обсчитать и недодать сдачу, а ваш кошелек не будет распухать от банкнот маленького достоинства, к тому же не всегда стерильных.

     3. Простота.

     При выезде за границу у держателя  банковской карточки возникает гораздо  меньше проблем, чем при вывозе наличных денег. Карточка является ключом доступа к денежным средствам на банковском счете, а значит, ее не надо ее декларировать. Так же отпадает необходимость обмена валюты на местную, так как при оплате товаров и услуг конвертация осуществляется автоматически.

     4. Экономия.

     При совершении валютно-обменных операций за пределами России снижаются связанные с этим расходы, так как конвертация осуществляется по более выгодному курсу, чем в обменных пунктах.

     5. Доход.

     В отличие от наличных денег, которые  представляют собой мёртвый груз, средства, размещённые на счёте в банке, которым пользуется держатель при проведении операций с использованием карточки, приносят дополнительный доход в виде процентов на остаток средств.