Оценка кредитоспособности заемщиков в коммерческом банке (на материалах ОАО АКБ «РОСБАНК»)

      Данная  оценка кредитоспособности заемщика отличается от методики, приведенной в Положении  ЦБ РФ №254 – П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности». В соответствии с данным положением финансовое положение заемщика:

      – может быть оценено как хорошее, если комплексный анализ производственной и финансово-хозяйственной деятельности заемщика и иные сведения о нем, включая информацию о внешних условиях, свидетельствуют о стабильности производства, положительной величине чистых активов, рентабельности и платежеспособности и отсутствуют какие-либо негативные явления (тенденции), способные повлиять на финансовую устойчивость заемщика в перспективе. К негативным явлениям (тенденциям) могут быть отнесены не связанные с сезонными факторами существенное снижение темпов роста объемов производства, показателей рентабельности, существенный рост кредиторской и (или) дебиторской задолженности, другие явления;

      – оценивается не лучше, чем среднее, если комплексный анализ производственной и финансово-хозяйственной деятельности заемщика и (или) иные сведения о нем  свидетельствуют об отсутствии прямых угроз текущему финансовому положению при наличии в деятельности заемщика негативных явлений (тенденций), которые в обозримой перспективе (год или менее) могут привести к появлению финансовых трудностей, если заемщиком не будут приняты меры, позволяющие улучшить ситуацию;

      – оценивается как плохое, если заемщик  признан несостоятельным (банкротом) в соответствии с законодательством  либо если он является устойчиво неплатежеспособным, а также, если анализ производственной и (или) финансово-хозяйственной деятельности заемщика и (или) иные сведения о нем свидетельствуют об угрожающих негативных явлениях (тенденциях), вероятным результатом которых могут явиться несостоятельность (банкротство) либо устойчивая неплатежеспособность заемщика. К угрожающим негативным явлениям (тенденциям) в деятельности заемщика могут относиться: убыточная деятельность, отрицательная величина либо существенное сокращение чистых активов, существенное падение объемов производства, существенный рост кредиторской и (или) дебиторской задолженности, другие явления.

      Что касается условий кредитования, то в каждом банке ставки зависят  от стоимости ресурсов. Самый главный  показатель - это стоимость приобретения денег. Все остальные накладные  расходы, в т.ч. формируемые резервы могут игнорироваться, т.к. после погашения кредита эта сумма восстановится и получится прибыль

      По  нашей организации: сумма 30 000 000 руб., цель - пополнение оборотных средств.

      Срок:

      а) если в залог - недвижимость - 2 года;

      б) если смешанный залог - 1 год максимум.

      Поручительство: личное поручительство фактических собственников бизнеса

      Расчет  ставки зависит от того, кто перед  тобой: при достаточно надежном заёмщике ставка - 13,5% годовых, если риск достаточно велик и нет достаточного обеспечения, то ставка может доходить до 15,5%. В нашем случае банк даёт 13,5%.

2. Выбор коммерческого банка для кредитования ООО «Конкорд»

 

      ООО «Конкорд» планирует взять кредит в размере 500 000 руб. на пополнение оборотных средств на минимально возможный срок (1 год).

        Какой же банк выгоднее всего выбрать для данной цели?

      Ниже  в таблице 3.1. представлен сравнительный анализ условий кредитования трех коммерческих банков

                                                                                                                Таблица 3.1

     Сравнительный анализ условий кредитования среди  трех коммерческих банков ЗАО «ВТБ 24», ЗАО «Райффайзенбанк» и ОАО  «Алтайский банк Сбербанка России»

 

      Как видно из анализа таблицы, Сбербанк предпочтительнее по многим параметрам.

      Причинами, явились срок деятельности предприятия, возможность досрочного погашения кредита без комиссии, наименьшая из сравниваемых банков процентная ставка по кредиту, отсутствие комиссий за выдачу кредита, приемлемый срок рассмотрения заявки. Все эти условия позволяют сделать выбор в пользу Сбербанка

      На  втором месте по лояльности - ЗАО  «Райффайзенбанк».

 
 

3. Пути развития и совершенствования  методики оценки кредитоспособности заемщика

 

      Опираясь  на проведенный в предыдущей главе  анализ кредитования юридических лиц  в филиале № 8203/0154 СБ РФ г. Барнаула, можно  выделить ряд проблем и предложить некоторые рекомендации по совершенствованию методики оценки кредитоспособности заемщика, организации кредитования и управления кредитными рисками исследуемого банка.

      Так, учитывая сложившуюся ситуацию, рекомендуем более четкое формулирование кредитной политики банка, которое позволит избежать неоправданных рисков при кредитовании юридических лиц.

      1. В этом плане, кредитная политика должна быть достаточно гибкой, для того, чтобы банк имел возможность быстро реагировать и приспосабливаться к новым рыночным условиям и изменениям в структуре своих доходных активов.

      2. Кредитная политика должна стимулировать  диверсификацию кредитного портфеля  и способствовать нахождению баланса между максимальным доходом и минимальным риском.

3. Выбор видов кредитных инструментов должен основываться на опыте служащих кредитного отдела, структуре депозитов банка и ожидаемом кредитном спросе.
4. Необходимо в кредитной политике установить максимальный срок для каждого вида кредитов, а кредиты должны выдаваться с реальным графиком погашения. Планирование срока погашения должно зависеть от ожидаемого источника погашения, от назначения кредита и от полезного срока службы залога. При этом должно учитываться оптимальное соотношение активных и пассивных операций банка.

      В целях снижения кредитных рисков можно предложить следующее:

      1. В ГОСБ № 8203/0154 г. Барнаула определить направления совершенствования надзорных требований по ограничению кредитного риска. При измерении кредитного риска правильнее будет исходить из номинальной стоимости кредитного требования. Формирование резервов на возможные потери представляет собой метод признания снижения реальной стоимости актива. С содержательной точки зрения созданные резервы фиксируют признание возможных потерь (обесценения актива) с отнесением суммы сформированного резерва на расходы банка, которые в конечном счете могут трансформироваться в реальные убытки банка. Данный подход следует признать оправданным, поскольку уменьшение суммы требования на величину сформированного резерва, по сути, было бы идентичным исключению из оценки кредитного риска величины признанных банком потерь.

      2. Для расширения объемов кредитования предприятий реального сектора экономики необходимо решить проблему существенных кредитных рисков. В настоящее время можно констатировать, что ужесточение конкуренции на кредитном рынке приводит к снижению некоторыми банками своих требований к заемщику. Нет возможности оценить реальные риски сегодня. По оценкам специалистов, от 20 до 60% кредитов могут стать «плохими». Если не предусмотреть возможность неблагоприятного развития событий, не заложить ее в стратегию банка и продолжать кредитную политику исходя из ожидания отличной конъюнктуры, качество кредитного портфеля может долгое время снижаться, не искажая формальные показатели надежности.

      3. При кредитовании необходимо  также учитывать отраслевые и  региональные особенности заемщиков.  Так, Положение 254 – П  рекомендует  учитывать региональные и отраслевые  особенности каждого региона.

      Проведенный сравнительный анализ подтвердил сделанный  ранее вывод о том, что при  кредитовании различных групп заемщиков  необходимо учитывать региональную и отраслевую особенность. Исследуемый  нами в предыдущей главе ООО «Конкорд» имеет положительную кредитную историю. Его многие финансовые коэффициенты на 01.01.2010 г. - в пределах нормы, что соответствует второму классу кредитоспособности.

      4. В настоящее время ГОСБ № 8203/0154 ограничивается наличием кредитного отдела, деятельность которого сводится к заключению и исполнению кредитных договоров. Задачи же стратегического планирования, поставленные Сбербанком РФ,  не решаются. Разделение кредитных полномочий призвано повысить эффективность работы кредитного подразделения, определить степень компетенции работников на каждом уровне иерархической структуры банка, предоставив им определенные права и строго контролируя ответственность каждого работника.

      5. Для повышения эффективности  процесса кредитования в коммерческом  банке необходимо наладить качественное информационно-аналитическое обеспечение. Никакая самая совершенная методика анализа заемщика или оценка риска не даст надежных результатов, если исходная информация недостаточно полная или ненадежная. Существует большое количество источников информации: сам претендент, проект, финансовая отчетность, кредитные информационные агентства, конкуренты, работники, банковская история, публичная информация, оценщики, страховой агент клиента. Весьма перспективно пока в отсутствии развитого института кредитных бюро сотрудничество в области накопления базы данных по неплатежеспособным или не выполняющим своих обязательств клиентам.

      Анализ  современной российской практики показал, что наилучший способ оценки кредитоспособности можно определить только исходя из специфических условий каждой сделки.

      В данном случае можно предложить в целях повышения объема кредитования принимать во внимание не только данные официальной отчетности конкретно данного заемщика, но и рассматривать потоки связанных компаний. Например, при достаточно значительных сумах кредита (от 10 млн. руб.) и недостаточности оборотов заемщика принимать во внимание обороты холдинга в целом или материнской организации. Опыт показывает, что при принятии данного мероприятия рост объемов выданных кредитов может возрасти на 30% - 40%.

                              Рис. 3.1. Объем выданных кредитов в 2009 г., млн. руб.

      (фактический  и с учетом предлагаемого мероприятия)

 

      6. Предусмотреть возможность применения:

      – финансовых операций, позволяющих снизить реальную ставку процента за кредит (она должна быть доступна для заемщика и выгодна кредитору) путем оптимальной комбинации имеющихся в распоряжении банка финансовых продуктов. Чем доступнее ресурс, тем выше спрос на него;

      – новых перспективных видов кредитных операций  (овердрафт, лизинг, факторинг, форфейтинг и др.). В целом, предложенные направления совершенствования управления кредитными рисками позволят, снизить возможные банковские риски по кредитованию юридических лиц.

 
 
 
 
 
 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

 

      Целью данной работы явилось изучение вопросов анализа кредитоспособности и платежеспособности в универсальном для всех предприятий  виде и конкретного в частности, независимо от рода их деятельности, а также конкретной организации (ООО «Конкорд») в частности. Цель включала в себя еще и выбор кредитующего банка для данного общества.

      Специализация предприятия накладывает свои особенности  на задачи и результаты анализа его  кредитоспособности. Группировка показателей  кредитоспособности предприятия, данная в этой работе, достаточно условна. Для того, чтобы правильно оценить уровень и динамику каждого показателя, определяющего кредитоспособность, необходимо представлять себе все финансовое состояние полностью. Все показатели взаимозависимы: нельзя, например, правильно оценить сложившийся уровень дивидендов на акции, не проанализировав динамику балансовой прибыли, рентабельности и оборачиваемости капитала, платежеспособности и финансовой устойчивости предприятия. Уровень и динамика каждого показателя обеспечиваются уровнем и динамикой других показателей.