Оценка кредитоспособности заемщиков в коммерческом банке (на материалах ОАО АКБ «РОСБАНК»)

Министерство  образования и  науки Российской Федерации

Государственное образовательное учреждение высшего  профессионального образования

Всероссийский заочный финансово-экономический  институт

Филиал  в г. Барнауле 

 
 
 
 
 

Выпускная квалификационная работа на тему:

Оценка кредитоспособности заемщиков в коммерческом банке (на   материалах ОАО АКБ «РОСБАНК»)  
 

 
 
 

Барнаул 2011

 

ВСЕРОССИЙСКИЙ ЗАОЧНЫЙ ФИНАНСОВО-ЭКОНОМИЧЕСКИЙ  ИНСТИТУТ

Филиал  в г. Барнауле 

 

«Утверждаю» 

Зав. кафедрой                        / Руденко А.М.                  «____»_____________2011г.

                                                                                   (дата)

ЗАДАНИЕ ПО ВЫПУСКНОЙ КВАЛИФИКАЦИОННОЙ РАБОТЕ СТУДЕНТА (КИ)

Золотаревой Анны Александровны

(фамилия,  имя, отчество)

1. Тема работы   «Оценка кредитоспособности заёмщика коммерческим банком (на материалах Городского отделения № 8203/0154 Сбербанка России ОАО)

2. Срок сдачи  студентом законченной работы   14 января 2012г          

3. Календарный план

                                                                             Студент           __________________________

                                                                                                                                    (подпись)

                                                                         Руководитель  __________________________

                                                                                                                                                                (подпись)

                                                                             Консультант   __________________________

                                                                                                                                                                                (подпись)

 

 

ВВЕДЕНИЕ

 

      Тема  кредитования актуальна не только сейчас, но и многие века до нас. Кредитные отношения имеют древнюю историю, такую же древнюю, как и обмен в человеческом обществе. Ещё до развития товарно-денежных отношений кредит процветал в натуральной форме — примерно то, что в нынешних условиях является коммерческим кредитом. Много позднее с появлением денег, как эквивалента в обменных отношениях, кредит развернулся в форме ростовщичества. Так с развитием товарно-денежных отношений кредит выступал двигателем обмена, затем торговли и, наконец, производства товаров и услуг.

      Кредитные отношения развивались неизменно  успешно, потому как имели прочную основу — несоответствие потребностей имеющимся возможностям, порождающее сначала долг, затем необходимость его возвращать. Влияние цивилизации на эту область экономических отношений отразилось в появлении кредитно-сберегательных учреждений — банков и других.

      В настоящее время банковский кредит в развитых странах играет чрезвычайно важную роль в развитии реального сектора экономики, потому как привлечение предприятиями кредитов на развитие производства (при рациональном использовании привлечённых средств) приводит к повышению рентабельности собственных средств. Поэтому отношения, складывающиеся между банками и предприятиями по поводу кредитования, строго регламентированы системой законодательных норм и положений ведомственных актов. На их основании в практике западных банков разработаны надёжные схемы предоставления и возврата кредита.

      В нашей стране негосударственные  кредитные отношения существуют чуть меньше двадцати лет — 2 декабря 1990 года были приняты Федеральные законы «О Центральном Банке РФ» и «О банках и банковской деятельности». Однако, положительный опыт кредитования отечественными банками предприятий наработан весьма скудный и проблемы в этой сфере сохраняются и в настоящий момент. Одной из них является проблема определения кредитоспособности потенциального заемщика.

      Кредитоспособность  предприятия — это способность  экономических субъектов своевременно и в полном объёме рассчитываться по своим обязательствам в связи  с возвратом кредита. Оценивается  данная категория с помощью критериев, соответствие или несоответствие которым повышает или понижает вероятность возврата предприятием кредита. Эта проблема имеет два аспекта: первый — определение кредитоспособности заемщика с позиций банка- кредитора. С этой точки зрения всё достаточно благополучно — начиная с 1992 года, когда вступил в силу первый Закон о несостоятельности (банкротстве), вышел ряд различных нормативно-правовых актов, определяющих указанные критерии кредитоспособности предприятий. Второй аспект проблемы заключается в определении соответствия требованиям кредитоспособности самим предприятием и проведении мероприятий по её повышению. Эта сторона проблемы представляется крайне важной в современных условиях.

      Актуальность темы обуславливается тем, что на определённых этапах производственного процесса почти все предприятия испытывают недостаток средств для осуществления тех или иных хозяйственных операций, то есть возникает необходимость в привлечении средств извне. В такой ситуации самый, казалось бы, логичный выход — получение банковского кредита, однако на практике такая задача оказывается для предприятий зачастую непосильной. Однако бурного всплеска на рынке банковского кредита сейчас нет, потому как российские предприятия в основной своей массе не соответствуют критериям кредитоспособности, одним из них является показатель рентабельности производства.

      Цель  данной дипломной работы состоит в оценке и выборе условий кредитования для предприятий малого бизнеса.

      Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

1. Рассмотреть теоретические и методологические основы кредитоспособности предприятия и изучить критерии кредитоспособности предприятия.
2. Оценить кредитоспособность конкретного предприятия (в расчетной части), выработать предложения по укреплению кредитоспособности.
3. Изучить условия кредитования различных коммерческих банков, рассмотреть существующие методы (методики) кредитоспособности предприятия-заемщика;

      Объектом  исследования является кредитоспособность заемщика — юридического лица с точки зрения Сбербанка России.

      Предмет исследования – финансовые отношения, возникающие в процессе кредитования банками юридических лиц.

      Методами исследования являются: эмпирические методы (наблюдение, изучение теории и практики кредитования), теоретические методы исследования (дедуктивный метод, метод теоретического анализа и синтеза, классификации, конкретизации, сравнения, обобщения).

      Работа  состоит из введения, трех глав, заключения, списка литературы и приложений.

 

       ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИКО-МЕТОДОЛОГИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ОЦЕНКИ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЗАЁМЩИКА

 
      

1. Кредитоспособность  заемщика как экономическая категория

 

      Большой Энциклопедический словарь (БЭС) [13, с. 458] даёт следующее определение. Кредитоспособность – способность должника выполнять в срок принятые им обязательства. Источники информации о кредитоспособности отдельных фирм: справки банков и кредит-бюро, отчеты и балансы самих фирм, данные, публикуемые в печати, и т. д. Один из способов проверки кредитоспособности фирмы - установление возможности учета ее векселей в банках.