Коммерциялық банктерді рейтінгін бақылау

       Сонымен қатар, қашықтан қадағалау  талдаушысы:

• банктерді ашу үшін табыс ететін құжаттарды қарастырады;
• банктерге банктік операцияларды жүргізуге лицензия беру құжаттарын қарастырады;
• банктің басқарушы қызметкерлерінің кандидатуралары бойынша Ұлттық банктің біліктілік комиссияснда қаралатын сәйкес құжаттарды дайындайды;
• банктердің бағалы қағаздар проспектілерінің эмиссияларын сараптаудан өткізеді және оларды шығару қорытындылары мен орналастыруын қарастырады;
• банктің қаржылық жағдайын сауықтыру бойынша сондай-ақ оған санкциялар немесе шектелген ықпал ету шараларын қолдануға байланысты ұсыныстар жасайды және Банктік қадағалау департаментіне жүктелген басқа да қызметтерді атқарады.

      Есеп берулер макроэкономикалық  талдауға қажетті мәліметтерді  керек еткенімен пруденциялық  қадағалау жүйесінде есеп берулер  капитал жеткіліктігі, активтердің  сапасы мен өтімділік деңгейі  сияқты негізгі қаржылық көрсеткіштер  мен коэффиценттердің көмегімен  талдау жасау арқылы банктің  қаржылық жағдайын анықтау үшін  қолданылады.

      Қашықтан қадағалаудың жетістіктері  есеп және есеп берудің нақты  нұсқаулары мен нормативтеріне  сәйкес берілетін мәліметтердің  дұрыстығына байланысты болады, сонымен қатар берілген ақпараттардың  толықтығы мен дұрыстығын қамтамасыз  етуге көңіл бөлу керек.

      Тиімді қашықтан қадағалау үшін  жоғарыда аталған негізгі көрсеткіштеріне  қаржылық талдау жүргізудің жоғары  деңгейіндегі кәсіптілігі қажет.  Есеп беру мәліметтерін қаржылық  талдау, топтар бойынша коэффицеенттердің  деңгейін, тенденцияларын салыстыру  талдау жасау үшін қолданылады.

      Қашықтан қадағалау жеке бір  банктің қаржылық жағдайында  мәселелерінің пайда болғаны  туралы қадағалау қызметкерлерін  ескертетін «алдын ала ескерту  жүйесі» ретінде қызмет етеді.  Өз кезегінде қашықтан қадағалау  банктің алдында тұрған тәуекелді  жиі айқындай бермейді және  барлық субъективтік негізгі  аспектілерін жарыққа шығара  алмайды. 

      Қашықтан қадағалау мен инспекциялау  жалпы қабылданған әдістері болып  саналғанмен, пруденциялық қадағалау  осы екі әдісті қатар жүргізуді  қажет етеді.

      Қашықтан қадағалаудың артықшылығы – онда банктердің жағдайы туралы мәліметтер, әсіресе капитал жеткіліктілігі, өтімділігі және табыстылығы бойынша жиі жаңартылып тұрады. Соның өзінде тәуекелдің аспектілеріне жеткілікті көңіл аударуға мүмкіндік болмайды және кейбір берілген мәлімететрдің дұрыстығына, оның тексеруден өтпегеніне толық сенуге болмайды.   

     Инспекциялық қадағалау – банктерді  орналасқан жерінде тексеру арқылы  олардың жағдайлары туралы нақты  мәліметтер алуға мүмкіндік беретін  банктердің қызметін реттеу әдісі.

     Инспекциялау әдісінің артықшылығы – банктің барлық операциялары мен тәуекелін тиянақты тексеру, сондай-ақ банктің басқарылуы туралы нақты көрініс алуға болады. Сонымен қатар инспекциялар сирек – кейбір жағдайда бірнеше жылда бір рет жүргізіледі, сондықтан банктің жағдайының барлық жақтарына үзіліссіз бақылау қызметін жасай алмайды.

   Инспекциялық  қадағалау механизмі 2-суретте берілген.  

     

   2-сурет.  Инспекциялық қадағалау механизмі 

    Инспекциялауды  жүзеге асыру үшін қадағалау органдары  банктік операциялар мен банктік  тәукелдерді білетін жоғары білікті  мамандардан тұратын топ немесе топтарды құруы қажет. Инспекциялық тексерулерді жүргізу үлкен еңбек көлемін қажет ететінін ескере отырып, қадағалау органдары тексерулердің өткізілуінің кезеңділігін (әрбір банк кемінде жылына бір рет тексеріледі) және жүргізілетін тексерулердің көлемін жалпы және шектелген түрде анықтау қажет. Банктерді инспекциялау банктің тәуекелінің жалпы тексеру мен банктің жалпы қаржылық жағдайын айқындау, сондай-ақ кемшіліктерді жоюды қажет ететін жақтарын айқындауға негізделеді.

    Қазақстан Республикасы екінші деңгейдегі банктердің қызметін реттеу механизмі қазіргі  кезде көптеген елдерде қолданылатын осындай екі әдісті бірге қамтиды. Соның ішінде қашықтан қадағалау  әдісі жедел тексеруді қажет  ететін банктерді анықтаудың негізі болып  табылатын көрсеткіштерді айқындау үшін қолданылады және тексеруді  ерекше алаңдататын қызметтердің бағытын  дұрыстап тексеруді ұйымдастыруды  қамтамасыз етеді.

    Қашықтан  қадағалау, инспекциялау барысында  анықталған мәселелерді жою бойынша  жұмыстардың нәтижесіне бақылау  жасауы мүмкін. Осымен бірге қадағалау  орындары қызметкерлерінің есеп берулерді  тексеру, инспекциялау ісінде біліктілігі  мен кәсіптілігі болу керек.      

1.2. Банк  қызметін рейтингтік бағалау. 

    Жалпы қаржылық жағдайды анықтауда банктің  негізі көрсеткіштерін және капиталдың сәйкестілігін, активтердің сапасын, басқаруды (менеджмент), табыстылығы  мен өтімділігін бағалайтын CAMEL жүйесі қолданылады.

    Банктің қаржылық жағдайын жан-жақты тексерулер барысында мынадай сұрақтар қамтылады:

    а) банктің қаржылық жағдайымен жүргізілетін операциялардың саласын анықтау.

    Бұл активтер мен кассаны түгендеу, ішкі бақылау шараларын орындауын  тексеру, белгіленген тәртіптерді  сақтау мен құжаттардың дұрыс  жүргізілуі;

    ә)басқару  сапасын бағалау, олар мыналарды  қамтиды:

     - оператрлар жағынан басшылықтың  бақылауын бағалау;

     - банк юасшылығына берілген құзіреттер  мен олардың жүзеге асу тәртібін  зерттеу;

     - қызметкерлердің қызметке сәйкестігін  және қайта дайындау тәртібі;

     - иерархиялық құрылым мен екі  жақты бақылау.

    б) заңдар мен инструкцияларды сақтауына  бақылау жасау.

    Құжаттар  мен заңдардың және белгіленген  әдістердің сақталуын тексеру;

    в) бухгалтерлік есеп беруді жүргізудің дәлдігі.

    Аудиторлық  тексеру нәтижесінде алынған  санкциялар мен рекомендацияларды  сақтау, келісімдер бойынша құжаттарды жүргізудің дәлдігін және дұрыстығын бағалау.

    г) активтердің сапасын тексеру.

    Операторлар кеңесімен жасалған несие саясатының толықтығы мынадай бағыттарды қамтиды:

• жеке тұлғалар мен компанияларға берілетін несиелердің қатынасы;
• банктер үшін қолайлы бағалы қағаздардың түрлері;
• бағалау тәртібі;
• несиелердің шекті көлемі;
• несиені бағалау әдістемесі;
• несиенің қайтарылуы мен несиелік қабілеттілігін бақылау;
• несиенің «ескіруі», пайыздардың тоқтатылуы мен несие бойынша шығындарды жабу үшін резервтерді құру.

    д) банктің төлем қабілеттілігін бағалау. Бұдан кейін банктің төлем  қабілеттігі мен банк балансы  бағаланады. Бұл әдетте банктің жоғары менеджментімен және аудиторлық жеке-жеке қарастыруды қамтиды.

    Тексерушілер  сондай-ақ банктің қызметін АҚШ-тың  Федералды резервті жүйесімен жасалған «CAMEL» жүйесіне сәйкес бағалайды.

    Банктің табыстылығын тексеруде СПРЭД-тің  банктің қызметкерлерінің еңбек  өтімділігіне және активтер сомасынан  пайда алу коэффиценттерінің  қатынасына мән береді.

    Басқа жағынан банктің қаржылық жағдайын тексеру банк басшылығымен немесе оның акционерлері мен салымшыларға қатысты  алаяқтық жағдайлар мен заңға  қарсы келетін іс-әрекеттерді  айқындайды. Мұндай іс-әрекеттер, әсіресе  қазіргі кезде банктік алаяқтардың  өз құралдарын халықаралық байланыстарда  пайдаланып, оларды заңсыз жолмен шығаруға барлық мүмкіндіктерін салуынан көрініп  отыр. Банкті тексерушілер заңсыз қызметтер  мен алаяқтықты болдырмау мақсатында басқа да органдармен ақпараттар алмасу саласында тығыз қарым-қатынас  жасайды.

    Инспекциялау  банктің қызметерінің толық немесе жеке бір сұрақтар бойынша зерттеу  жолымен, оның нақты қаржылық және институционалды  жағдайы туралы мәліметтерді анықтау  үшін және банктің басшылары немесе жеке қызметкерлерінің қызметінің қазіргі  заңдылыққа сәйкестігін тексеру  үшін жүргізіледі. Банктерді инспекциялауды Қазақстан Республикасының Ұлттық банкі дербес түрде немесе басқа  ұйымдардан мамандарды шақыру арқылы жүргізеді. Ұлттық банктен банктерге  кешенді және ағымдық тексерулер жүргізілуі мүмкін.

    Банкті  тексеру бойынша комиссияның, басшы  қажет болған жағдайда, оның мүшелері арасында нақты міндеттердің болуы  мен жұмыстың жоспарын анықтайды. Комиссия инспекциялауды жүргізу барысында  өзінің жұмысын өз бетінше ұйымдастырады  және танысу үшін банктен барлық қажетті  құжаттарды алуға құқылы. Банк талап  етілген құжаттарды дайындауға және тексерушілерге беруге жауапты өз мамандарын анықтайды.

    CAMEL рейтинг жүйесі – қаржылық  есеп беру мәліметтері мен  инспекциялық тексерулердің нәтижесі  бойынша банктің жағдайына баға  беруге болатын банкті қаржылық  талдаудың әдісі.

    Рейтинг жүйесінің CAMEL атауы талданатын компаненттердің  алғашқы әріптерінен құрылған:

    С – (capital adequacy) – капиталдың жеткіліктігі, мұнда банктің міндеттемелерін  қамтамасыз ету үшін капиталдың жеткіліктігі, яғни меншікті капиталының көлемі бағаланады.

    А – (asset quality) – активтердің сапасы, мұнда активтердің сапасы анықталады, сонымен бірге, несиені қайтаруды  қамтамасыз етуге және проблемалы несиенің жалпы банктің қаржылық жағдайына  әсер етуіне баға беріледі.

    М – (management) менеджмент – банк қызметінің тиімділігіне, қалыптасқан жұмыс  тәртібі мен заңды және нормативтік  актілердің талаптарының орындалуына  бақылау әдістерін ескере отырып, банкі басқару әдістері бағаланады.

    Е – (earnings) – табыстылығы (пайдалылығы) – банктік қызметерді кеңейту  перспективалары үшін, оның табысының  жеткіліктілігі тұрғысынан банктің  рентабельділігі бағаланады.

    L – (liquidity) - өтімділік, банктің  ағымдағы және болашақтағы міндеттемелерін  орындау үшін өтімді активтерінің  жеткіліктігі, яғни өтімділік деңгейі  анықталады.

    CAMEL жүйесінің компоненттерін бағалау  Ұлттық банкке берілетін қаржылық  есеп берулердің мәліметтері  бойынша жүргізіледі. Бірақ та  оларды нарықтық бағалау үшін  инспекциялық тексерулерді жүргізу  қажет. Бұл жүйе бойынша банкті  бағалау үздіксіз процесс болып  табылады. Дегенмен де бағалауды  инспекциялық тексерудің соңында  жүргізгенді дұрыс санайды.   

    САМЕL жүйесінің бес компонентінің  әрқайсысын: капиталдық жеткіліктігі, активтердің сапасын, басқару табыстылығын және өтімділігін бағалауды жүргізгенде  мынадай принциптер мен тәртіптерді  ескеруі қажет:

    1-рейтинг  (тұрақты):

    - өте жақсы нәтижелер мен қаржылық  тұрақтылық;

    - бағалануы өте жоғары немесе  басқа банктерге қарағанда жоғары.

    2-рейтинг  (қанағаттанарлық):

    - қызметінің нәтижелері қанағаттанарлық (күрделі мәселелер табылған жоқ);

    - қызметтің нәтижелері орташадан  жоғары немесе орташа деңгейде;

• қаржы операцияларының қауіпсіздігі мен сенімділігін қамтамасыз ету үшін қажетті жағдайлар жасалған.

        3-рейтинг (орташа):

• қызметінің нәтижелері қанағаттанарлықсыз;
• бағалауы орташа немесе қанағаттанарлықтан төмен;
• сапасы орташадан төмен.

        4-рейтинг (шекті):

    -   орындалуы орташа деңгейден төмен;

    -   банктің қызметіндегі кемшіліктері  болашақта банк қызметіне   қауіп төндіретіні анық көрініп  тұр.