Анализ стратегии, тактики финансового менеджмента организации ОАО шахта «Листвянская»

Автор: Пользователь скрыл имя, 18 Января 2013 в 18:41, курсовая работа

Описание работы

Целью данной работы является анализ движения денежных средств предприятия «ОАО шахта «Листвянская».
Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:
- рассмотреть теоретические подходы к тактике финансового менеджмента;
- выполнить анализ движения денежных средств организации;
- разработать рекомендации по улучшению механизма управления денежными потоками предприятия;
- изучить влияние внутренних и внешних факторов на результаты финансово-хозяйственной деятельности организации.

Содержание

Введение.......................................................................................................................3
1. Тактика финансового менеджмента..................................................................... 4
1.1 Основы принятия ценовых решений..............................................................4
1.2 Сущность, содержание управления текущими активами и пассивами.......8
1.3 Управление оборотными активами, краткосрочными обязательствами предприятия............................................................................................................10
2. Расчетный раздел...................................................................................................16
2.1 Исходные данные............................................................................................16
2.2 Финансово-экономические расчеты по отчетному периоду.......................16
2.2.1 Определение платежеспособности, ликвидности организации по коэффициентам..........................................................................................................16
2.2.2Определение финансовой устойчивости предприятия по коэффициентам..........................................................................................................18
2.2.3 Определение деловой активности предприятия по коэффициентам..20
2.2.4 Определение рентабельности предприятия по коэффициентам........22
2.2.5 Определение эффекта операционного и финансового рычага, анализ безубыточности..........................................................................................................23
2.3 Финансово-экономические расчеты по плановому периоду......................24
Определение платежеспособности, ликвидности организации..........26
Определение финансовой устойчивости предприятия........................27
Определение деловой активности предприятия...................................30
Определение рентабельности предприятия..........................................32
Определение эффекта операционного и финансового рычага, анализ безубыточности..........................................................................................................33
2.4 Мероприятия и предложения …....................................................................34
2.4.1 Определение платежеспособности, ликвидности организации..........35
2.4.2 Определение финансовой устойчивости предприятия........................37
2.4.3 Определение деловой активности предприятия...................................38
2.4.4 Определение рентабельности предприятия..........................................40
2.4.5 Определение эффекта операционного и финансового рычага, анализ безубыточности..........................................................................................................41
Заключение.................................................................................................................43
Список использованной литературы.......................................................................44
Приложения................................................................................................................45
Приложение 1.....................................................................................................46
Приложение 2.....................................................................................................47
Приложение 3.....................................................................................................48
Приложение 4.....................................................................................................49
Приложение 5.....................................................................................................51
Приложение 6.....................................................................................................52
Приложение 7.....................................................................................................53
Приложение 8.....................................................................................................53
Приложение 9.....................................................................................................54
Приложение 10...................................................................................................54

Скачать полностью (251.22 Кб) Сколько стоит заказать работу?

Работа содержит 1 файл

КР по фин. менедж.doc

— 764.50 Кб (Скачать)

Приложения

Приложение 1

Коммерческий баланс (годовой)

Организация: ОАО шахта «Листвянская»

Единица измерения: тыс. руб.

Наименование показателя	Код	За отчет. период	По плану	Абс. Откл.	Темп роста, %
1	2	3	4	5	6
Доходы и расходы по обычным видам деятельности Выручка (нетто) от продажи товаров, работ, услуг	010	528363	562033	33670	106,37
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг	020	(315824)	(312652)	-3172	99,00
Валовая прибыль	029	212539	249381	36842	117,33
Коммерческие расходы	030	(120173)	(110319)	-9854	91,80
Управленческие расходы	040	( )	( )	-	-
Прибыль (убыток) от продаж	050	92366	139062	46696	150,56
Прочие доходы и расходы Проценты к получению	060
Проценты к уплате	070	( )	( )	-	-
Доходы от участия в других организациях	080
Прочие доходы	090	31488	31488	0	100
Прочие расходы	100	(40700)	(36467)	-4233	89,60
Прибыль (убыток) до налогообложения	140	83154	134083	50929	161,25
Отложенные налоговые активы	141
Отложенные налоговые обязательства	142
Текущий налог на прибыль	150	(19957)	(32180)	12223	161,25
	180
Чистая прибыль (убыток) отчетного пе-риода	190	63197	101903	38706	161,25

Приложение 2

Коммерческий баланс (годовой)

Организация: ОАО шахта «Листвянская»

Единица измерения: тыс. руб.

Наименование показателя	Код	За отчет. период	С учетом предло-женных меропри-ятий	Абс. Откл.	Темп роста, %
1	2	3	4	5	6
Доходы и расходы по обычным видам деятельности Выручка (нетто) от продажи товаров, работ, услуг	010	528363	660802	132439	125,07
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг	020	(315824)	(368743)	52919	116,76
Валовая прибыль	029	212539	292059	79520	137,41
Коммерческие расходы	030	(120173)	(120173)	0	100
Управленческие расходы	040	( )	( )	-	-
Прибыль (убыток) от продаж	050	92366	171886	79520	186,09
Прочие доходы и расходы Проценты к получению	060
Проценты к уплате	070	( )	( )	-	-
Доходы от участия в других организациях	080
Прочие доходы	090	31488	31488	0	100
Прочие расходы	100	(40700)	(40700)	0	100
Прибыль (убыток) до налогообложения	140	83154	162674	79520	195,63
Отложенные налоговые активы	141
Отложенные налоговые обязательства	142
Текущий налог на прибыль	150	(19957)	(32535)	12578	163,03
	180
Чистая прибыль (убыток) отчетного периода	190	63197	130139	66942	в 2,06 раза

Приложение 3

Таблица П.3.1 - Основные финансово-экономические показатели

предприятия (организации) по плану

Наименование показателей	Значение показателя, 3 вариант
1. Добыча угля, тыс. т	1502
2. Темп прироста угля, %	6,4
3. Выручка от продажи продукции, тыс. руб.	562033
4. Цена реализации одной тонны угля, руб.	374,19
5. Себестоимость реализованной продукции, тыс. руб.	315957
6. Переменные расходы, тыс. руб.	181460
7. Постоянные расходы, тыс. руб.	129373
8. Чистая прибыль, тыс. руб.	101903
9. Рентабельность собственного капитала (К₁₇), %	3
10. Рентабельность активов (К₁₈), %	14
11. Собственные средства, тыс. руб.	337342
12. Заемные средства, тыс. руб.	12710
13. Проценты к уплате, тыс. руб.	-
14. Валюта баланса, тыс. руб.	732024

Приложение 4

Бухгалтерский баланс

на 01 января 2008 г.

	КОДЫ
Форма № 1 по ОКУД	710002
Дата (год, месяц, число)	2008 / 01 / 01
Организация ОАО шахта «Листвянская» по ОКПО	00160094
Идентификационный номер налогоплательщика ИНН	420300198
Вид деятельности добыча угля подземным способом по ОКВЭД	11312
Организационно-правовая форма / форма собственности _ОАО___________ по ОКОПФ/ОКФС	47	17
Единица измерения: тыс. руб./ млн. руб. по ОКЕИ	384/385
Местонахождение г. Кемерово, ул. Березовская, 24

АКТИВ	Код	Вариант 3
1	2	Отчет	План	Мероприятия
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Нематериальные активы	110
Основные средства	120	325697	325697	443697
Незавершенное строительство	130	46818	46818	46818
Доходные вложения в материальные ценности	135
Долгосрочные финансовые вложения	140
Отложенные налоговые активы	145
Прочие внеоборотные активы	150
ИТОГО по разделу I	190	372520	372520	490520
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Запасы	210	20286	20286	20286
в том числе: сырье, материалы и другие аналогичные ценности	211	6805	6805	6805
животные на выращивании и откорме	212
затраты в незавершенном производстве	213
готовая продукция и товары для перепродажи	214	7746	7746	7746
товары отгруженные	215
расходы будущих периодов	216	5735	5735	5735
прочие запасы и затраты	217
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям	220	3395	3395	3395
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)	230	181384	181384	181384
в том числе покупатели заказчики	231
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)	240	114809	114809	114809
в том числе покупатели заказчики	241
Краткосрочные финансовые вложения	250	810	810	810
Денежные средства	260	114	38820	67056
Прочие оборотные активы	270
ИТОГО по разделу II	290	320798	359504	387740
БАЛАНС	300	693318	732024	878260

ПАССИВ	Код	Вариант 3
		Отчет	План	Мероприятия
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ Уставный капитал	410	159	159	159
Собственные акции, выкупленные у ак-ционеров	411
Добавочный капитал	420	241713	241713	241713
Резервный капитал	430
в том числе: резервы, образованные в соответствии с законодательством	431
резервы, образованные в соответствии с учредительными документами	432
Нераспределенная прибыль (непокры-тый убыток)	470	56764	95470	123706
ИТОГО по разделу III	490	298636	337342	365578
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты	510			118000
Отложенные налоговые обязательства	515
Прочие долгосрочные обязательства	520
ИТОГО по разделу IV	590			118000
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты	610	12710	12710	12710
Кредиторская задолженность	620	377819	377819	377819
в том числе: поставщики и подрядчики	621	21991	21991	21991
задолженность перед персоналом организации	622	7933	7933	7933
задолженность перед государствен-ными внебюджетными фондами	623	103477	103477	103477
задолженность по налогам и сборам	624	235563	235563	235563
прочие кредиторы	625	8855	8855	8855
Задолженность перед участниками (уч-редителями) по выплате доходов	630
Доходы будущих периодов	640	4153	4153	4153
Резервы предстоящих расходов	650
Прочие краткосрочные обязательства	660
ИТОГО по разделу V	690	394682	394682	394682
БАЛАНС	700	693318	732024	878260

Информация о работе Анализ стратегии, тактики финансового менеджмента организации ОАО шахта «Листвянская»