Загальна інформація про діяльність Банку

УніКредит Банк Австрія  «NoRISK». Показником процентного ризику банку є BPV, який показує обсяг

прибутків/збитків  Банку у разі зміни ринкових процентних ставок на 1 базисний пункт (= 0.01 %). Основою

для розрахунку BPV є звіт з процентного ризику, який формується щомісячно. Звіт містить  обсяги активів

та пасивів, сумарно  по всім валютам та у розрізі валют (гривня, американський долар, євро,

швейцарський  франк, британський фунт, японська ієна, інші валюти), які відносяться до певного часового

інтервалу згідно з датою перегляду процентної ставки відносно звітної дати. По кожному  часовому

інтервалу розраховується значення розриву (різниця між обсягами активів та пасивів) та дані по BPV

агрегуються до таких  строкових періодів: 0-3М, 3М-1Y, 1Y-3Y, 3Y-10Y, >10Y. Для даних часових періодів

встановлено ліміти показника процентного ризику, які  контролюються на щоденній основі. Розраховані

показники BPV надсилаються Банку для аналізу.

Найбільший обсяг  процентного ризику сконцентрований  у позиції в доларі США. Це пояснюється  тим, що

значну частину  активів Банку складають довгострокові  іпотечні позики з фіксованою процентною ставкою.

В свою чергу залучене фондування має коротші строки перегляду  процентної ставки.

З метою оцінки впливу можливих змін процентних ставок на фінансовий результат Банку застосовуються

процедури стрес-тестування. Стрес-тестування проводиться проводиться  на щомісячній основі

програмними засобами УніКредит Банк Австрія. Стрес-тестування застосовується для позицій в  таких

валютах, як українська гривня, американський долар, євро, швейцарський франк. Для стрес-тестування

__________застосовуються  сценарії паралельного зсуву  кривої дохідності вгору/вниз. Звіт  про результати стрес-

тестування процентної позиції Банку надається на кожне  засідання КУАП.

ПАТ «УКРСОЦБАНК»

Фінансова звітність

Примітки до фінансової звітності на 31 грудня 2010 р.

та за рік, що закінчився на цю дату

136

Загальний аналіз відсоткового ризику представлений  таким чином:

Таблиця 37.4 Загальний  аналіз відсоткового ризику

Найменування  статті На вимогу

та < 1 міс.

Від 1 до 6

міс.

Від 6 до

12 міс.

Більше

року

Немоне-

тарні

Усього

2009 рік

Усього фінансових

активів

7 160 499 3 316 210 2 906 878 22761 049 3 823 111 39 967 747

Усього фінансових

зобов'язань

11 258 028 14 131 613 4 243 313 7 101 158 48 161 36 782 273

Чистий розрив за

процентними статтями

на кінець дня 31 грудня

2009 року

(4 097 529) (10 815 403) (1 336 435) 15 659 891 3 774 950 3 185 474

2010 рік

Усього фінансових

активів

13 752 970 5 703 014 3 581 258 14 854 097 - 37 891 339

Усього фінансових

зобов'язань

10 139 937 10 224 120 13 404 457 1 076 903 - 34 845 418

Чистий розрив за

процентними статтями

на кінець дня 31

грудня 2010 року

3 613 033 (4 521 106) (9 823 199) 13 777 194 - 3 045 921

Аналіз чутливості чистого процентного доходу до змін у ринкових процентних ставках здійснюється на

основі даних  про чистий розрив за процентними  ставками на кінець дня 31 грудня відповідного року (табл.

37.4) із застосуванням  спрощених сценаріїв, які передбачають  одночасний паралельний зсув  кривих

дохідності в  усіх валютах вгору або вниз на 100 базисних пунктів (bp) та виходять із припущення про

відсутність асиметричного  руху кривих доходності.

Нижченаведені результати аналізу чутливості для процентного  ризику ґрунтуються на припущеннях  про

постійність балансової позиції (при погашенні фінансові  інструменти будуть заміщені інструментами  зі

ставками, що, відповідно, вище або нижче на 100 bp) та про те, що Банк не змінюватиме процентні  ставки

по інструментам з фіксованими процентними ставками до дати їх погашення (за винятком податків).

Вплив на прибуток або збиток (тис. грн.)

31 грудня 2010 31 грудня 2009

Паралельний зсув угору на 100 bp (21 958) (119 218)

Паралельне зсув униз на 100 bp 21 958 119 218

ПАТ «УКРСОЦБАНК»

Фінансова звітність

Примітки до фінансової звітності на 31 грудня 2010 р.

та за рік, що закінчився на цю дату

137

Моніторинг процентних ставок за фінансовими інструментами  представлений таким чинном:

Таблиця 37.5 Моніторинг процентних ставок за фінансовими інструментами

2010 рік 2009 рік

Найменування  статті Гривня Долари

США

Євро Інші Гривня Долар

и США

Євро Інші

Активи 16,67 13,34 13,26 10,05 18,99 13,34 13,54 9,98

Грошові кошти  та їх 5,08 0,00 0,00 20,00 0,00 0,00 0,00 20,00

Торгові боргові  цінні папери 15,90 0,00 0,00 0,00 16,14 0,00 0,00 0,00

Інші боргові  цінні папери 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Кошти в інших  банках 5,99 11,13 0,70 0,00 15,48 7,05 0,00 0,00

Кредити та заборгованість 19,84 13,34 13,46 10,05 19,07 13,35 13,57 9,98

Боргові цінні  папери у

портфелі банку  на продаж

17,11 0,00 0,00 0,00 19,16 0,00 0,00 0,00

Боргові цінні  папери у

портфелі банку  до погашення

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Інші активи 14,22 11,65 10,58 11,00 14,59 11,08 10,50 10,88

Переведення до

довгострокових  активів, що

утримуються для  продажу

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Зобов'язання 14,46 5,86 7,01 4,60 15,22 6,65 7,41 5,55

Кошти банків 3,32 5,24 1,91 4,69 18,32 6,37 4,12 5,42

Кошти клієнтів: 14,50 8,64 7,15 4,05 14,92 8,44 7,64 5,98

Поточні рахунки 10,75 6,73 6,00 4,09 11,87 6,64 6,09 6,25

Строкові кошти 16,77 9,10 7,35 2,00 16,46 9,83 7,92 2,49

Боргові цінні  папери, емітовані

банком

12,50 0,00 0,00 0,00 12,14 0,00 0,00 0,00

Інші залучені кошти 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Інші зобов'язання 10,57 8,97 0,00 0,00 16,83 10,05 13,00 0,00

Субординований  борг 0,00 6,16 0,00 0,00 0,00 6,20 0,00 0,00

Інший ціновий  ризик

Інший ціновий  ризик полягає у можливому  впливі на на фінансовий результат  Банку або на вартість

фінансових інструментів зміни інших ринкових цін, зокрема, цін на цінні папери. Управління іншими

ціновими ризиками здійснюється підрозділами Банку, відповідальними  за проведення операцій з

відповідними  фінансовими інструментами. Контроль та управління здійснюється на підставі аналізу

інформації про  ринкові котирування, обсяги операцій на ринку тощо.

ПАТ «УКРСОЦБАНК»

Фінансова звітність

Примітки до фінансової звітності на 31 грудня 2010 р.

та за рік, що закінчився на цю дату

138

Географічний  ризик

Географічна диверсифікація загальних ризиків Банку полягає  в розподілі кредитних ресурсів між

позичальниками, котрі перебувають у різних регіонах, географічних територіях, країнах із різними

економічними  умовами. Географічна диверсифікація застосовується як метод зниження кредитного

ризику та допомагає  нівелювати вплив політичних та економічних  потрясінь, які впливають на ліквідність

Банку.

Аналіз географічної концентрації фінансових активів та зобов'язань станом на 31 грудня 2010 рік

представлений таким  чином:

Таблиця 37.6. Аналіз географічної концентрації фінансових активів та зобов'язань за 2010 рік

(тис грн )

Найменування  статті Україна ОЕСР Інші країни Усього

Активи

1 Грошові кошти  та їх еквіваленти 4 353 301 1 014 098 29 891 5 397 290

2 Торгові цінні  папери - - - -

3 Інші фінансові  активи, що облік. за справ.

варт. з визн. рез. переоц. у фін. рез.

- - - -

4 Кошти в інших  банках 302 039 - - 302 039

5 Кредити та  заборгованість клієнтів 30 862 665 20 503 13 457 30 896 625

6 Цінні папери  в портфелі банку на продаж 1 219 259 6 886 - 1 226 145

7 Цінні папери  в портфелі банку до

погашення

- - - -

8 Інші фінансові  активи 69 184 55 1 69 240

9 Усього фінансових  активів 36 806 448 1 041 542 43 349 37 891 339

10 Нефінансові  активи 3 712 157 - - 3 712 157

11 Усього активів  40 518 606 1 041 542 43 349 41 603 497

Зобов'язання

12 Кошти банків 427 443 16 723 392 17 380 17 168 215

13 Кошти клієнтів 15 092 049 36 994 208 242 15 337 286

14 Боргові цінні  папери, емітовані банком 16 009 - - 16 009

15 Інші залучені  кошти - - - -

16 Інші фінансові  зобов'язання 303 131 - 48 303 179

17 Субординований  борг - 2 020 729 - 2 020 729

18 Усього фінансових  зобов'язань 15 838 632 18 781 115 225 670 34 845 417

19 Нефінансові  зобов'язання 187 838 54 - 187 892

20 Усього зобов'язань  16 026 470 18 781 169 225 670 35 033 309

21 Чиста балансова  позиція 24 492 136 (17 739 627) (182 321) 6 570 188

22 Зобов'язання  кредитного характеру 5 280 030 5 400 3 5 285 433

ПАТ «УКРСОЦБАНК»

Фінансова звітність

Примітки до фінансової звітності на 31 грудня 2010 р.

та за рік, що закінчився на цю дату

139

Аналіз географічної концентрації фінансових активів та зобов'язань станом на 31 грудня 2009 рік

представлений таким  чином:

Таблиця 37.6. Аналіз географічної концентрації фінансових активів та зобов'язань за 2009 рік

(тис. грн.)

Найменування  статті Україна ОЕСР Інші країни Усього

Активи

1 Грошові кошти  та їх еквіваленти 2 263 534 828 187 23 644 3 115 365

2 Торгові цінні  папери 211 287 - - 211 287

3 Інші фінансові  активи, що облік. за справ.

варт. з визн. рез. переоц. у фін. рез.

- - - -

4 Кошти в інших  банках 166 794 58 - 166 852

5 Кредити та  заборгованість клієнтів 36 000 486 23 165 16 437 36 040 087

6 Цінні папери  в портфелі банку на продаж 343 228 6 908 - 350 136

7 Цінні папери  в портфелі банку до

погашення

- - - -

8 Інші фінансові  активи 83 887 132 1 84 020

9 Усього фінансових  активів 39 069 216 858 450 40 082 39 967 747

10 Нефінансові  активи 3 442 746 - - 3 442 746

11 Усього активів  42 511 962 858 450 40 082 43 410 493

Зобов'язання - - - -

12 Кошти банків 10 315 22 144 682 3 360 22 158 357

13 Кошти клієнтів 12 232 358 15 361 92 606 12 340 325

14 Боргові цінні  папери, емітовані банком 16 651 - - 16 651

15 Інші залучені  кошти - - - -

16 Інші фінансові  зобов'язання __________242 579 11 45 242 635

17 Субординований  борг - 2 024 305 - 2 024 305

18 Усього фінансових  зобов'язань 12 501 903 24 184 359 96 011 36 782 273

19 Нефінансові  зобов'язання 599 357 87 921 600 365

20 Усього зобов'язань  13 101 260 24 184 446 96 932 37 382 638

21 Чиста балансова  позиція 29 410 702 (23 325 996) (56 850) 6 027 856

22 Зобов'язання  кредитного характеру 6 692 294 - 3 733 6 696 027

ПАТ «УКРСОЦБАНК»

Фінансова звітність

Примітки до фінансової звітності на 31 грудня 2010 р.

та за рік, що закінчився на цю дату

140

Ризик ліквідності

Ризик ліквідності  полягає у ймовірності втрат  внаслідок неспроможності виконання  Банком своїх

зобов'язань у  зв'язку з неможливістю реалізації фінансових активів за прийнятною ціною  та у належні

строки.

Відповідно до стандартів UniCredit Group Банк здійснює упраління  ризиком ліквідності шляхом

впровадження  та моніторингу вимог щодо короткострокової та структурної ліквідності. З цією метою

ліквідність на наступні декілька днів та місяців, а також  на більш довгі періоди аналізується із

застосуванням стандартного сценарію та стресових сценаріїв.

Підхід керівництва  до управління ліквідністю полягає  у тому, щоб забезпечити постійний  достатній рівень

ліквідності для  погашення зобов’язань Банку  в належні строки, як за звичайних, так і за надзвичайних

умов, без понесення  неприйнятних збитків або ризику для репутації Банку.

Політика Банку  стосовно управління ризиком ліквідності  ґрунтується на диференційній моделі ризику

ліквідності, а  саме на розрахунку різниці ліквідності  між активами та зобов’язаннями за періодами виплат

та валютою  для визначення потреб фінансування. Банк використовує статистичні/кількісні  моделі

поведінки для  обліку статей без визначених у договорі строків погашення.

Керівництво постійно здійснює оцінку ризику ліквідності  шляхом виявлення і моніторингу  змін у

фінансуванні, необхідному  для підтримання ліквідності  на рівні, передбаченому вимогами НБУ  та

вимогами, затвердженими  Материнським банком.

Стандарти та вимоги Материнського банку описують основні  принципи управління ризиком ліквідності,

процес управління ризиком ліквідності, розподіл функцій  та повноважень, принципи структури

управлінської звітності.

Управлінська  звітність включає щоденний звіт про короткострокову ліквідність  та щомісячний звіт про

структурну ліквідність, підготовлені згідно з вимогами Групи UniCredit.

Департамент стратегічних ризиків контролює ліміти короткострокової ліквідності та структурної ліквідності.

КУАП щомісяця перевіряє звіти на предмет дотримання встановлених лімітів ліквідності.

Банк щомісячно  проводить стрес-тестування на основі п’яти сценаріїв, які передбачають різні потенційні

зміни у фінансових перемінних величинах. Результати стрес-тестів показують здатність Банку до

«виживання» у  ситуаціях, передбаченими різними  сценаріями, і використовуються для  коригування

стратегій управління ризиком ліквідності, політик та позицій, а також для розробки ефективних планів дій

у непередбачених ситуаціях.

Банк оцінює ліквідність  та управляє нею на основі нормативів, встановлених Національним Банком

України. Банк щоденно  контролює та дотримується нормативів ліквідності, які на 31 грудня 2010 та 2009

років мали такі значення:

Нормативи ліквідності

31 грудня

2010 року

31 грудня

2009 року

Н4 - норматив миттєвої ліквідності, розраховується як співвідношення суми

коштів у касі та на кореспондентських рахунках до зобов'язань банку, що

41.37% 58.77%

Н5 - норматив поточної ліквідності, який визначається як співвідношення

активів первинної  та вторинної ліквідності до зобов'язань  банку з

відповідними  строками виконання, мінімальне значення 40%

69.98% 76.85%

Н6 - норматив короткострокової ліквідності, який визначається як

співвідношення  ліквідних активів до короткострокових зобов'язань,

мінімальне значення 20%

70.57% 30.32%

ПАТ «УКРСОЦБАНК»

Фінансова звітність

Примітки до фінансової звітності на 31 грудня 2010 р.

та за рік, що закінчився на цю дату

141

Аналіз фінансових активів та зобов'язань за строками погашення на основі очікуваних строків  погашення

на 31 грудня 2010 та 2009 років представлено на основі форми 10 за станом на 01 січня 2010 року та 01