Загальна інформація про діяльність Банку

17 Іншими залученими  коштами (124 569) (93 207)

18 Строковими коштами  фізичних осіб (799 830) (628 458)

19 Строковими коштами  інших банків (1 022 181) (1 658 532)

20 Депозитами овернайт  інших банків - -

21 Поточними рахунками  (258 281) (305 606)

22 Кореспондентськими  рахунками (6 553) (3 508)

23 Зобов'язаннями  з фінансового лізингу (оренди) - -

24 Іншим - (2 056)

25 Усього процентних  витрат (2 398 422) (2 930 538)

26 Чистий процентний  дохід/(витрати) 2 945 345 3 079 524

(*) У складі  статті «Процентні доходи за  борговими цінними паперами в  портфелі Банку на продаж»  за

2009 р. обліковується  амортизація премії у сумі 37 407 тис. грн.

ПАТ «УКРСОЦБАНК»

Фінансова звітність

Примітки до фінансової звітності на 31 грудня 2010 р.

та за рік, що закінчився на цю дату

110

29. Комісійні доходи  та витрати

(тис.грн.)

Найменування  статті 31 грудня 2010 р. 31 грудня 2009 р.

Комісійні доходи:

1 Комісійні доходи  за фінансовими інструментами,  які не

обліковуються за справедливою вартістю з визнанням

результату переоцінки у фінансових результатах:

600 320 549 379

1.1 Розрахункові  операції 399 858 328 705

1.2 Касове обслуговування 33 810 34 276

1.3 Інкасація 126 109 123 836

1.4 Операції з  цінними паперами 2 113 1 824

1.5 Операції довірчого  управління 133 256

1.6 Гарантії надані 7 112 6 798

1.7 Інші 31 185 53 684

2 Комісійні доходи  за фінансовими інструментами,  що

обліковуються за справедливою вартістю з визнанням

результату переоцінки у фінансових результатах

- -

3 Усього комісійних  доходів 600 320 549 379

Комісійні витрати:

4 Комісійні витрати  за фінансовими інструментами,  які

не обліковуються  за справедливою вартістю з

визнанням результату переоцінки у фінансових

(93 264) (67 594)

4.1 Розрахункові  операції (71 119) (47 648)

4.2 Касове обслуговування (2 932) (3 222)

4.3 Інкасація - -

4.4 Операції з  цінними паперами 218 (216)

4.5 Інші (18 995) (16 508)

5 Комісійні витрати  за фінансовими інструментами,  що

обліковуються за справедливою вартістю з визнанням

результату переоцінки у фінансових результатах

- -

6 Усього комісійних  витрат (93 264) (67 594)

7 Чистий комісійний  дохід/ витрати 507 056 481 785

Як «інші доходи»  відображені комісійні доходи:

- Інші комісійні доходи за операціями з банками на 31 грудня 2010 та 2009 року, відповідно, – 16 997

тис. грн. та 10 536 тис. грн.,

- Комісійні доходи від кредитного обслуговування клієнтів на 31 грудня 2010 та 2009 року,

відповідно, - 297 тис. грн. та 43 148 тис. грн.,

- Інші комісійні доходи за операціями з клієнтами на 31 грудня 2010 року - 13 891 тис. грн.

ПАТ «УКРСОЦБАНК»

Фінансова звітність

Примітки до фінансової звітності на 31 грудня 2010 р.

та за рік, що закінчився на цю дату

111

30. Інші операційні  доходи

(тис. грн.)

Найменування  статті 31 грудня 2010 р. 31 грудня 2009 р.

1 Дивіденди 520 57

2 Дохід від  надання в оренду інвестиційної

нерухомості

28 3 528

3 Дохід від  суборенди 17 15

4 Негативний гудвіл, визнаний як дохід - -

5 Дохід від  вибуття основних засобів та

нематеріальних  активів

591 1 492

6 Дохід від  вибуття інвестиційної нерухомості  - -

7 Роялті - -

8 Інші 21 351 79 092

9 Усього операційних  доходів 22 507 84 184

В рядку «інші» відображені (тис. грн.):

на 31 грудня 2010 року:

Доходи від  оперативного лізингу (оренди) 3 453

Доходи від  наданих консультаційних послуг фінансового характеру 693

Штрафи, пені, що отримані банком 8 638

Інші доходи 1 542

Інші операційні доходи 7 025

На 31 грудня 2009 року:

Доходи від  наданих консультаційних послуг фінансового характеру 94

Штрафи, пені, що отримані банком 17 999

Інші операційні доходи 3 964

Інші доходи 65 873

ПАТ «УКРСОЦБАНК»

Фінансова звітність

Примітки до фінансової звітності на 31 грудня _________2010 р.

та за рік, що закінчився на цю дату

112

31. Адміністративні  та інші операційні витрати

(тис. грн.)

Найменування  статті Примітки 31 грудня 2010 р. 31 грудня 2009 р.

1 Витрати на  утримання персоналу (591 739) (519 383)

2 Амортизація  основних засобів 14,12 (157 554) (146 442)

3 Зменшення корисності  основних засобів

та нематеріальних активів

- (13 712)

4 Відновлення  корисності основних засобів

і нематеріальних активів

- 3 330

5 Збиток від  зменшення корисності гудвілу  - -

6 Амортизація  програмного забезпечення

та інших нематеріальних активів

14 (26 856) (16 189)

7 Витрати на  утримання основних засобів

та нематеріальних активів,

телекомунікаційні та інші експлуатаційні

послуги

(167 156) (158 880)

8 Витрати на  оперативний лізинг (42 346) (41 919)

9 Інші витрати,  пов'язані з основними - 27

10 Професійні послуги  (109 356) (71 771)

11 Витрати на  маркетинг та рекламу (13 343) (13 984)

12 Витрати на  охорону (40 034) (39 909)

13 Сплата інших  податків та обов'язкових

платежів, крім податку  на прибуток

(55 814) (50 083)

14 Зменшення корисності  довгострокових

активів, утримуваних  для продажу (чи

груп вибуття)

- -

15 Витрати під  резерви за дебіторською

заборгованістю

(3 513) (2 905)

16 Інші (39 639) (106 388)

17 Усього адміністративних  та інших

операційних витрат

(1 247 350) (1 178 208)

Рядок «Інші» за 2010 рік не розшифровано, оскільки сума інших витрат склала менше 5% від  загальної

суми адміністративних та інших витрат Банку.

На 31 грудня 2009 року в рядку „Інші” відображені (тис.грн.):

- штрафи, пені, що сплачені банком 10 154

- страхування кредитних та комерційних ризиків 5 941

- сплата винагороди автосалонам, будівельним організаціям по залученню 2 838

ПАТ «УКРСОЦБАНК»

Фінансова звітність

Примітки до фінансової звітності на 31 грудня 2010 р.

та за рік, що закінчився на цю дату

113

клієнтів на обслуговування

- нестачі, виявлені в банкоматі, шахрайські дії по БПК 2 337

- інші операційні витрати 2 285

- поштово-телеграфні витрати 1 170

- витрати на відрядження 6 379

- представницькі витрати 1 127

- спонсорство та доброчинність 614

- страхування майна та інших ризиків банку 3 395

- юридичні, нотаріальні, послуги аутсорсінгових компаній,витрати на ведення

судових процесів

34 590

- соціально культурні заходи, дотація профкому, перевезення працівників банку,

виготовлення  печаток, штампів та інше

4 067

- витрати по проекту „Теменос” 27 076

- інші 2 212

32. Витрати на  податок на прибуток

Витрати на сплату податку на прибуток представлені таким  чином:

Таблиця 32.1. Витрати  на сплату податку на прибуток

(тис.грн.)

Найменування  статті 31 грудня 2010 р. 31 грудня 2009 р.

1 Поточний податок  на прибуток (171 945) 6 230

2 Відстрочений  податок на прибуток 106 988 37 521

3 Усього (64 957) 43 751

В цій фінансовій звітності відстрочений податок  на прибуток розраховано за податковими  ставками,

прийнятими на дату балансу, які будуть застосовуватись  у періоді, в якому тимчасові  різниці будуть

реалізовані, або  буде зарахований податковий збиток, перенесений на наступні податкові  періоди. Для

розрахунку відстроченого  податку на прибуток використовувалися  ставки оподаткування, визначені

Податковим Кодексом України, прийнятим 2 грудня 2010 року № 2275-VI, з урахуванням дати набуття

чинності розділу III «Податок на прибуток підприємств»:

- 25% у 2010 та 2009 рр., 1 кварталі 2011 року,

- 23% у 2-4 кварталах 2011 року,

- 21% у 2012 році,

- 19% у 2013 році,

- 16% починаючи з 2014 року.

ПАТ «УКРСОЦБАНК»

Фінансова звітність

Примітки до фінансової звітності на 31 грудня 2010 р.

та за рік, що закінчився на цю дату

114

Узгодження суми облікового прибутку (збитку) та суми податкового  прибутку (збитку) представлене таким

чином:

Таблиця 32.2. Узгодження суми облікового прибутку (збитку) та суми податкового прибутку

(збитку)

(тис.грн.)

Найменування  статті 31 грудня 2010 р. 31 грудня 2009 р.

Розрахунок статті (рахунки)

1 Прибуток до  оподаткування 93 901 83 010

2 Сума податку  на прибуток, що визначений за  ставкою

оподаткування

23 475 20 753

Коригування облікового прибутку (збитку):

3 Витрати, які  не включаються до суми валових  витрат з

метою розрахунку податкового прибутку, але визнаються

у бухгалтерському  обліку

29 989 230 293

4 Витрати, які  включаються до суми валових  витрат з

метою розрахунку податкового прибутку, але не

визнаються у  бухгалтерському обліку

(60 117) (30 884)

5 Доходи, які підлягають  обкладенню податком на

прибуток, але  не визнаються (не належать) до облікового

прибутку (збитку)

159 578 8 800

6 Доходи, які не  підлягають обкладенню податком  на

прибуток, але  визнаються у бухгалтерському обліку

8 169 (505 812)

7 Амортизаційні  відрахування за даними фінансового

обліку

46 102 40 296

8 Амортизація  для цілей оподаткування (36 205) (36 388)

9 Інші суми, які  не є доходами та витратами,  але

включаються у  базу оподаткування (виправлення

помилок тощо)

954 (6 230)

Сума податку  на прибуток (збиток) 171 945 (279 172)

ПАТ «УКРСОЦБАНК»

Фінансова звітність

Примітки до фінансової звітності на 31 грудня 2010 р.

та за рік, що закінчився на цю дату

115

Податкові наслідки, пов'язані з визнанням відстрочених податкових активів та відстрочених податкових

зобов'язань на 31 грудня 2010 року представлені таким  чином:

Таблиця 32.3.Податкові  наслідки, пов’язані з визнанням  відстрочених податкових активів та

відстрочених  податкових зобов’язань за звітний 2010 рік

Перелік відстрочених

податко-вих активів  та

відстрочених  податкових

зобов’язань

Залишок на 1 січня

звітного року

Об’єднання компаній

Переведення

довгострокових

активів, утримуваних

для продажу

Визнані у фінансових

результатах

Визнані у власному

капіталі

Залишок на кінець дня

31 грудня звітного  року

1 ВПЗ від переоцінки  основних

фондів

(523 213) - - 37 523 176 -

2 ВПА визнане  від переоцінки

цінних паперів

- - - - 1 389 1 389

2 Тимчасові різниці  у визнанні

доходів та витрат у

податковому та фінансовому

обліках

37 287 - - 106 951 - 144 238

3 Чистий відстрочений

податковий актив /

(зобов’язання)

(485 926) - - 106 988 524 565 145 627

4 Визнаний відстрочений

податковий актив

37 287 - - 106 951 1 389 145 627

5 Визнане відстрочене

податкове зобов’язання

(523 213) - - 37 523 176 -

Рух відстроченого  податкового зобов’язання, сформованого за рахунок капіталу, відображено  з

урахуванням зменшення  ВПЗ внаслідок зміни податкового  законодавства щодо визначення бази для

розрахунку амортизації  основних засобів для цілей податкового  обліку в майбутніх звітних періодах та

перенесення частини  визнаного ВПЗ до фінансового  результату у зв’язку із вибуттям об’єкту основних

фондів.

ПАТ «УКРСОЦБАНК»

Фінансова звітність

Примітки до фінансової звітності на 31 грудня 2010 р.

та за рік, що закінчився на цю дату

116

Податкові наслідки, пов'язані з визнанням відстрочених податкових активів та відстрочених податкових

зобов'язань на 31 грудня 2009 року представлені таким  чином:

Таблиця 32.4. Податкові  наслідки, пов’язані з визнанням  відстрочених податкових активів та

відстрочених  податкових зобов’язань за попередній 2009 рік

(тис грн )

Перелік відстрочених

податкових активів  та

відстрочених  податкових

зобов’язань

Залишок на 1 січня

звітного року

Об’єднання компаній

Переведення

довгострокових

активів, утримуваних

для продажу

Визнані у фінансових

результатах

Визнані у власному

капіталі

Залишок на кінець дня

31 грудня звітного

року

1. ВПЗ від переоцінки  основних

фондів

(446 404) - - - (76 809) (523 213)

2. Тимчасові різниці  у визнанні

доходів та витрат у

податковому та фінансовому

обліках

(234) - - 37 521 - 37 287

3. Чистий відстрочений

податковий актив /

(зобов’язання)

(446 638) - - 37 521 (76 809) (485 926)

4. Визнаний відстрочений

податковий актив

- - - 37 287 - 37 287

5. Визнане відстрочене

податкове зобов’язання

(446 638) - - (234) (76 809) (523 213)

Рух відстроченого  податкового зобов’язання, сформованого за рахунок капіталу (76 809 тис. грн.)

відображено з  врахуванням двох складових: збільшення ВПЗ в результаті переоцінки основних засобів за

рахунок капіталу у 2009 році (77 276 тис. грн.) та перенесення  у 2009 році частини ВПЗ, сформованого від

переоцінки основних засобів за рахунок капіталу у  попередніх роках, на зобов’язання по поточному

податку на прибуток у зв’язку із вибуттям таких основних фондів (- 467 тис. грн.).

33. Чистий прибуток/збиток  від продажу довгострокових активів,  призначених для продажу

За станом на 31 грудня 2010 та 2009 років залишки та операції за рахунками довгострокових активів,

призначених для  продажу, відсутні.

ПАТ «УКРСОЦБАНК»

Фінансова звітність

Примітки до фінансової звітності на 31 грудня 2010 р.

та за рік, що закінчився на цю дату

117

34. Прибуток (збиток ) на одну просту та привілейовану  акцію

Інформація щодо прибутку/ (збитку) на одну просту акцію  представлена таким чином:

Таблиця 34.1. Чистий та скоригований прибуток (збиток) на одну просту та привілейовану акцію

Найменування  статті Примітки 2010 рік 2009 рік

1 Прибуток/(збиток), що належить акціонерам - власникам

простих акцій  банку 28 919 126 736

2 Прибуток/(збиток), що належить акціонерам - власникам

привілейованих  акцій банку 35 25 25

3 Прибуток/(збиток) за рік 28 944 126 761

4 Середньорічна  кількість простих акцій в  обігу (тис.шт.) 26 12 694 986 11 621 014

5 Середньорічна  кількість привілейованих акцій  в обігу 26 5 014 5 014

6 Чистий прибуток/(збиток) на просту акцію 0,002 0,01

7 Скоригований  чистий прибуток/(збиток) на одну  просту 0,002 0,01