Загальна інформація про діяльність Банку

відображається  у

фінансових

результатах

- - - - - - 3 330

19 Інші негрошові

доходи/(витрати)

- - - - - - -

ПАТ «УКРСОЦБАНК»

Фінансова звітність

Примітки до фінансової звітності на 31 грудня 2010 р.

та за рік, що закінчився на цю дату

127

Банк не готував  інформацію за географічними сегментами за звітний та попередній року у  зв’язку із

несуттєвістю  сум активів та зовнішніх надходжень (менше 10%), що знаходяться за межами України.

37. Управління  фінансовими ризиками

Загальне управління ризиками

Управління ризиками є важливим фактором у банківській  справі і суттєвим елементом операцій Банку.

Основні ризики, яких зазнає Банк, включають кредитний  ризик, ринковий ризик, ризик ліквідності  та

операційний ризик.

Структура управління ризиками

Метою політики управління ризиками є виявлення, аналіз та управління ризиками, яких зазнає Банк,

встановлення  прийнятних лімітів ризику та впровадження засобів контролю ризиків, а також  здійснення

постійного моніторингу  рівнів ризику та дотримання встановлених лімітів. Політика та системи управління

ризиками регулярно  переглядаються з метою відображення змін ринкових умов та продуктів і  послуг, що

пропонуються  Банком. Ліміти ризиків встановлюються для кредитного, ринкового ризику та ризику

ліквідності, і  рівень ризику підтримується у межах  цих лімітів.

Функції управління ризиками розподілені між Спостережною радою, Правлінням, Комітетом з управління

активами і  пасивами (КУАП), Блоком управління ризиком (БУР), Кредитно-інвестиційним комітетом,

Кредитним комітетом  корпоративного бізнесу Головного  офісу та Кредитним комітетом  роздрібного

бізнесу Головного  офісу (Кредитно-інвестиційний комітет, Кредитний комітет корпоративного бізнесу

Головного офісу, Кредитний комітет роздрібного  бізнесу Головного офісу далі разом – «Кредитні

комітети»), а також  Регіональними (обласними) кредитними комітетами і комісіями в Макрорегіонах

(Регіональні (обласні)  кредитні комітети).

БУР представлений  Департаментом стратегічних ризиків (ДСР), Департаментом кредитних операцій

клієнтів корпоративного та роздрібного бізнесу, Департаментом  управління ризиками кредитного

портфелю та Департаменти Ризиків комерційних макрорегіонів. БУР, який є незалежним від інших

структурних підрозділів, несе

відповідальність  за управління ризиками на рівні Банку (включаючи кредитний ризик) та діє  під наглядом

відповідального члена Правління (Директора з  ризиків).

Спостережна рада є вищим органом у сфері  управління ризиками, і за Статутом вона уповноважена

затверджувати будь-які  операції від імені Банку, включаючи  ті, які виходять за межі повноважень

Правління та інших  органів управління.

Правління несе загальну відповідальність за діяльність Банку, включаючи діяльність у сфері  управління

ризиками. Правління  делегує КУАП свої повноваження стосовно загального управління активами та

пасивами та управління ризиками.

КУАП встановлює основні балансові параметри, що використовуються при управлінні активами та

пасивами, і разом  з ДСР, здійснює моніторинг їх дотримання. КУАП здійснює управління валютним та

процентним ризиками, а також ризиками, пов’язаними  з портфелем цінних паперів та ризиком ліквідності.

КУАП також  діє як Комітет по операційних  ризиках для здійснення управління операційним ризиком.

Кредитні комітети приймають та затверджують рішення  щодо кредитних операцій у межах  своїх

повноважень, а  також рішення щодо інших питань, пов’язаних з кредитуванням юридичних  та фізичних

осіб.

ДСР виявляє та оцінює ризики, вносить пропозиції щодо лімітів ризиків по різних видах  банківських

операцій та готує  рекомендації для КУАП стосовно управління активами та пасивами, а також управління

процентним та валютним ризиками. Департамент управління ризиками є підзвітним КУАП та, у  разі

необхідності, звітує перед Правлінням та Спостережною радою.

Основні функції  ДСР такі:

- Розробка та оновлення внутрішніх політик і положень управління ризиками згідно з вимогами НБУ

та Групи UniCredit щодо здійснення контролю та мінімізації  ринкового, операційного та кредитного

ризику

ПАТ «УКРСОЦБАНК»

Фінансова звітність

Примітки до фінансової звітності на 31 грудня 2010 р.

та за рік, що закінчився на цю дату

128

- Кількісна та якісна оцінка ринкового, кредитного, операційного ризиків та ризику репутації, та

надання пропозицій керівництву стосовно управління вищезазначеними  ризиками, включаючи

встановлені ліміти та інші обмеження

- Регулярне звітування щодо позицій Банку стосовно ризиків Материнському банку у Відні

- Аналіз сценаріїв щодо кредитного, ринкового та операційного ризиків згідно з вимогами Групи

UniCredit

- Співробітництво та координація діяльності інших підрозділів Банку для вирішення питань

управління ризиками.

Управління моніторингу  ризиків Департаменту кредитних  операцій клієнтів корпоративного та роздрібного

бізнесу відповідає за процес моніторингу діяльності з  кредитування та дотримання лімітів, встановлених

для клієнтів та регіональних (обласних) філій.

Регіональні (обласні) кредитні комітети несуть відповідальність за прийняття рішень щодо кредитних

операцій комерційних  макрорегіонів, а також щодо інших  питань, пов’язаних з кредитуванням  клієнтів-

юридичних та фізичних осіб у межах лімітів, встановлених для них Кредитно-інвестиційним  комітетом.

Кожного року ДСР  визначає та подає на затвердження Правлінню Політику управління кредитними

ризиками на наступний  рік. Керівництво філій та Регіональні (обласні) кредитні комітети здійснюють

моніторинг дотримання лімітів кредитного ризику, встановлених для корпоративних клієнтів, проводять

щомісячний аналіз таких лімітів та надають рекомендації Кредитно-інвестиційному комітету щодо змін

лімітів, якщо такі є.

Аналогічна система  застосовується для моніторингу  кредитних ризиків, пов’язаних з  обслуговуванням

фізичних осіб та середніх і малих підприємств.

Кредитні ліміти для фінансових установ визначаються Управлінням андерайтингу Департаменту

кредитних операцій клієнтів корпоративного та роздрібного  бізнесута затверджуються Кредитно-

інвестиційним комітетом  та, у разі необхідності, Спостережною радою. Управлінням андерайтингу

Департаменту  кредитних операцій клієнтів корпоративного та роздрібного бізнесущомісяця  переглядає

існуючі ліміти для  окремих фінансових установ та груп фінансових установ в розрізі  видів ризику та

граничного строку погашення.

Кредитний ризик

Кредитний ризик  являє собою ризик фінансового  збитку для Банку в результаті невиконання

позичальником чи контрагентом свого зобов’язання. Кредитний ризик виникає, головним чином, у зв’язку з

позиками і  авансами іншим банкам та клієнтам.

Загальні засади, принципи та підходи до управління кредитним ризиком визначаються системою

кредитних політик  Банку.

Банк щорічно  переглядає та затверджує Кредитну стратегію, що визначає основні цілі, оптимальний  склад

кредитного портфелю Банка та систему лімітів.

Для цілей звітності  з управління ризиками Банк здійснює аналіз всіх елементів кредитного ризику, таких

як ризик невиконання  своїх зобов’язань окремими позичальниками та контрагентами, а також ризики,

властиві певним країнам та галузям.

Для цілей оцінки кредитного ризику Банк прийняв внутрішні  інструменти управління ризиками згідно з

вимогами UniCredit Group.

Банк здійснює оцінку позичальників на основі фінансових показників діяльності позичальників, кредитної

історії у Банку, а також рівня ризику, пов’язаного  з позиками, наданими конкретному  позичальнику. Банк

здійснює фінансовий аналіз позичальників на щоквартальній  основі.

Спеціальна система  оцінки використовується для аналізу  кредитоспроможності позичальників. Кредитний

рейтинг клієнтів-юридичних  осіб ґрунтується на таких основних підходах:

- Оцінка фінансового стану клієнта (кількісний аналіз)

- Стан компанії та її позиція на ринку (якісний аналіз)

- Додаткові фактори (фактори, що вказують на можливе погіршення кредитної якості у

майбутньому).

ПАТ «УКРСОЦБАНК»

Фінансова звітність

Примітки до фінансової звітності на 31 грудня 2010 р.

та за рік, що закінчився на цю дату

129

Банк здійснює управління кредитним ризиком шляхом встановлення лімітів для окремих  позичальників та

груп позичальників, а також шляхом дотримання лімітів  ризику, встановлених НБУ.

Відповідальність  за надання дозволу на проведення кредитних та інвестиційних операцій несуть такі

органи:

- Спостережна рада розглядає та затверджує кредитні операції, що перевищують 25 відсотків від

суми зареєстрованого  статутного капіталу

- Кредитно-інвестиційний комітет (операції з юридичними особами) розглядає та затверджує

кредитні операції обсягом до 25 відсотків від суми зареєстрованого статутного капіталу

- Кредитний комітет корпоративного бізнесу Головного офісу розглядає та затверджує кредитні

операції обсягом  до 15,000 тисяч гривень

- Кредитний комітет підприємств роздрібного бізнесу Головного офісу розглядає та затверджує

кредитні операції з фізичними особами та суб’єктами малого і середнього бізнесу обсягом  до

5,000 тисяч гривень

- Кредитні комітети регіональних (обласних) філій та підпорядкованих місцевих філій розглядають

та затверджують кредитні операції у межах конкретних лімітів, затверджених відповідними

вищими органами.

У відповідь на економічну кризу функції та повноваження з кредитування були централізовані у Кредитних

комітетах Головного  банку.

Для мінімізації  кредитних ризиків Банк запровадив ряд методик реструктуризації заборгованості для

позичальників, що зазнали фінансових труднощів внаслідок  економічної кризи.

Для оптимізації  управління кредитним ризиком в  умовах економічної кризи Банком вживаються відповідні

заходи, зокрема:

- підвищення вимог до якості застави та покриття

- активна співпраця з колекторськими компаніями

- концентрація на існуючих клієнтах на основі «підходу, що ґрунтується на відносинах»

- зменшення обсягів операцій із цінними паперами та операцій «зворотного продажу»

- суттєве зменшення обсягу операцій з кредитування в іноземних валютах.

Втім, станом на звітну дату більша частина кредитного портфелю залишається деномінованою в

іноземній валюті. Це сталося внаслідок привабливості  для позичальників процентних ставок за кредитами

в іноземній валюті до початку економічної кризи.

ПАТ «УКРСОЦБАНК»

Фінансова звітність

Примітки до фінансової звітності на 31 грудня 2010 р.

та за рік, що закінчився на цю дату

130

Банк оцінює кредитні ризики та управляє ними на основі нормативів, встановлених Національним Банком

України. Банк щоденно  контролює та дотримується нормативів кредитних ризиків, які на 31 грудня 2010 та

2009 років мали  такі значення:

Нормативи кредитного ризику

31 грудня

2010 року

31 грудня

2009 року

Н7 - норматив максимальниго  розміру кредитного ризику на одного

контрагента, значення нормативу визначається як співвідношення суми всіх

вимог банку до цього контрагента та всіх позабалансових зобов'язань,

виданих банком щодо цього контрагента, до капіталу банку.

Нормативне значення нормативу Н7 не має перевищувати 25%

10.72% 11.17%

Н8 - норматив великих  кредитних ризиків, значення нормативу  визначається

як співвідношення суми всіх великих кредитних ризиків, наданих банком

щодо всіх контрагентів або груп пов'язаних контрагентів, з  урахуванням усіх

позабалансових  зобов'язань, виданих банком щодо цього  контрагента або

групи пов'язаних контрагентів, до регулятивного капіталу банку.

Нормативне значення нормативу Н8 не має перевищувати 8-кратний розмір

регулятивного капіталу банку (800%).

21.24% 11.17%

Н9 - норматив максимального  розміру кредитiв, гарантій та поручительств,

наданих одному iнсайдеру, значення нормативу визначається як

співвідношення  суми всіх зобов'язань цього інсайдера  перед банком і всіх

позабалансових  зобов'язань, виданих банком щодо цього  інсайдера, та

статутного капіталу банку.

Нормативне значення нормативу Н9 не має перевищувати 5%.

4.63% 4.35%

Н10 - норматив максимального  сукупного розмiру кредитів, гарантўй та

поручительств, наданих  інсайдерам, значення нормативу визначається як

співвідношення  сукупної заборгованості зобов'язань  усіх інсайдерів перед

банком і 100 відсотків  суми позабалансових зобов'язань,виданих  банком

щодо всіх інсайдерів, та статутного капіталу банку.

Нормативне значення нормативу Н10 не має перевищувати 30%.

5.73% 5.14%

Кредитування  юридичних осіб

Приймаючи рішення  про надання позик, Банк оцінює потенційних  позичальників на основі їх фінансового

стану, відображеного  у фінансовій звітності, кредитної  історії у Банку та в інших  фінансових установах, а

також рівня ризику, пов’язаного з наданням позики конкретному  позичальнику, використовуючи

рейтингову шкалу. Відсутність кредитної історії  у Банку або будь-якої кредитної  історії як такої не означає