Загальна інформація про діяльність Банку

методологій оцінки вартості і може не відображати справедливу  вартість цих інструментів на дату

публікації фінансової звітності. Такі розрахунки не відображають ніяких премій або дисконтів, що можуть

виникнути внаслідок  пропозиції на продаж одночасно всієї  суми певного фінансового інструмента. Оцінка

справедливої  вартості ґрунтується на судженнях  щодо очікуваних у майбутньому грошових потоків,

поточних економічних  умов, характеристик ризику різних фінансових інструментів та інших факторів.

Оцінка справедливої вартості здійснюється за існуючими  фінансовими інструментами без  врахування

впливу очікуваних у майбутньому операцій, а також  без врахування вартості активів  і зобов’язань, що не

вважаються фінансовими  інструментами. Крім того, при оцінці справедливої вартості не враховуються

можливі наслідки оподаткування сум, які можуть бути одержані внаслідок реалізації нереалізованих

прибутків і збитків, що може вплинути на оцінку справедливої вартості. Справедлива вартість фінансових

інструментів  відображається на певну дату та може суттєво відрізнятися від тих  сум, які фактично будуть

сплачені при  настанні періоду виплати або  дати погашення таких інструментів. У багатьох випадках може

ПАТ «УКРСОЦБАНК»

Фінансова звітність

Примітки до фінансової звітності на 31 грудня 2010 р.

та за рік, що закінчився на цю дату

154

бути неможливо  негайно реалізувати фінансові  інструменти за оціненою справедливою вартістю,

враховуючи розмір портфелів, що оцінюються. Для значної  частини фінансових інструментів їх балансова

вартість приблизно  дорівнює справедливій вартості у зв’язку  з короткостроковим характером зазначених

фінансових інструментів та їх переоцінкою відповідно до поточних ринкових ставок.

Справедлива вартість фінансових інструментів, відображених не за справедливою вартістю,

розраховується  як описано нижче:

Кредити та заборгованість клієнтів

Справедлива вартість кредитів визначається з використанням  методу дисконтування очікуваних грошових

потоків. Розрахунок справедливої вартості здійснюється банком на звітну дату за кожним окремим

довгостроковим  кредитом. З метою розрахунку довгострокові  кредити розподіляються за категоріями

позичальників та порядками кредитування (іпотечні кредити, авто кредити тощо). За ставку дисконтування

(ринкову ставку) приймається ставка КУАП за  кожним порядком кредитування, яка  діє на звітну дату. При

розрахунку справедливої вартості враховується також знецінення кредитів, визначене за методикою

Групи UniCredit –  справедлива вартість кредитів зменшується  на суму знецінення.

Враховуючи те, що у 2010 році практично було припинене  кредитування в іноземній валюті, за валютними

кредитами була повністю відсутня інформація про ринкові  ставки. По суті, протягом тривалого  періоду не

існує інформації ні про ставки за кредитами в валюті інших банків, ні ставок КУАП. Зважаючи на повну

відсутність актуальної інформації, за справедливу вартість валютних кредитів станом на 31 грудня 2010

року було прийнято їх балансову вартість, з урахуванням  знецінення, визначеного за методикою  Групи

UniCredit.

Депозити  в розрізі банків та клієнтів

Справедлива вартість депозитів визначається з використанням  методу дисконтування очікуваних

грошових потоків. Розрахунок справедливої вартості здійснюється банком на звітну дату за кожним

окремим довгостроковим депозитом. З метою розрахунку довгострокові  депозити розподіляються за

категоріями клієнтів та видами депозитів. За ставку дисконтування (ринкову ставку) приймається ставка

КУАП за кожним видом депозитів, яка діє на звітну дату.

Випущені  боргові цінні папери, субординований борг та кредити, отримані від інших  небанківських

фінансових  установ

Справедлива вартість випущених боргових цінних паперів  визначається з використанням ринкових

котирувань на дату балансу.

ПАТ «УКРСОЦБАНК»

Фінансова звітність

Примітки до фінансової звітності на 31 грудня 2010 р.

та за рік, що закінчився на цю дату

155

Керівництво вважає, що оцінена справедлива вартість всіх фінансових активів та зобов’язань, що

відображені не за справедливою вартістю, зокрема, грошових коштів та їх еквівалентів, кредитів та

заборгованості  клієнтів, депозитів та поточних рахунків, цінних паперів у портфелі до погашення,

випущених боргових цінних паперів, міжбанківських кредитів та депозитів, коштів, залучених на умовах

субординованого боргу, практично не відрізняється  від їх балансовій вартості, оскільки переважна

частина таких  фінансових інструментів, що є довгостроковими, містять умову про періодичний  перегляд

ставок до ринкових. Для фінансових інструментів, що є  короткостроковими, вплив змін ринкових умов на

справедливу вартість інструментів не є суттєвим.

42. Операції з  пов’язаними сторонами

У ході своєї звичайної  діяльності Банк надає позики та аванси клієнтам, залучає депозити та здійснює інші

операції з  пов’язаними сторонами. Сторони  вважаються пов’язаними у тому випадку, коли одна сторона

має можливість контролювати іншу сторону або здійснює суттєвий вплив на іншу сторону при прийнятті

фінансових та операційних рішень.

Умови здійснення операцій із пов’язаними сторонами  встановлюються у момент здійснення операцій.

Пов’язаними сторонами  для Банку є члени Спостережної Ради, Правління та члени їх сімей, суб’єкти

господарювання, що перебувають під спільним контролем.

В ході звичайної  діяльності Банк проводить операції з пов’язаними сторонами, які  є такими через

наявність спільного  власника і є переважно UniCredit Bank Austria AG та інші дочірні структури Групи

UniCredit.

ПАТ «УКРСОЦБАНК»

Фінансова звітність

Примітки до фінансової звітності на 31 грудня 2010 р.

та за рік, що закінчився на цю дату

156

Залишки за розрахунками та операції із пов’язаними сторонами  на 31 грудня 2010 представлені таким

чином:

Таблиця 42.1. Залишки  за операціями з пов'язаними особами  за станом на кінець дня 31 грудня

2010 року

(тис.грн.)

Найменування  статті

Материнська

компанія

Найбільші

учасники

(акціонери) банку

Дочірні компанії

Провідний

управлінський

персонал

Асоційовані

компанії

Інші пов'язані

особи

1 Торгові цінні  папери - - - - - -

2

Інші фінансові  активи, що

обліковуються за

справедливою  вартістю з

визнанням результату

переоцінки у  фінансових

результатах

- - - - - -

3 Кошти в інших  банках - - - - - 2 967

4 Кредити та  заборгованість

клієнтів - - - 13 750 - 257

5 Резерв під  заборгованість

за кредитами - - - - -

6 Цінні папери  в портфелі

банку на продаж - - 245 335 - - 1 111

7 Резерви під  знецінення

цінних паперів  у портфелі

банку на продаж

- - - - 1 111

Цінні папери в  портфелі

банку до погашення - - - -

8 Інвестиції в  асоційовані та

дочірні компанії - - 7 162 - -

9

Інші активи - - 1 1

10

Довгострокові активи,

призначені для  продажу та

активи групи  вибуття

- - - - - -

11

Кошти банків 16 309 331 - - - - 6 532

ПАТ «УКРСОЦБАНК»

Фінансова звітність

Примітки до фінансової звітності на 31 грудня 2010 р.

та за рік, що закінчився на цю дату

157

(тис.грн.)

Найменування  статті

Материнська

компанія

Найбільші

учасники

(акціонери) банку

Дочірні компанії

Провідний

управлінський

персонал

Асоційовані

компанії

Інші пов'язані

особи

12

Кошти клієнтів - 2 920 15 714 93 982 227 608

13

Боргові цінні  папери,

емітовані банком - - - - - -

14

Інші залучені кошти - - - - - -

15

Резерви за зобов'язаннями - - - - - 54

16

Інші зобов'язання - - - - - 1

17

Субординований  борг 1 194 255 - - - - -

18

Зобов'язання, що пов'язані

з довгостроковими

активами, призначеними

для продажу (чи групами

вибуття)

- - - - - -

Доходи та витрати  за операціями з пов'язаними сторонами  за 2010 рік представлені таким чином:

Таблиця 42.2. Доходи та витрати за операціями з пов'язаними  сторонами за 2010 рік

(тис.грн.)

Найменування  статті Материнська

компанія

Найбільші

учасники

(акціонери)

банку

Дочірні компанії

Провідний

управлінський

персонал

Асоційовані

компанії *

Інші пов'язані

особи

1

Процентні доходи - - 10 162 1 521 - 48

2

Процентні витрати 1 005 697 3 1 028 11 959 - 16 446

3

Резерви під

заборгованість  за

кредитами

- - - - - -

4

Дивіденди - - 500 - - -

ПАТ «УКРСОЦБАНК»

Фінансова звітність

Примітки до фінансової звітності на 31 грудня 2010 р.

та за рік, що закінчився на цю дату

158

(тис.грн.)

Найменування  статті

Материнська

компанія

Найбільші

учасники

(акціонери)

банку

Дочірні компанії

Провідний

управлінський

персонал

Асоційовані

компанії *

Інші пов'язані

особи

5

Результат від  торгових

операцій з  цінними

паперами в  торговому

портфелі банку

- - 17 623 - - -

6

Результат від  переоцінки

інших цінних паперів, що

обліковуються за

справедливою  вартістю з

визнанням результату

переоцінки у  фінансових

результатах

- - 6 990 - - -

7

Результат від  торгівлі

іноземною валютою (22 918) - - - - 9 802

8

Результат від  переоцінки

іноземної валюти 80 853 - (28) - (3 686)

9

Комісійні доходи 40 - 45 30 - 21

10

Комісійні витрати - - - - - 18

11

Прибуток/(збиток), який

виникає під час  первісного

визнання фінансових

активів за процентною

ставкою, вищою  або

нижчою за ринкову

- - - - - -

12

Прибуток/(збиток), який

виникає під час  первісного

визнання фінансових

зобов'язань за

процентною ставкою,

вищою або нижчою за

ринкову

- - - - - -

13

Знецінення цінних паперів

у портфелі банку  на

продаж **

- - - - - 68

14

Знецінення цінних паперів

у портфелі банку  до

погашення

- - - - - -

15

Резерви за зобов'язаннями - - - - - -

16

Інші операційні доходи - - 579 - - -

17

Доходи/(витрати) від

дострокового  погашення - - - - - -

ПАТ «УКРСОЦБАНК»

Фінансова звітність

Примітки до фінансової звітності на 31 грудня 2010 р.

та за рік, що закінчився на цю дату

159

(тис.грн.)

Найменування  статті

Материнська

компанія

Найбільші

учасники

(акціонери)

банку

Дочірні компанії

Провідний

управлінський

персонал

Асоційовані

компанії *

Інші пов'язані

особи

заборгованості

18

Адміністративні та інші

операційні витрати - - - 2 203 - -

19

Частка прибутку

асоційованих  компаній - - - - - -

Інші права  та зобов'язання за операціями з пов'язаними  сторонами на 31 грудня 2010 року представлені

таким чином:

Таблиця 42.3. Інші права та зобов'язання за операціями з пов'язаними сторонами за станом на

кінець дня 31 грудня 2010 року

(тис. грн.)

Найменування  статті

Материнська

компанія

Найбільші

учасники

(акціонери)

банку

Дочірні компанії

Провідний

управлінський

персонал

Асоційовані

компанії*

Інші пов'язані

особи

1 Гаранті ї  надані - - - - - 1 800

2 Гарантії отримані 4 524 704 - - 9 090 - 10 361

3 Імпортні акре  дитиви - - - - - -

4 Експортні акре  дитиви - - - - - -

5 Інші зобов  'язання - - - 796 - -

6 Інші потенційні  зобов 'язання - - - - - 3 197

ПАТ «УКРСОЦБАНК»

Фінансова звітність

Примітки до фінансової звітності на 31 грудня 2010 р.

та за рік, що закінчився на цю дату

160

Кредити, що надані пов'язаним особам та погашені пов'язаними  особами протягом 2010 року

представлені  таким чином:

Таблиця 42.4. Кредити, що надані пов'язаним особам та погашені пов'язаними особами протягом

2010 року

(тис. грн.)

Найменування  статті

Материнська

компанія

Найбільші

учасники

(акціонери) банку

Дочірні компанії

Провідний

управлінський

персонал

Асоційовані

компанії *

Інші пов'язані

особи

1 Сума кредитів, що надані

пов'язаним особам протягом

року

- - - 4 806 - -

2 Сума кредитів, що погашені

пов'язаними особами  протягом

року

- - 55 261 4 208 - -

Залишки за розрахунками та операції із пов’язаними сторонами  на 31 грудня 2009 року представлені

таким чином:

Таблиця 42.5. Залишки  за операціями з пов'язаними особами  за станом на кінець дня 31 грудня

2009 року

(тис. грн.)

Найменування  статті

Материнська

компанія

Найбільші

учасники

(акціонери) банку

Дочірні компанії

Провідний

управлінський

персонал

Асоційовані

компанії

Інші пов'язані

особи

1 Торгові цінні  папери - - - - - -

2 Інші фінансові  активи, що

обліковуються за справедливою

вартістю з  визнанням результату

переоцінки у  фінансових

результатах

- - - - - -

3 Кошти в інших  банках - - - - - 787

4 Кредити та  заборгованість

клієнтів - - 62 058 13 554 - 217

ПАТ «УКРСОЦБАНК»

Фінансова звітність

Примітки до фінансової звітності на 31 грудня 2010 р.

та за рік, що закінчився на цю дату

161

(тис. грн.)

Найменування  статті

Материнська

компанія

Найбільші

учасники

(акціонери) банку

Дочірні компанії

Провідний

управлінський

персонал

Асоційовані

компанії

Інші пов'язані

особи

5 Резерв під  заборгованість за

кредитами - - - - -

6 Цінні папери  в портфелі банку на

продаж - - - - - 1 04 3

6.1* Резерви під  знецінення цінних

паперів у портфелі банку на

продаж

- - - - - 1 04 3

7 Цінні папери  в портфелі банку до