Загальна інформація про діяльність Банку

абсолютної неможливості отримати позику, за умови, однак, що Банк отримає достатню інформацію для

того, щоб оцінити  стан бізнесу та фінансовий стан позичальника. Однак, якщо Банк надає позику такому

позичальнику, він  ставить перед ним певні умови, наприклад, на певний період вимагає  перевести на

обслуговування  в Банк певну частину операцій, що обслуговувались іншими банками, встановлює для

позичальника  більш високу процентну ставку за позикою або вимагає від нього  надання додаткової

застави чи додаткових гарантій.

При оцінці ризиків, пов’язаних з конкретним позичальником, Банк бере до уваги характер бізнесу

позичальника, якість його менеджменту, основні напрямки діяльності, географічне місцезнаходження,

постачальників, клієнтів, іншу заборгованість, фінансову  стабільність, обороти, вірогідність повернення

кредиту, ліквідність  запропонованої застави та її достатність  з точки зору кредитного ризику. Банк також

враховує середньозважений кредитний ризик, пов'язаний з галуззю, в який позичальник здійснює свою

господарську  діяльність.

ПАТ «УКРСОЦБАНК»

Фінансова звітність

Примітки до фінансової звітності на 31 грудня 2010 р.

та за рік, що закінчився на цю дату

131

Регіональні (обласні) кредитні комітети можуть затверджувати  позики у межах лімітів, встановлених для

конкретної філії  стосовно суми, типу та максимального  строку в розрізі окремих позик  та загальної

сукупної суми усіх позик, що можуть бути надані філією. Відповідальність за затвердження позик  на суму,

що перевищує  ліміт, встановлений для філій, несуть Кредитно-інвестиційний комітет  і Кредитний комітет

Головного офісу. Кредитно-інвестиційний комітет  відповідає також за встановлення та зміну лімітів

кредитування  для філій.

З метою управління кредитним ризиком за клієнтами  корпоративного бізнесу Регіональні (обласні)

кредитні комітети щомісяця проводять аналіз спроможності позичальника виконувати зобов’язання щодо

погашення процентів  та основної суми позики і, у разі необхідності, надають Кредитно-інвестиційному

комітету рекомендації стосовно лімітів ризику по окремих  позичальниках. Якщо сума позики перевищує

ліміт, на який поширюються  повноваження Регіональних (обласних) кредитних комітетів, Управління

кредитного моніторингу  на основі звітів філій проводить  аналіз спроможності позичальника виконувати

зобов’язання  щодо погашення процентів та основної суми позики та надає рекомендації Кредитно-

інвестиційному  комітету або Кредитному комітету Головного  офісу. Регіональні (обласні) кредитні

комітети проводять  також аналіз прийнятої застави  один чи два рази на рік залежно  від типу позики.

Кредитування  фізичних осіб

Кредити фізичним особам видаються після виконання  стандартної процедури затвердження. Максимальні

ліміти по позиках  встановлюються з урахуванням доходу потенційного позичальника, стабільності його

майбутніх доходів, ліквідності та якості застави. Регіональний (обласний) кредитний комітет (або, у  разі

перевищення ліміту, встановленого для філії, Кредитний  комітет по роботі з роздрібним бізнесом)

розглядає заявку на отримання позики і виносить рішення  стосовно її надання.

Банк здійснює постійний моніторинг погашення  кожної позики і проводить регулярну  переоцінку

платоспроможності клієнтів. Моніторинг виконується на підставі аналізу сум простроченої заборгованості

та іншої інформації, отриманої Банком. За результатами аналізу внутрішній кредитний рейтинг  клієнта

може бути переглянутий.

Якщо позика класифікується як «знецінена», вона автоматично переходить з відповідного кредитного

підрозділу Банку  до спеціального підрозділу, який проводить  роботу з повернення проблемних позик.

Управління моніторингу  проблемних кредитів координує роботу філій з повернення проблемних позик, а

також вживає додаткові  заходи, спрямовані на їх повернення, зокрема  звернення стягнення на заставлену

нерухомість, стягнення  коштів з боржника або гаранта  та ініціювання процедури банкротства  стосовно

боржника.

Ринковий ризик

Ринковий ризик  полягає у можливому впливі на фінансовий результат Банку або  на вартість фінансових

інструментів  коливання ринкових цін, таких як процентні ставки, курси цінних паперів, курси валют. Метою

управління ринковим ризиком є контроль рівня ринкового  ризику та забезпечення оптимального

співвідношення  доходності та ризику в межах прийнятних параметрів.

Для управління ринковим ризиком Банк застосовує єдині процеси, правила та систему встановлення

лімітів, які забезпечують послідовний підхід до управління ризиками на рівні Групи UniCredit, адаптований

до місцевих ринкових умов. Такі процедури дозволяють отримувати сукупні дані та доводити до відома

керівництва Банку  та Групи UniCredit основні параметри  ризику.

Для цілей щоденного  звітування Банк використовує модель ризику «NoRISK». Ця модель ризику охоплює

усі основні категорії  ринкових ризиків: процентний ризик, ризик  участі в капіталі та валютний ризик.

Інформація про  показники ризику щоденно збирається та аналізується Управлінням звітності  та контролю

ринкових ризиків - незалежним підрозділом, відповідальним за управління ринковим ризиком. Інформація

ПАТ «УКРСОЦБАНК»

Фінансова звітність

Примітки до фінансової звітності на 31 грудня 2010 р.

та за рік, що закінчився на цю дату

132

про показники  ризику порівнюється з лімітами, встановленими  КУАП Материнського банку та/або

місцевим КУАП. Результати підрахунків за моделлю  «Var NoRISK» та розрахунки стандартного стрес-

сценарію щомісяця надаються КУАП.

Загальна відповідальність за управління ринковим ризиком покладена  на КУАП. Департамент

стратегічних  ризиків є відповідальним за розробку детальної політики управління ризиками, що підлягає

затвердженню  Правлінням або КУАП, та за щоденну  перевірку дотримання цієї політики.

Валютний ризик

Валютний ризик  полягає у можливому впливі на фінансовий результат Банку або  на вартість активів та

зобов’язань Банку  зміни курсів обміну валют.

Рівень валютного  ризику Банку обмежується встановленими  НБУ лімітами відкритої валютної позиції та

внутрішніми правилам Групи UniCredit.

Для послаблення  валютного ризику Банк використовує такі принципи:

укладання угод щодо здійснення валютних операцій з високим  ступенем ризику тільки після попереднього

затвердження  в межах встановлених лімітів

щоденний аналіз ринкових умов

коригування вартості, структури і типу валютних позицій  для мінімізації рівня валютного  ризику

розрахунок валютної позиції та контроль дотримання встановлених лімітів на щоденній основі.

У Банку щомісячно  проводиться стрес-тестування валютного  ризику з метою оцінки можливого  впливу

коливань валютних курсів. Стрес-тестування проводиться  по основних валютах і виявляє  потенційний

прибуток (збитки) в результаті змін валютних курсів.

У зв’язку із змінами  вимог НБУ щодо розрахунку валютних позицій та лімітів валютних позицій, у квітні

2009 року Банк  не відповідав вимогам НБУ  щодо утримання загальної довгої  валютної позиції на рівні  не

вище 20%. Банк уклав  з НБУ договір від 19 березня 2010 №21 (із внесенням змін від 29 жовтня 2010 № 1-

31), згідно з  яким він зобов’язується поступово  забезпечити дотримання зазначених  лімітів до 30 червня

2012 р. У зв’язку  з цим порушенням штрафні санкції  не застосовувались.

ПАТ «УКРСОЦБАНК»

Фінансова звітність

Примітки до фінансової звітності на 31 грудня 2010 р.

та за рік, що закінчився на цю дату

133

Аналіз валютного  ризику на 31 грудня 2010 та 2009 років представлено на основі форми 10 КБ за станом

на 01 січня 2011 року та 01 січня 2010 року відповідно.

Таблиця 37.1. Аналіз валютного ризику

(тис. грн.)

Наймену

вання

валюти

На 31 грудня 2010 року На 31 грудня 2009 року

Монетарні активи

Монетарні

зобов’язання

Похідні

фінансові

інструменти

Чиста позиція

Монетарні активи

Монетарні

зобов'язання

Похідні фінансові

інструменти

Чиста позиція

1

Долари

США

24 509 860 (24 167 451) - 342 409 27 711 545 (27 994 176) - (282 631)

2

Євро 1 186 363 (1 476 338) - (289 975) 1 370 805 (1 715 512) - (344 707)

3

Фунти

стерлінгів

5 092 (1 338) - 3 754 5 569 (1 285) - 4 284

4

Інші 536 453 (343 391) - 193 063 573 048 (323 405) - 249 643

Всього 26 237 768 (25 988 518) - 49 250 29 660 967 (30 034 378) - (373 411)

Аналіз зміни  фінансового результату та власного капіталу в результаті можливих змін обмінних курсів, що

встановлені на звітну дату, за умови, що всі інші змінні характеристики залишаються фіксованими,

представлений таким  чином (за винятком впливу податків):

Таблиця 37.2. Зміна  фінансового результату та власного капіталу в результаті можливих змін

обмінних курсів, що встановлені на звітну дату, за умови, що всі інші змінні характеристики

залишаються фіксованими

(тис. грн.)

Найменування  статті

На 31 грудня 2010 року На 31 грудня 2009 року

Вплив на

прибуток/

(збиток)

Вплив на

власний

капітал

Вплив на

прибуток/

(збиток)

Вплив на

власний

капітал

1 Зміцнення долара  США на 5% 17 120 17 120 (14 132) (14 132)

2 Послаблення  долара США на 5% (17 120) (17 120) 14 132 14 132

3 Зміцнення євро  на 5% (14 499) (14 499) (17 235) (17 235)

ПАТ «УКРСОЦБАНК»

Фінансова звітність

Примітки до фінансової звітності на 31 грудня 2010 р.

та за рік, що закінчився на цю дату

134

(тис. грн.)

Найменування  статті

На 31 грудня 2010 року На 31 грудня 2009 року

Вплив на

прибуток/

(збиток)

Вплив на

власний

капітал

Вплив на

прибуток/

(збиток)

Вплив на

власний

капітал

4 Послаблення  євро на 5% 14 499 14 499 17 235 17 235

5 Зміцнення фунта  стерлінгів на 5% 188 188 214 214

6 Послаблення  фунта стерлінгів на 5% (188) (188) (214) (214)

7 Зміцнення інших  валют на 5% 9 653 9 653 12 482 12 482

8 Послаблення  інших валют на 5% (9 653) (9 653) (12 482) (12 482)

Аналіз зміни  фінансового результату та власного капіталу в результаті можливих змін обмінного курсу, що

встановлений  як середньозважений валютний курс, за умови, що всі інші змінні характеристики

залишаються фіксованими, представлений таким чином (за винятком впливу податків):

Таблиця 37.3. Зміна  фінансового результату та власного капіталу в результаті можливих змін

обмінного курсу, що встановлений як середньозважений валютний курс, за умови, що всі інші

змінні характеристики залишаються фіксованими

(тис. грн.)

Найменування  статті

Середньозважений

валютний курс 2010 року

Середньозважений

валютний курс 2009 року

Вплив на

прибуток/

(збиток)

Вплив на

власний

капітал

Вплив на

прибуток/

(збиток)

Вплив __________на

власний

капітал

Зміцнення долара США на 5% 17 062 17 062 (13 797) (13 797)

Послаблення долара США на 5% (17 062) (17 062) 13 797 13 797

Зміцнення євро на 5% (14 426) (14 426) (16 392) (16 392)

Послаблення євро на 5% 14 426 14 426 16 392 16 392

Зміцнення фунта  стерлінгів на 5% 187 187 (207) (207)

Послаблення фунта  стерлінгів на 5% (187) (187) 207 207

Зміцнення інших  валют на 5% 8 684 8 684 11 408 11 408

Послаблення інших  валют на 5% (8 684) (8 684) (11 408) (11 408)

ПАТ «УКРСОЦБАНК»

Фінансова звітність

Примітки до фінансової звітності на 31 грудня 2010 р.

та за рік, що закінчився на цю дату

135

Процентний ризик

Процентний ризик  полягає у можливому впливі на процентні доходи або витрати  Банку або на вартість

процентних фінансових інструментів зміни процентних ставок.

Рівень процентного  ризику оцінюється, виходячи з розміру  можливого впливу зміни ринкових процентних

ставок на маржу  та на чистий процентний доход. Якщо строки активів, що приносять процентний доход,

відрізнятимуться  від строків зобов’язань, по яких нараховуються проценти, чистий процентний доход буде

збільшуватися чи зменшуватися в результаті змін процентних ставок. З метою управління процентним

ризиком керівництво  постійно проводить оцінку ринкових процентних ставок за різними видами активів і

зобов’язань, по яких нараховуються проценти.

Відповідальність  за управління процентним ризиком несуть КУАП та Кредитні комітети.

КУАП встановлює основні принципи та підходи до управління процентним ризиком, включаючи

максимальний  розмір депозитів та мінімальні процентні  ставки за позиками стосовно продуктів, груп

клієнтів та строків. Центр корпоративного бізнесу та Центр роздрібного бізнесу надають  рекомендації

КУАП щодо зміни  певних процентних ставок внаслідок  змін ринкової кон’юнктури або через  внутрішні

причини.

Кредитні комітети різних рівнів є відповідальними  за забезпечення виконання інструкцій КУАП.

З метою більш  ефективного управління процентним ризиком Банк використовує методологію  плаваючих

процентних ставок. Плаваючі процентні ставки застосовуються до нових та реструктуризованих позик,

деномінованих у  гривнях.

Управління процентним ризиком здійснюється за допомогою  методу аналізу розриву у строках  погашення

активів та зобов’язань (‘‘GAP’’), що включає визначення та аналіз різниць або «розривів» між  величиною

активів і зобов’язань, чутливих до коливань процентних ставок, за термінами, що залишилися до їх

погашення.

Позиція процентного  ризику розраховується щоденно із застосуванням  програмного забезпечення