Загальна інформація про діяльність Банку

днів

- - - - -

6 Інші боргові  цінні п апери - - - - -

7 Резерв під  знецінення цінних паперів у

портфелі банку  на продаж

- - (24 734) - (24 734)

8 Усього боргових  цінних паперів у

портфелі банку  на продаж за мінусом

резервів

832 229 - 188 768 - 1 020 997

ПАТ «УКРСОЦБАНК»

Фінансова звітність

Примітки до фінансової звітності на 31 грудня 2010 р.

та за рік, що закінчився на цю дату

70

Аналіз кредитної  якості боргових цінних паперів у  портфелі банку на продаж на 31 грудня 2009 року

представлений таким  чином:

Таблиця 9.3. Аналіз кредитної якості боргових цінних паперів  у портфелі банку на продаж за 2009

рік

(тис.грн.)

Найменування  статті

Державні

облігації

Облігації

місцевих

позик

Облігації

підприємств

Векселя

Усього

1 Поточні та  не знецінені: 265 014 554 50 902 - 316 470

1.1 Державні установи  та підприємства 265 014 - - - 265 014

1.2 Органи місцевого  самоврядування - 554 - 554

1.3 Великі підприємства - 50 902 - 50 902

1.4 Середні підприємства - - - - -

1.5 Малі підприємства - - - - -

2 Боргові цінні  папери, умови погашення яких

були переглянуті  у звітному році

- - - - -

3 Усього поточних  та не знецінених 265 014 554 50 902 - 316 470

4 Прострочені,  але не знецінені - - - - -

4.1 Із затримкою  платежу до 31 днів - - - - -

4.2 Із затримкою  платежу від 32 до 92 днів - - - - -

4.3 Із затримкою  платежу від 93 до 183 днів - - - - -

4.4 Із затримкою  платежу від 184 до 365 (366)

днів

- - - - -

4.5 Із затримкою  платежу більше ніж 366 (367)

днів

- - - - -

5 Знецінені боргові  цінні папери, які оцінені

на індивідуальній основі:

- - 5 824 - 5 824

5.1 Із затримкою  платежу до 31 днів - - - -

5.2 Із затримкою  платежу від 32 до 92 днів - - 162 - 162

5.3 Із затримкою  платежу від 93 до 183 днів - - 5 264 - 5 264

5.4 Із затримкою  платежу від 184 до 365 (366)

днів

- - 398 - 398

5.5 Із затримкою  платежу більше ніж 366 (367)

днів

- - - -

6 Інші боргові  цінні папери - - 39 357 - 39 357

7 Резерв під  знецінення цінних паперів у

портфелі банку  на продаж

- - (24 780) - (24 780)

8 Усього боргових  цінних паперів у

портфелі банку  на продаж за мінусом

резервів

265 014 554 71 303 - 336 871

ПАТ «УКРСОЦБАНК»

Фінансова звітність

Примітки до фінансової звітності на 31 грудня 2010 р.

та за рік, що закінчився на цю дату

71

Банк не формував резерви під цінні папери, які  емітовані Міністерством Фінансів України. Рішення щодо

формування (розформування) резерву під вкладення в боргові  цінні папери підприємств, інвестиційні

сертифікати, акції (частки) бірж, депозитаріїв, платіжних  систем, кредитних бюро приймається  Кредитним

комітетом Банку.

Зміни в портфелі цінних паперів банку на продаж за рік, що закінчився, представлені таким  чином:

Таблиця 9.4. Зміни  в портфелі цінних паперів банку  на продаж

Найменування  статті Примітки 31 грудня 2010 р. 31 грудня 2009 р.

1 Балансова вартість  на 1 січня: 350 136 27 103

2 Результат (дооцінка/уцінка) від переоцінки до

справедливої  вартості

27 (11 152) (6 421)

3 Нараховані процентні  доходи 28 57 822 (24 222)

4 Проценти отримані (24 892) (6 136)

5 Придбання цінних  паперів 1 354 232 562 576

6 Реалізація цінних  паперів на продаж (499 855) (181 139)

7 Придбання дочірніх  компаній - -

8 Переведення  до активів групи вибуття - -

9 Вибуття дочірніх  компаній (124) -

10 Курсові різниці  за борговими цінними - -

11 Вплив перерахунку  у валюту подання - -

12 (Збільшення) зменшення  резерву під

знецінення протягом року

(22) (21 625)

14 Балансова вартість  за станом на кінець

31 грудня

1 226 145 350 136

В 2010 р. списання за рахунок резерву не було. В 2009 році було списано за рахунок резерву  цінних

паперів на суму 743 тис.грн.

Нижче наведена інформація про пайові цінні папери в портфелі банку на продаж:

Таблиця 9.5. Пайові цінні папери в портфелі банку  на продаж

(тис.грн.)

Назва компанії Вид  діяльності Країна

реєстрації

Справедлива вартість

31 грудня

2010 р.

31 грудня

2009 р.

1 VISA Incorporated Платіжна  система США 6 886 6 908

2 ВАТ «Всеукраїнський

депозитарій цінних

Управління фінансовими

ринками

Україна 5 830 5 830

ПАТ «УКРСОЦБАНК»

Фінансова звітність

Примітки до фінансової звітності на 31 грудня 2010 р.

та за рік, що закінчився на цю дату

72

(тис.грн.)

Назва компанії Вид  діяльності Країна

реєстрації

Справедлива вартість

31 грудня

2010 р.

31 грудня

2009 р.

3 ЗАТ «Перше  всеукраїнське

бюро кредитних  історій»

Збір, зберігання,

використання  інформації,

яка складає кредитну

Україна 600 500

4 ПВІФ «Укрсоцбуд»  НЗ Пайовий інвестиційний

фонд

Україна 188 314 -

5 ПВІФ «УкрсоцЕссет

менеджмент» НВЗТ

Пайовий інвестиційний

фонд

Україна 3 412 -

6 Інші Україна  1 887 1 240

Усього 206 929 14 478

Пайові цінні  папери, використані як застава або  для операцій репо, за станом на кінець дня 31 грудня

2010 року та 2009 року  в портфелі банку відсутні.

Справедливу вартість пайових цінних паперів в портфелі банку на продаж достовірно визначити

неможливо. При  встановленні справедливої вартості акцій VISA Incorporated прийнято ціну останнього

продажу акцій.

10. Цінні папери  в портфелі банку до погашення

Цінні папери в  портфелі банку до погашення представлені таким чином:

Таблиця 10.1. Цінні  папери в портфелі банку до погашення

(тис.грн.)

Найменування  статті 31 грудня 2010 р. 31 грудня 2009 р.

1 Державні облігації  - -

2 Облігації місцевих  позик - -

3 Облігації підприємств  20 388 -

4 Векселя 237 245

5 Резерв під  знецінення цінних паперів у

портфелі банку  до погашення

(20 625) (245)

6 Усього за  мінусом резервів - -

Облігації підприємств  відносяться до операцій з ТОВ "Альянс-Жилстрой" та ТОВ "Альянс-Висотбуд, які

первісно були відображені в обліку як кредитні операції під заставу цінних паперів. Після невиконання

позичальниками  зобов’язання щодо зворотнього викупу цінних паперів, які були предметом  операції репо,

Банк здійснив відображення в обліку придбаних  цінних паперів із 100% формуванням  резерву.

Рух цінних паперів  у портфелі банку до погашення  представлений таким чином:

Таблиця 10.2. Рух  цінних паперів у портфелі банку  до погашення

(тис.грн.)

ПАТ «УКРСОЦБАНК»

Фінансова звітність

Примітки до фінансової звітності на 31 грудня 2010 р.

та за рік, що закінчився на цю дату

73

Найменування  статті Примітки 31 грудня 2010 р. 31 грудня 2009 р.

1 Балансова вартість  на 1 січня: - -

2 Надходження  20 388 -

3 Погашення (5) (46)

4 Нараховані процентні  доходи 28 - 3

5 Проценти отримані - -

6 Придбання через  злиття компаній - -

7 Вибуття - -

8 Переведення  до активів групи вибуття - -

9 Курсові різниці  (3) -

10 Переведення  з (в) портфель на продаж - -

11 (Збільшення) зменшення  резерву під

знецінення протягом року

(20 380) 43

12 Балансова вартість  на кінець 31 грудня - -

Цінні папери, які  були використані як застава та які  є об’єктом операцій репо, у портфелі Банку до

погашення відсутні, станом на 31 грудня 2010 та 2009 рр.

Аналіз резерву  під знецінення цінних паперів у  портфелі банку представлено таким  чином:

Таблиця 10.3. Аналіз зміни резерву під знецінення цінних паперів у портфелі банку  до погашення

за 2010 рік

(тис.грн.)

Найменування  статті Державні

облігації

Облігації

місцевих

позик

Облігації

підприємств

Векселя

Усього

1 Залишок за  станом на 1 січня - - 245 245

2 Збільшення (зменшення)  резерву під

знецінення протягом року

- - 20 388 (8) 20 380

3 Погашення безнадійної  заборгованості - - - - -

4 Переведення  до активів групи вибуття - - - - -

5 Вибуття дочірніх  компаній - - - - -

6 Залишок за  станом на кінець дня 31

грудня

- - 20 388 237 20 625

ПАТ «УКРСОЦБАНК»

Фінансова звітність

Примітки до фінансової звітності на 31 грудня 2010 р.

та за рік, що закінчився на цю дату

74

Таблиця 10.4. Аналіз зміни резерву під знецінення цінних паперів у портфелі банку  до погашення

за 2009 рік

(тис.грн.)

Найменування  статті

Державні

облігації

Облігації

місцевих

позик

Облігації

підприєм

ств

Векселя

Усього

1 Залишок за  станом на 1 січня - - - 288 288

2 Збільшення (зменшення)  резерву під

знецінення протягом року

- - - (13) (13)

3 Погашення безнадійної  заборгованості - - - (30) (30)

4 Переведення  до активів групи вибуття - - - - -

5 Вибуття дочірніх  компаній - - - - -

6 Залишок за  станом на кінець дня 31

грудня

- - - 2 45 245

Таблиця 10.5 «Справедлива вартість цінних паперів у портфелі банку до погашення» не подається, тому

що Банк вважає, що справедлива вартість дорівнює нулю, станом на 31 грудня 2010 та 2009 рр.

Аналіз кредитної  якості боргових цінних паперів у  портфелі банку до погашення за 2010 рік

представлений таким  чином:

Таблиця 10.6. Аналіз кредитної якості боргових цінних паперів  у портфелі банку до погашення  за

2010 рік

(тис.грн.)

Найменування  статті

Державні

облігації

Облігації

місцевих

позик

Облігації

підприємств

Векселя

Усього

1 Боргові цінні  папери за поточною

ціною та незнецінені:

- - - - -

1.1 Державні установи  та підприємства - - - - -

1.2 Органи місцевого  самоврядування - - - - -

1.3 Великі підприємства - - - - -

1.4 Середні підприємства - - - - -

1.5 Малі підприємства - - - - -

2 Боргові цінні  папери, умови

погашення яких були переглянуті у

- - - - -

3 Усього боргових  цінних паперів за

поточною ціною  та незнецінених

- - - - -

4 Не погашені  у визначений строк,

але не знецінені  боргові цінні

- - - - -

4.1 Із затримкою  платежу до 31 днів - - - - -

ПАТ «УКРСОЦБАНК»

Фінансова звітність

Примітки до фінансової звітності на 31 грудня 2010 р.

та за рік, що закінчився на цю дату

75

(тис.грн.)

Найменування  статті

Державні

облігації

Облігації

місцевих

позик

Облігації

підприємств

Векселя

Усього

4.2 Із затримкою  платежу від 32 до 92 - - - - -

4.3 Із затримкою  платежу від 93 до 183 - - - - -

4.4 Із затримкою  платежу від 184 до 365

(366) днів

- - - - -

4.5 Із затримкою  платежу більше ніж

366 (367) днів

- - - - -

5 Боргові цінні  папери, які знецінені на

індивідуальній  основі:

- - 20 388 - 20 388

5.1 Із затримкою  платежу до 31 днів - - - - -

5.2 Із затримкою  платежу від 32 до 92

днів

- - 20 388 - 20 388

5.3 Із затримкою  платежу від 93 до 183

днів

- - - - -

5.4 Із затримкою  платежу від 184 до 365

(366) днів

- - - - -

5.5 Із затримкою  платежу більше ніж

366 (367) днів

- - - 237 237

6 Інші боргові  цінні папери - - - - -

7 Резерв під  знецінення цінних

паперів у портфелі банку до

погашення

- (20 388) (237) (20 625)

8 Усього боргових  цінних паперів у

портфелі банку  до погашення за

мінусом резервів

- - - - -

Аналіз кредитної  якості боргових цінних паперів у  портфелі банку до погашення за 2009 рік

представлений таким  чином:

Таблиця 10.7. Аналіз кредитної якості боргових цінних паперів  у портфелі банку до погашення  за

2009 рік

(тис.грн.)

Найменування  статті Держав

ні

облігації

Облігації

місцевих

позик

Облігації

підприєм

ств

Векселя Усього

1 Боргові цінні  папери за поточною

ціною та незнецінені:

- - - - -

1.1 Державні установи  та підприємства - - - - -

1.2 Органи місцевого  самоврядування - - - - -

1.3 Великі підприємства - - - - -

ПАТ «УКРСОЦБАНК»

Фінансова звітність

Примітки до фінансової звітності на 31 грудня 2010 р.

та за рік, що закінчився на цю дату

76

(тис.грн.)

Найменування  статті Держав

ні

облігації

Облігації

місцевих

позик

Облігації

підприєм

ств

Векселя Усього

1.4 Середні підприємства - - - - -

1.5 Малі підприємства - - - - -

2 Боргові цінні  папери, умови

погашення яких були переглянуті у

звітному році

- - - - -

3 Усього боргових  цінних паперів за

поточною ціною  та незнецінених

- - - - -

4 Не погашені  у визначений строк, але

не знецінені  боргові цінні папери

- - - - -

4.1 Із затримкою  платежу до 31 днів - - - - -

4.2 Із затримкою  платежу від 32 до 92

днів

- - - - -

4.3 Із затримкою  платежу від 93 до 183

днів

- - - - -

4.4 Із затримкою  платежу від 184 до 365

(366) днів

- - - - -

4.5 Із затримкою  платежу більше ніж 366

(367) днів

- - - - -

5 Боргові цінні  папери, які знецінені на

індивідуальній  основі:

- - - 245 245

5.1 Із затримкою  платежу до 31 днів - - - - -

5.2 Із затримкою  платежу від 32 до 92

днів

- - - - -

5.3 Із затримкою  платежу від 93 до 183

днів

- - - - -

5.4 Із затримкою  платежу від 184 до 365

(366) днів

- - - - -

5.5 Із затримкою  платежу більше ніж 366

(367) днів

- - - 245 245

6 Інші боргові  ц і нні папери - - -

7 Резерв під  знецінення цінних паперів

у портфелі банку  до погашення

- - - (245) (245)

8 Усього боргових  цінних паперів у

портфелі банку  до погашення за

мінусом резервів

- - - - -

ПАТ «УКРСОЦБАНК»

Фінансова звітність

Примітки до фінансової звітності на 31 грудня 2010 р.

та за рік, що закінчився на цю дату

77

11. Інвестиції  в асоційовані та дочірні підприємства

Здійснені інвестиції в дочірні компанії первісно оцінюються та відображаються в бухгалтерському  обліку

за собівартістю. Подальший облік інвестицій у  дочірню компанію Банк здійснює за собівартістю з

урахуванням зменшення  корисності.

Таблиця 11.1. Інвестиції в дочірні компанії

(тис.грн.)

Найменування  статті 31 грудня 2010 р. 31 грудня 2009 р.

1 Балансова вартість  на 1 січня 6 786 6 786

2 Справедлива  вартість чистих активів придбаної