Вексельное обращение. Практическая значимость вексельного института в условиях рыночной экономики

Векселя принимаются в обеспечение специального ссудного счета не на их полную стоимость, а обычно в пределах 60-90% от суммы векселя, в зависимости от размера, установленного конкретным банком, а также в зависимости от кредитоспособности клиента и качества представленных векселей.

Погашение кредита по специальному ссудному счету под векселя производится, обычно, самим кредитующимся хозорганом или физическим лицом, после чего ему возвращаются из обеспечения векселя на сумму, соответствующую внесенной в погашение долга.

Специальный ссудный счет является счетом до востребования (on call), так как бессрочность ссуды предоставляет банку право в любой момент потребовать полного или частичного погашения, а также предоставления дополнительного обеспечения по ссуде.

Названная форма вексельного кредитования в настоящее время в Российской практике не применяется и рассматривается в настоящей работе в историческом аспекте.

Выпуск собственных векселей

Коммерческие банки практикуют выпуск собственных векселей с различными целями: для привлечения средств, для представления предприятиям более дешевых кредитов.

При выдаче (выпуске) собственного векселя коммерческий банк может выступать: векселедателем простого векселя, акцептантом переводного векселя, одновременно векселедателем и акцептантом одного и того же переводного векселя, воспрещенного им для предъявления к акцепту, векселедателем неакцептованного переводного векселя.

Широкое распространение банковских векселей можно объяснить следующими причинами: на сегодня нет достаточно полного законодательства и нормативного регулирования подобных операций; выпуск векселей не регистрируется в Центральном банке Российской Федерации; векселя достаточно просты в обращении.

Векселедательский кредит

Векселедательский кредит открывается клиентам, которые получают отсрочку платежа от своих поставщиков, оформляя эту отсрочку векселями. Поставщики, получив векселя, предоставляют их к учету в тот банк, где открыт для них вексельный кредит. За счет этого кредита и происходит оплата банком предъявленных к учету векселей.

Акцептный кредит

Классическая форма векселедательского кредита есть акцептный кредит. В этом случае векселедатель выставляет на известный своей надежностью банк переводной вексель, который банк заранее акцептует. Затем векселедатель расплачивается таким векселем за поставленные ему товары или услуги. Банк оплачивает этот вексель либо из соответствующего покрытия, которое векселедатель имеет в банке, либо из открытого векселедательского кредита. В данном случае плательщиком по векселю является известный банк, который таким образом в дополнение к безупречной платежеспособности своего клиента присоединяет свою репутацию. Такими векселями не составляет труда расплачиваться с партнерами. Они также носят название банковских акцептов. Другие формы, которые по сути могут быть отнесены к векселедательскому кредиту, состоят в помещении аваля банка на векселе или же в принятии векселей клиента к учету в пределах открытого ему  векселедательского кредита (т.е. без вхождения в число обязанных по его векселям лиц). Особняком стоит такая форма, как кредитование под соло-вексель клиента, в данном случае вексель играет лишь роль обеспечения займа.

Комиссионные операции банки осуществляют по поручению клиента за определенное вознаграждение.

Инкассирование векселей

Банки часто выполняют поручения векселедержателей по получению платежей по векселям в срок. Банки берут на себя ответственность по предъявлению векселей в срок плательщику и получению причитающихся по ним платежей. Если платеж поступит, вексель возвратится к должнику. При непоступлении платежа вексель возвращается кредитору, но с протестом в неплатеже. Следовательно, банк отвечает за последствия, возникшие вследствие упущения протеста.

В то время как при учете векселей банк несет известный риск, выдавая клиенту сумму, обозначенную в векселе, за минусом утвержденного процента, при инкассировании он принимает лишь поручение получить при наступлении срока причитающийся по векселю платеж и передать полученную сумму владельцу векселя. Роль банка сводится лишь к точному исполнению инструкций клиента.

Однако путем этих операций банки могут сосредотачивать на своих счетах значительные средства и получать их в бесплатное распоряжение, вместе с тем, инкассирование является довольно прибыльной операцией, так  как за инкассо взимается определенная комиссия. Они  выгодны и для клиента, поскольку банки, благодаря имеющимся между собой тесным взаимоотношениям, могут исполнять поручения клиента быстрее и дешевле, клиент также освобождается от необходимости следить за сроками предъявления векселей, что требовало бы определенных затрат, которые несравненно больше взимаемых банком комиссионных.

В случае непоступления платежа и совершения протеста, расходы по протесту, комиссии и  др. уплачиваются клиентом.

Домициляция векселей

Банки могут по поручению векселедателя или трассанта производить платежи в установленный срок. Банк в противоположность инкассированию векселей является не получателем платежа, а плательщиком. Назначение плательщиком по векселю какого-либо третьего лица называется домициляцией, а такие векселя –домицилированными, внешним признаком их служат слова «уплата» или «платеж в ... банке», помещенные под росписью плательщика.

Выступая  в качестве домицилянта, банк не несет никакого риска, так как он оплачивает вексель только в том случае, если плательщик внес ему раньше вексельную суммму или если клиент имеет у него на своем расчетном (текущем) счете достаточную сумму и уполномочивает банк списать с его счета сумму, необходимую для оплаты векселя. В противном случае банк отказывает в платеже и вексель протестуется обычным порядком против векселедателя.

За оплату векселя в качестве особого плательщика обычно насчитывают небольшую комиссию, а оплаченные векселя отсылают клиенту.

Авалирование векселей

Аваль - это поручительство за платежеспособность векселенадписателя. Положение о простом и переводном векселе предусматривает, что платеж по векселю может быть обеспечен полностью или в части вексельной суммы посредством поручительства (аваля). Такое обеспечение дается третьим лицом (обычно банком) как за векселедателя, так и за каждого другого, обязанного по векселю лица. Отметка об авале может быть сделана на векселе, добавочном листе или даже на отдельном листе за подписью авалиста с указанием места выдачи того, за кого именно он дан. При отсутствии последнего считается, что аваль дан за векселедателя. Аваль может быть также выражен одной лишь подписью на лицевой стороне векселя, если только эта подпись не поставлена плательщиком или векселедателем. Авалист и лицо, за которое он поручился, несут солидарную ответственность. Оплатив вексель, авалист приобретает все права, вытекающие из векселя, против того, за кого он дал гарантию, и против тех, которые в силу векселя обязаны перед этим последним.

Обычно при авалировании чужого векселя банк заключает с лицом, за которое дается аваль, договор или соглашение об авалировании векселя (или векселей, если операции проводятся часто). В таком договоре можно оговорить ряд условий, таких,  как сумма векселя и аваля, срок векселей, которые авалируются, величина вознаграждения, которое клиент уплачивает банку за подобные услуги и т.п. Важным аспектом является установление порядка оповещения банка о том, что клиент оплатил вексель и к банку не будет предъявлено требование. В интересах банка получить такое уведомление, поскольку на его основании он сможет списать с внебалансового счета сумму своей условной задолженности по векселю.

Глава 2. Особенности Российской практики вексельного кредитования и выпуска банковских векселей.

          2.1 Законодательные основы вексельного обращения в РФ.

В России слово «вексель» заимствовано из немецкого языка, в котором «wechsel» означает размен, денежный перевод. Еще в древние века появились документы, форма которых была приспособлена к денежному переводу. Однако, широкое применение эти документы получают лишь в середине 12 века в Италии. Именно в это время банкиры, наряду с разменом и принятием денег на хранение, стали переводить их из одной страны в другую. Перевод денег происходил следующим образом: купец вносил в банк определенную сумму, получая при этом от банкира расписку о приеме денег и препроводительное письмо к своему иногороднему отделению (корреспонденту) с просьбой произвести платеж на основании данного письма его предъявителю. Обычно такой перевод денег совмещал и их обмен в валюту того государства, где происходил платеж.

С течением времени эти препроводительные письма приобрели преобладающее значение по сравнению с самим приемом денег и возникающими при этом обязательствами. Это привело к тому, что не только банк, принявший от купца деньги, принимал на себя обязательства по их возврату, но и лицо, которому было адресовано письмо, также становилось обязанным .

Правительства многих стран для развития товарооборота и денежного обращения предпринимали совместные попытки законодательно закрепить единообразное применение векселей на их территории. Был создан особый порядок рассмотрения дел по обязательствам, облеченным в форму векселя , отличавшийся быстротой и суровыми мерами по отношению к должникам.

Дальнейшим этапом в развитии вексельного документа является сообщение ему свойства передаваемости, в форме надписи на его оборотной стороне – индоссамента. Владелец векселя получил право передавать вексель другому лицу, а это лицо следующему и т.д., что в громадной степени облегчило применение векселя в торговом обороте. С допущением обратного требования к любому из надписателей, минуя предшественника, развитие векселя достигло современного уровня.

В России вексельный оборот был развит весьма слабо, хотя уже в 1729 году был издан специальный «Устав Вексельный» . После октябрьского переворота 1917 года с переходом к военному коммунизму действовавший в то время вексельный устав был отменен, т.к. потребность в векселе как средстве платежа и необходимом элементе кредитного оборота, пропала и к моменту перехода к новой экономической политике, понятие о векселе и его значение для торговой жизни успело окончательно выветриться.

20 марта 1922 года было принято Положение о векселях , как один из первых декретов периода НЭПа. В последующие годы в Положение был внесен ряд дополнений и изменений. Само положение о векселях было одним из менее долговечных в национальном вексельном законодательстве. 

В 1925 году Народным Комиссариатом внутренней торговли СССР был разработан, но так и не принят проект нового общесоюзного положения о векселях. В конце 20 – х годов система коммерческого кредита была заменена на плановый государственный кредит, что сказалось на внутреннем вексельном обороте, который был сведен к минимуму, а вскоре и вообще прекратился, хотя ввиду присоединения СССР к Международной конвенции о векселях, постановлением ЦИК и СНК от 7 августа 1937 года и было утверждено положение о переводном и простом векселе, которое воспроизводит (с небольшими отступлениями в статьях 31 ,38 , 48 ) текст Единообразного закона о переводном и простом векселе.

Вексельное обращение в России стало возможным с 1991 г. после введения Постановления Президиума ВС РФ от 24 июня 1991 г. «О применении векселей в хозяйственном обороте РСФСР». Однако тогда вексель не получил должного распространения на фондовом рынке страны, за исключением банковских векселей. Указанное выше Постановление не ограничивало круг участников вексельного обращения, поэтому банки начали активно проводить операции по привлечению средств путем выдачи собственных векселей. Столь одностороннее развитие вексельного обращения можно было объяснить двумя причинами: во- первых, неготовностью предприятий к осуществлению взаиморасчетов с помощью векселей , и, во-вторых, слабостью новых нормативных документов .

Последним, на сегодняшний день, шагом на пути интеграции России в мировую вексельную систему стал Федеральный закон от 11 марта 1997 года, устанавливающий, что на территории РФ применяется Постановление ЦИК и СНК СССР от 7 августа 1937 года «О введении в действие положения о переводном и простом векселе».

В настоящее время в связи  с возникающими в судебной практике вопросами, связанными с обращением векселей, и в целях обеспечения единообразного подхода к их разрешению Пленум Верховного Суда Российской Федерации и Пленум Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации рекомендуют при рассмотрении споров, связанных с обращением векселей, учитывать, что указанные отношения в Российской Федерации регулируются Федеральным законом от 11 марта 1997 года №48-ФЗ «О переводном и простом векселе» и постановлением Центрального Исполнительного Комитета и Совета Народных Комиссаров СССР от 7 августа 1997 года №104/1341 «О введении в действие Положения о  переводном и простом векселе», применяемым в соответствии с международными обязательствами Российской Федерации, вытекающими из ее участия в Конвенции, устанавливающей Единообразный закон о переводном и простом векселе, и Конвенции, имеющей целью разрешение некоторых коллизий законов о переводных и простых векселях (Женева, 7 июня 1930г.)

Необходимо иметь в ввиду, что вексельные сделки (в частности, по выдаче, акцепту, индоссированию, авалированию векселя, его акцепту в порядке посредничества и оплате векселя) регулируются нормами специального вексельного законодательства.

Вместе с тем данные сделки регулируются также и общими нормами гражданского законодательства о сделках и обязательствах (статьи 153-181, 307-419 Гражданского кодекса Российской Федерации).Исходя из этого в случаях отсутствия специальных норм в вексельном законодательстве следует применять общие нормы Кодекса к вексельным сделкам с учетом их особенностей.

2.2 Российский опыт вексельного кредитования.

Новейшая история векселя в России получила свое развитие после перехода от жестко централизованной экономики к рыночной.

Естественно, что в условиях рыночной экономики потребовалось восстановление инструментов, позволяющих этой экономической системе работать. Не был обойден вниманием и такой инструмент, как вексель, получивший широкое распространение благодаря своим специфическим особенностям.

Прежде всего векселя стали активно использоваться коммерческими банками для привлечения свободных денежных ресурсов клиентов, хотя исторически вексель прежде всего является средством обеспечения и оформления коммерческого кредита.