Управління фінансовою стійкістю комерційного банку (на прикладі ВАТ Акціонерний Банк "Укргазбанк")

додаткова емісія акцій банку як відкритого акціонерного товариства та отримання поточних готівкових коштів (активів) під акції, за якими  виплата дивідендів наступить тільки через 1 рік, а ринковий курс акції  ВАТ АБ "Укргазбанк" за станом результатів 2008 року становить не менше 150 від номіналу, тобто масового повернення в банк акцій додаткової емісії не очікується.

12. Імунізація  балансу банку при рекапіталізації  за допомогою держави у 2009 році  пропонується за наступним алгоритмом:

ВАТ АБ "Укрназбанк" відкриває додаткову емісію акцій  на суму 7 млрд. грн., тобто статутний  капітал банку стане 7,7 млрд. грн.;

Кабінет Міністрів, як представник держави, скупає акції  додаткової емісії, надаючи взамін банку невикуплені облігації  державної позики 2008 року на суму 7,0 млрд. грн.;

ВАТ АБ "Укргазбанк", використовуючи отримані облігації  державної позики, рефінансуємі НБУ, отримує в Національному банку України стабілізаційний 3-річний кредит на суму не менше 6,8 млрд. грн. коштами на коррахунок банку;

отримані  кошти рефінансування дозволять  банку суттєво змінити часову картину GAP-розривів в сумах та строках повернення в банк розміщених активів та повернення банком залучених у клієнтів депозитів згідно прогнозу;

поява власного оборотного капіталу, не іммобілізованого в основні засоби та нематеріальні  активи, дозволить суттєво підняти  рентабельність роботи банку та отримати прибутки для повернення стабілізаційного кредиту Національному банку  України.

Таким чином, практична цінність запропонованої в дипломному дослідженні методології управління фінансовою стійкістю банка з використанням GAP-менеджменту грошовими потоками банку полягає в обґрунтуванні дієвості пропонуємого методологічного інструменту для прийняття практичних заходів по виведенню ВАТ АБ "Укргазбанк" з кризового стану, який є наслідком як впливу загальної фінансової кризи в світовій фінансово-кредитній системі, так і надмірної ризикованості політики управління ресурсними та кредитними грошовими потоками в банку з застосуванням тільки інтегральних показників фінансової стійкості банку.

 

Список використаних джерел

 

1. Закон України  „Про банки і банківську діяльність”  від 7 грудня 2000 року N 2121-III (Із змінами  і доповненнями, внесеними Законами  України станом від 31 жовтня 2008 року N 639-VI) // http://www.liga-zakon.com.ua - Офіційний Інтернет-сайт "Законодавчо-довідкова система законодавства України", 2009

2. Закон України  “Про Національний банк України"  від 20 травня 1999 року N 679-XIV (Із змінами  і доповненнями, внесеними Законами  України станом від 31 жовтня 2008 року N 639-VI) // http://www.liga-zakon.com.ua - Офіційний Інтернет-сайт "Законодавчо-довідкова система законодавства України", 2009

3. Закон України  “Про цінні папери та фондовий  ринок" від 23 лютого 2006 року N 3480-IV (Із змінами і доповненнями, внесеними  Законами України станом від  17 вересня 2008 року N 514-VI) // http://www.liga-zakon.com.ua - Офіційний Інтернет-сайт "Законодавчо-довідкова система законодавства України", 2009

4. Інструкція  з бухгалтерського обліку кредитних,  вкладних (депозитних) операцій та  формування і використання резервів  під кредитні ризики в банках  України // Постанова Правління  Національного банку України  від 15 вересня 2004 року N 435 - http://www.liga-zakon.com.ua - Офіційний Інтернет-сайт "Законодавчо-довідкова система законодавства України", 2009

5. Методичні  вказівки з інспектування банків "Система оцінки ризиків" // Постанова Правління НБУ від  15.03.2004 № 104 - http://www.liga-zakon.com.ua - Офіційний Інтернет-сайт "Законодавчо-довідкова система законодавства України", 2009

6. Методичні  рекомендації щодо організації  та функціонування систем ризик  - менеджменту в банках України  // Постанова Правління Національного  банку України від 02.08.2004 №  361 - http://www.liga-zakon.com.ua - Офіційний Інтернет-сайт "Законодавчо-довідкова система законодавства України", 2009

7. Правила  бухгалтерського обліку доходів  і витрат банків України // Постанова  Правління Національного банку  України від 18 червня 2003 року N255 - http://www.liga-zakon.com.ua - Офіційний Інтернет-сайт "Законодавчо-довідкова система законодавства України", 2009

8. Положення  про регулювання Національним  банком України ліквідності банків  України // Постанова Правління  Національного банку України  від 26 вересня 2006 року N 378 - http://www.liga-zakon.com.ua - Офіційний Інтернет-сайт "Законодавчо-довідкова система законодавства України", 2009

9. Положення  про порядок здійснення банками  України вкладних (депозитних) операцій з юридичними і фізичними особами // Постанова Правління Національного банку України від 3 грудня 2003 року N 516 (Із змінами і доповненнями, внесеними постановою Правління Національного банку України від 15 вересня 2004 року N 437) - http://www.liga-zakon.com.ua - Офіційний Інтернет-сайт "Законодавчо-довідкова система законодавства України", 2009

10. Положення  про порядок видачі банкам  банківських ліцензій, письмо-вих  дозволів та ліцензій на виконання  окремих операцій // Постанова Правління  Національного банку України  від 17 липня 2001 року N 275 (Із змінами і дповненнями, внесеними постановами Правління Національного банку України станом від 12 жовтня 2005 року N 373) - http://www.liga-zakon.com.ua - Офіційний Інтернет-сайт "Законодавчо-довідкова система законодавства України", 2009

11. Про затвердження  Плану рахунків бухгалтерського  обліку банків України та Інструкції  про застосування Плану рахунків  бухгалтерського обліку банків  України // Постанова Правління  Національного банку України  від 17 червня 2004 року N 280 (Із змінами  і доповненнями, внесеними постановами  Правління Національного банку  України станом від 6 березня  2006 року N 76) - http://www.liga-zakon.com.ua - Офіційний Інтернет-сайт "Законодавчо-довідкова система законодавства України", 2009

12. Про затвердження  Інструкції про порядок регулювання  діяльності банків в Україні  // Постанова Правління Національного  банку України від 28 серпня 2001 року N 368 (Із змінами і доповненнями, внесеними постановами Правління  Національного банку України  станом від 30 грудня 2008 року N 476) - http://www.liga-zakon.com.ua - Офіційний Інтернет-сайт "Законодавчо-довідкова система законодавства України", 2009

13. Про затвердження  Положення про порядок формування  і використання банками резерву  для відшкодування можливих втрат  від дебіторської заборгованості // Постанова Правління Національного  банку України від 13 грудня 2002 року N 505 (Із змінами і доповненнями, внесеними постановою Правління  Національного банку України  від 11 листопада 2005 року N 425) - http://www.liga-zakon.com.ua - Офіційний Інтернет-сайт "Законодавчо-довідкова система законодавства України", 2009

14. Про затвердження  Положення про порядок формування  резерву під операції банків  України з цінними паперами // Постанова Правління Національного  банку України від 2 лютого 2007 року N 31 (Із змінами і доповненнями, внесеними постановою Правління  Національного банку України  від 23 липня 2008 року N 211) - http://www.liga-zakon.com.ua - Офіційний Інтернет-сайт "Законодавчо-довідкова система законодавства України", 2009

15. Про затвердження  Положення про порядок формування  та використання резерву для  відшкодування можливих втрат  за кредитними операціями банків // Постанова Правління Національного  банку України від 6 липня 2000 року N 279 (Із змінами і доповненнями, внесеними постановами Правління  Національного банку України  станом від 1 грудня 2008 року N 406) - http://www.liga-zakon.com.ua - Офіційний Інтернет-сайт "Законодавчо-довідкова система законодавства України", 2009

16. Про затвердження  Положення про порядок формування  обов'язкових резервів для банків  України // Постанова Правління  Національного банку України  від 16 березня 2006 року N 91 (Із змінами  і доповненнями, внесеними постановою  Правління Національного банку  України від 2 квітня 2008 року N 88) - http://www.liga-zakon.com.ua - Офіційний Інтернет-сайт "Законодавчо-довідкова система законодавства України", 2009

17. Про затвердження  Правил резервування коштів за  залученими уповноваженим банком  депозитами і кредитами (позиками) в іноземній валюті від нерезидентів // Постанова Правління Національного  банку України від 18 червня 2008 року N 171 (Із змінами і доповненнями, внесеними постановою Правління  Національного банку України  від 28 липня 2008 року N 217) - http://www.liga-zakon.com.ua - Офіційний Інтернет-сайт "Законодавчо-довідкова система законодавства України", 2009

18. Порядок  резервування коштів за сформованими  резервами за кредитними операціями  в іноземній валюті з позичальниками, у яких немає джерел надходження  валютної виручки // Постанова  Правління Національного банку  України від 29 грудня 2008 р. N 473 - http://www.liga-zakon.com.ua - Офіційний Інтернет-сайт "Законодавчо-довідкова система законодавства України", 2009

19. Про затвердження  Правил організації статистичної звітності, що подається до Національного банку України // Постанова Правління Національного банку України від 19 березня 2003 року N 124 (Із змінами і доповненнями, внесеними постановами Правління Національного банку України станом від 16 червня 2005 року N 223) - http://www.liga-zakon.com.ua - Офіційний Інтернет-сайт "Законодавчо-довідкова система законодавства України", 2009

20. Аналіз банківської діяльності: Підручник / А.М. Герасимович, М.Д. Алексеєнко, І.М. Парасій-Вергуненко та ін.; за ред. А.М. Герасимовича. - К.: КНЕУ, 2004. - 599 с.

21. Аналіз банківської  справи: Навч.-метод. посібник для практичних занять студентів-бакалаврів спеціальності 6105 "Банківська справа" / Уклали: А.М. Герасимович, О.І. Самсонова. - К.: КНЕУ, 2002. - 108 с.

22. Азаренкова  Г.М., Дікань Л.В., Новосельцева Т.О. Сучасні комерційні банки: персонал, розвиток, організація: Монографія. - Харків: ВД “ІНЖЕК”, 2003 - 131 с.

23. Арістова  А.М., Шульга Н.П. Фінансовий менеджмент  у банку. Опорний конспект лекцій - К: КНТЕУ, 2007. - 123 с.

24. Банківський  менеджмент: Навч. посібник / За ред.  О.А. Кириченка. - К.: Знання-Прес, 2002. - 438 с.

25. Банківські  операції: Підручник / За ред. А.М. Мороз. - К.: КНЕУ, друге видання. - 2002. - 476 с.

26. Банківські  операції: Підручник. - 2-ге вид., випр. і доп. / А.М. Мороз, М.І. Савлук, М.Ф. Пуховкіна та ін.; За ред.  д-ра екон. наук, проф. А.М. Мороза. - К.: КНЕУ, 2002. - 476 с.

27. Банки и  банковские операции: Учебник для  вузов / Под ред. проф. Е.Ф. Жукова. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1997. - 471 с.

28. Банківські  операції: Підручник/За ред. Міщенка  В.І., Слав"янської Н.Г. - Київ: Знання-Прес, 2006. - 727 с.

29. Банківський  нагляд: Навчальний посібник / Міщенко  В. І.; Яценюк А. П.; Коваленко  В. В.; Коренєва О.Г. - К.: Знання, 2004. - 406 с. - (Вища освіта ХХI століття)

30. Банківський  нагляд: Навчальний посібник / Мін-во  освіти і науки України; Ун-т  економіки та права "Крок"; Грушко В. І.; Лаптєв С. М.; Любунь  О. С.; Раєвський К. Є. - К.: ЦНЛ, 2004. - 264 с.

31. Банковские риски: учеб. пособие / Финансовая академия при правительстве Российской Федерации, Центр фундаментальных и прикладных исследований; под. ред. О.И. Лаврушина, Н.И. Валенцевой. - М.: КНОРУС, 2007. - 232 с.

31. Бланк И.А.  Основы финансового менеджмента/  И.А. Бланк. - 2-е изд., перераб. и  доп. - К.: Эльга: Ника-ЦентрТ.1. - 2004. - 622 с

32. Бланк И.А.  Основы финансового менеджмента/  И.А. Бланк. - 2-е изд., перераб. и  доп. - К.: Эльга: Ника-ЦентрТ.2. - 2004. - 618 с

33. Васькович  І.М. Забезпечення фінансової  стійкості банків України в  умовах ринку 2006 года // Автореф.  дис. канд. екон. наук: 08.04.01/І.М. Васькович;  НАН України. Ін-т регіон. дослідж. - Л., 2006. - 19 с.

34. Васюренко  О.В. Банківські операції: Навчальний посібник. - 4-те вид., перероблене і доповнене - Київ: Знання, 2004. - 324 с. - (Вища освіта ХХІ століття)

35. Васюренко  О.В. Банківський менеджмент: Навчальний посібник. - Київ: Академія, 2001. - 313 с.

36. Васюренко  О.В., Сердюк Л.В., Сидоренко О.М., Карасьова  З.М., Каднічанська В.М., Федоренко  Н.С. Облік і аудит у банках: Навчальний посібник. - К.: Знання, 2003. - 524 с.

37. Васюренко  Л.В., Федосік І.М. Ресурси комерційного банку: теоретич-ний та прикладний аналіз: Монографія. - Харків: ПП Яковлєва, 2003. - 88 с.

38. Васюренко  О.В., Азаренкова Г. Управління  ліквідністю банку з погляду  зміни швидкості його фінансових  потоків // Банківська справа (укр). - 2003. - № 1. - C.60-64

39. Васюренко О.В. Економічний аналіз діяльності комерційних банків: Навчальний посібник/ О.В. Васюренко, К.О. Волохата. - К.: Знання, 2006. - 464 с. - (Вища освіта XXI століття)

40. Волошина  О. Факторные модели анализа  ликвидности коммерческого банка  // Банковские технологии (рус). - 2002. - № 12. - C.27-30

41. Голубев  И.А. Гэп-анализ структурной ликвидности:  теория и практика // Финансы и  кредит (рус). - 2002. - № 18. - C.2-7

42. Гроші та  кредит: Підручник / За ред. проф. М.І. Савлука. - К.: КНЕУ, 2002. - 578 с.

43. Деньги, кредит, банки: учебник / Финансовая академия  при правительстве Российской  Федерации; под ред.О.И. Лаврушина. - 7-е изд., стереотип. - М.: КНОРУС, 2008. - 559 с.

44. Довгань  Ж. Фінансова стійкість банківських  установ у період еконо-мічної  кризи // Вісник Національного  банку України, № 4, 2009. - c.20 - 23

45. Доугерти, Кристофер. Введение в эконометрику: Учебник/ К. Доугерти. - 2-е изд. - М.: ИНФРА-М, 2007. - 419 с. - (Университетский учебник)

46. Збірник  задач з аналізу банківської  діяльності: Навчальний посібник/ І.М.  Парасій-Вергуненко, Л.О. Примостка;  Ред.А.М. Герасимович. - К.: КНЕУ, 2006. - 504 с. - (До 100-річчя Київського національного  економічного університету)

47. Коцовська  Р., Ричаківська В та інш. Операції  комерційних банків - Львів: ЛБІ  НБУ, 2001 - 276 с.

48. Кочетков  В.М. Забезпечення фінансової  стійкості сучасного комерційного  банку: теоретико-методологічні  аспекти: Монографія. - К.: КНЕУ, 2002. - 256 с.

49. Лютий І.О.  Банківський маркетинг: Навчальний  посібник/ І.О. Лютий, О.О. Солодка. - К.: Знання, 2006. - 395 с. - (Вища освіта XXI століття)

50. Миллер Р.Л., Ван-Хуз Д.Д. Современные деньги  и банковское дело / Пер. с англ. - М.: ИНФРА - М, 2000. - 856 с.