Таким образом, по результатам анализа работы банка «Авангард» можно сделать следующие выводы.

     Банк «Авангард» - средний по величине частный российский банк с устойчивыми и развивающимися рыночными позициями, эффективным менеджментом. Банк является одним из российских лидеров в области лизинга и проектного финансирования. Активно сотрудничает с зарубежными финансовыми институтами и развивает ритейловый бизнес. Капитал достаточен. Привлеченные ресурсы банка умеренно диверсифицированы по источникам и устойчивы. Качество активов и прибыльность оцениваются положительно. Уровень рыночных рисков умеренный. Ликвидность достаточна.

     За 2007-2009 годы уставный капитал банка возрос на 122000 тыс.руб. или на 21,79% Это повышение произошло  в середине 2008 года. Собственный капитал возрос на 2476254 тыс.руб. или на 47,72% Рост собственного капитала был неравномерным: наблюдалось снижение  в середине и конце 2008 года, в марте и июне 2009 года.  Активы банка за исследуемый период увеличились значительно: в денежном выражении прирост составил 41269739 тыс.руб., в процентном – 109,42%. Рост активов происходил равномерно, однако во второй половине 2009 года наблюдался спад активов. Это объясняется влиянием кризиса. Однако, обороты в 2009 году ожидаются самыми большими: на 01.10.09 г. они составили 5511178336 тыс.руб. При этом на 01.11.08 г. обороты составили 4919997830 тыс.руб., а на 01.08.07 г. – 2202094951 тыс.руб.

     За  три года банк «Авангард» сохранил свою позицию в рейтинге крупнейших российских банков по размеру собственного капитала, который за этот период возрос на 1 703 224 тыс.руб.

     Однако  отрицательным фактором финансово-экономического положения банка «Авангард» является то, что за четвертый квартал 2008 – первый квартал 2009 года банк значительно снизил свой балл надежности и, как следствие, опустился в рейтинге 100 крупнейших российских банков. По сравнению с 2006-2007 гг. балл надежности у банка в настоящий момент выше, однако его отрицательная динамика за последний рассматриваемый период вызывает тревогу.

      Банк устанавливает уровень своего кредитного риска за счет определения максимальной суммы риска в отношении одного заемщика или группы заемщиков, а также отраслевых (и географических) сегментов. Лимиты в отношении уровня кредитного риска по заемщикам, продуктам (отраслям экономики, регионам) ежемесячно утверждаются Правлением. Риск по каждому заемщику, включая банки и брокеров, дополнительно ограничивается сублимитами, охватывающими балансовые и внебалансовые риски, и устанавливаемые Кредитным комитетом. Ежедневно осуществляется мониторинг фактического размера рисков в сравнении с установленными лимитами.

      Для оптимизации процесса управления кредитным риском в банке необходимо разработать ряд мероприятий с учетом различных особенностей заемщиков.

 

3. Разработка рекомендаций по совершенствованию управления кредитными рисками в банке «Авангард»

3.1. Рекомендации по управлению кредитными рисками

      Особая роль в банке должна отводиться организации работы с проблемными активами, еще более актуальной в кризисный период. Основными задачами банка по работе с проблемными активами являются предупреждение имущественных потерь банка и минимизация убытков при появлении проблемных активов.

      В рамках этой работы необходимо, дополнительно к принимаемым мерам, перенести акцент работы с проблемными активами на территориальные подразделения (филиалы) банка путем повышения организационного, материально-технического и методического обеспечения их работы по возврату задолженности, а также использовать процедуры внесудебного обращения взыскания на заложенное имущество в рамках вступивших в силу изменений законодательства.

      В части управления кредитным риском при кредитовании малого и среднего бизнеса необходимо улучшить процедуры оценки кредитного риска малых и средних предприятий и принять комплекс мер, минимизирующих риски [19]:

      - установить лимиты концентрации кредитного риска, продуктовые лимиты, лимиты сотрудников по компетенции проведения финансового анализа;

      - внести изменения в систему присвоения внутренних кредитных рейтингов заемщиков;

      - в филиалах и кредитных центрах банка ввести должности риск-менеджеров, которые функционально подчинены подразделению по оценке рисков в головном офисе и отвечают за соблюдение подразделениями банка кредитной технологии по МСБ и оценке кредитных рисков при установлении лимитов; кроме этого введены должности сотрудников по мониторингу, которые функционально подчинены подразделению по сопровождению кредитных операций;

      - определить порядок работы кредитных комитетов МСБ по установлению лимитов, работе с проблемной задолженностью, мониторингу, что позволит качественно оптимизировать принимаемые решения;

      - организовать систему регулярных выездных проверок качества кредитной работы в подразделениях малого и среднего бизнеса;

      - обновить систему управленческой отчетности, используемой для оценки качества кредитного портфеля.

      Для управления розничными кредитными рисками используются методы анализа «вызревания» просроченной задолженности и другие статистические методы. Не менее важным моментом в управлении кредитными рисками является генерация информации в бюро кредитных историй и собственной накопленной статистики дефолтов. С помощью этой информации целесообразно постоянно проводить корректировку действующих скоринговых моделей.

      Для повышения эффективности этих процессов необходимо внедрение специальной аналитической системы на основе решения компании SAS.

      В данную систему желательно внедрить дополнительный модуль риск-отчетности по портфелю потребительских кредитов. С помощью этого модуля существует возможность снижения рисков за счет повышения эффективности и оперативности мониторинга динамики факторов риска в разрезе продуктов и бизнес-единиц.[30]

      Для снижения уровня просрочки и более эффективного управления рисками следует организовать специальный процесс взаимодействия с филиалами по мониторингу и снижению рисков. Процесс включает в себя анализ данных об уровне рисков в каждом филиале банка по каждому кредитному продукту, анализ причин возникновения дефолтов и увеличения уровня просроченной задолженности, организацию совместно с филиалом мероприятий по ее снижению.

      С целью снижения кредитных рисков, а также возможных потерь вследствие развития экономического кризиса, банку следует перейти на более консервативную кредитную политику по розничным кредитным продуктам. Новые правила принятия кредитного решения будут учитывать, в числе прочих, отраслевые риски работодателя клиента, а также предъявляют более высокие требования к платежеспособности клиента. Также необходимо особое внимание уделять отслеживанию динамики уровня длительной просрочки, обусловленной развитием экономического кризиса, и организации мероприятий по противодействию увеличения просроченной задолженности.

      Рациональное управление кредитной деятельностью банка может быть достигнуто с помощью применения основополагающих принципов, важнейшими из которых являются [35]:

      1) взаимосвязь кредитного менеджмента с общей системой управления банком (общебанковский менеджмент, финансовое обеспечение, организационная структура, банковский маркетинг);

      2) комплексный характер принятия и реализации управленческих решений;

      3) вариантный или сценарный подход к разработке наиболее важных управленческих решений;

      4) ориентация кредитного менеджмента на стратегические цели развития банка;

      5) высокий динамизм кредитного менеджмента банка на всех иерархических уровнях управления.

      Таким образом, основными направлениями деятельности банка по совершенствованию управления кредитными рисками являются:

      - работа с проблемными активами (предупреждение имущественных потерь и минимизация убытков);

      - внедрение аналитических систем;

      - пересмотр кредитной политики в отношении розничных кредитных продуктов.

      Необходимо осуществлять дальнейшую модернизацию кредитного процесса по розничным кредитным продуктам: внедрение скоринговой оценки заемщиков по потребительским кредитам, обновление уже имеющихся скоринговых карт. Запланированы мероприятия по снижению возможных потерь вследствие развития экономического кризиса и повышению эффективности работы по взысканию просроченной задолженности, в частности, завершение модернизации ИТ-системы поддержки взыскакнию просроченной задолженности на основе решения компании Siebel.

      Качественное управление банковскими рисками является не только одним из обязательных условий его надежности и устойчивости, но и необходимым условием эффективной работы банка. Совершенствование методов управления банковскими рисками рассматривается банком как одно из важнейших направлений своей деятельности. ОАО банк «Авангард» должен ставить своей целью в области управления рисками не только безусловное выполнение действующих в этой области нормативов ЦБ России, рекомендаций Базельского Комитета, внутренних нормативных документов по управлению отдельными видами риска, но и максимальное обеспечение возвратности своих обязательств клиентам при любых возможных экономических ситуациях.

      В банке необходимо создать такую систему управления рисками, которая была бы направла на выявление, измерение, контроль и управление  принимаемыми на себя банком рисков в целях их оптимального ограничения, включающую:

      - наличие утвержденных действующих процедур, обеспечивающих выявление, наблюдение, измерение, контроль и ограничение рисков, принимаемых на себя банком, поддержание рисков в пределах ограничений, установленных внутренними документами банка;

      - механизмы выявления соответствия установленных процедур размерам и характеру деятельности банка, осуществление их периодического пересмотра для учета изменений в составе принимаемых банком рисков в процессе развития бизнеса банка и изменений ситуаций на рынке;

      - контроль за функционированием системы управления рисками со стороны исполнительных органов банка.

      Основным подходом к минимизации банковских рисков является определение их количественных параметров и выработка методов управления рисками. Целью политики Банка по управлению рисками является организация четкого процесса по эффективному управлению рисками посредством установления границ, лимитных параметров для каждого типа рисков. Ответственность за реализацию конкретного рискового события несет подразделение, инициирующее и реализующее сделки по приобретению активов. Задачей риск - подразделения является ограничение суммарных возможных убытков Банка и реализация процедур снижения возникающих рисков.

      Кредитный риск представляет собой риск неисполнения контрагентом банка своих обязательств перед ним в установленный срок и в полном объеме. В банке необходимо разработать методики комплексной оценки финансового состояния заемщиков, в том числе: финансовых учреждений, крупных предприятий, предприятий среднего и малого бизнеса, физических лиц.

      Таким образом, комплексный подход к выработке мер позволит снизить уровень кредитного риска, а также усовершенствовать работу банка со своими заемщиками.

      Одним из важных разделов этой программы является определение и анализ показателей доходности заемщика.

 

3.2. Рекомендации по управлению кредитным риском в зависимости от показателя доходности заемщика

     Для совершенствования оценки кредитоспособности заемщика необходимо решить следующие вопросы:

     - определение «допустимых» концептуальных подходов для оценивания кредитного риска;

     - решение проблемы определения и оценки необходимых параметров модели, которая возникает вследствие «короткой истории» данных по кредитным инструментам;

     - необходимость в более систематическом и всеобъемлющем подходе к проверке результатов работы моделей, включая возможность определения такого показателя как нестабильность модели.