Модель  оценки риска кредитного портфеля может  строиться двумя принципиально различными способами:

     - на основе исторического распределения  реальных потерь, например по  поколениям кредитов;

     - на основе данных по показателям  риска отдельных кредитов, в частности вероятностям дефолтов заемщиков [18].

     Построение  модели кредитного портфеля подразумевает, что на входе модели – параметры кредитных сделок (определяемые параметрами продуктов) и платежная дисциплина заемщиков. Этот метод довольно хорошо работает в стабильных макроэкономических условиях, но при бурном росте рынка и тем более при негативных изменениях сказываются его ограничения – неучет макроэкономических факторов риска, параметров заемщиков.

     Также для анализа кредитного риска  необходимы связные макроэкономические сценарии, в которых живут банк и его заемщики. Это макроэкономическое моделирование, результаты которого напрямую сказываются на оценке рисков кредитного портфеля. Риски концентрации кредитного портфеля банка (по отраслям экономики, виду обеспечения и др.) являются одними из самых существенных факторов, которые оказывают влияние на финансовую устойчивость кредитной организации. Иллюстрацией влияния фактора отраслевой концентрации может служить, например, период стагнации немецкой экономики, начавшийся в 2001 году, когда прирост ее ВВП оказался в четыре раза меньше среднемирового, и повлекший за собой лавинообразный рост проблемных кредитов, а фактора коррелированности залогов – нынешний кризис.

     Кредитная политика любого банка определяет «целевые рынки», круг клиентуры, приемлемые и  неприемлемые риски для банка. По анализу управления банковскими рисками в условиях кризиса мировой экономики, нужно главное – осмыслить то, что не было сделано или было сделано неправильно, в прошлом, чтобы сконцентрироваться на поисках оптимальных решений, способных вывести страну из тяжелой экономической ситуации. Между тем спровоцировали финансовый кризис в США американские банки, своевольно работавшие в условиях полной, неограниченной свободы [7].

     Одним из основных последствий глобального  кризиса ликвидности для рынка  кредитования стало повышение процентных ставок и ужесточение условий для заемщиков. Причем данная тенденция скорее свидетельствует не об ухудшении условий фондирования для самих банков (проблемы с привлечением ресурсов отметили лишь 44% респондентов), а о пересмотре отношения к рискам.

     Банками была осуществлена переоценка риск-аппетита в сторону его ужесточения: повышены требования к эмитентам, к подходам формирования «подушки ликвидности», а также частично пересмотрены подходы к оценке рисков. Кризис ликвидности заставил банки более пристально относиться к внешним факторам, переоценить некоторые подходы к рискам и сформулировать новые, более жесткие требования к заемщикам [10].

     Главными  инструментами управления ликвидностью сегодня остаются оперативный мониторинг, формирование «подушки» ликвидных инструментов и соблюдение всех необходимых требований регулятора. Как показала практика, этого оказывается достаточно, чтобы успешно пережить несколько волн сжатия ликвидности. Более важной задачей сегодня выступает совершенствование практики управления кредитными рисками, которые продолжают нарастать[8]. Традиционный индикатор уровня кредитного риска (доля просроченной задолженности в портфеле кредитов по физическим лицам увеличивается, хотя и не столь стремительно, как раньше). По юридическим лицам уровень просроченной задолженности за первые 6 месяцев 2008 г. также слегка возрос (с 0,92 до 1 %), что явилось неизбежным следствием роста кредитования корпоративных заемщиков [40].

     Таким образом, в целом по вопросу определения кредитного риска и управлением им можно сделать следующие выводы.

      Кредитным риском является вид финансового риска, представляющий собой элемент неопределенности при выполнении контрагентом своих обязательств по возврату заемных средств.

      Кредитный риск можно разделить на несколько составляющих, основную из которых можно определить как риск расчетов – возможность неполучения денежных средств. Этот риск связан с движением денежных средств и проявляется на относительно коротких интервалах времени.

      Грамотное управление кредитным риском необходимо банкам для того, чтобы, во-первых, не потерять свои средства, и, во-вторых, чтобы удерживать необходимый уровень прибыли.

      Оценка риска сделки должна, помимо данных по заемщику, включать региональные, отраслевые и макроэкономические данные. В таком случае результатами этой оценки можно будет воспользоваться и в стрессовых условиях. А также данные по кредитному продукту для оценки компонента кредитного риска сделки, связанного с продуктом.

     Состояние современного кредитного рынка России характеризуется ростом инвестиционной активности банков. Это позволяет говорить о повышении степени вовлечения временно свободных денежных ресурсов общества в экономику через кредитный рынок. Однако доля долгосрочных кредитов пока еще мала и не отвечает инвестиционным потребностям предприятий.

     Системы управления кредитными рисками в период кризиса требуют перенастройки как в связи с изменившимися рыночными условиями, так и из-за новых технических возможностей, которых несколько лет назад еще не было. В частности, с развитием кредитных бюро и накоплением собственных статистических баз по индивидуальным заемщикам стало возможным более широкое внедрение механизмов скоринговой оценки. Главная задача риск-менеджмента банка на данном этапе – более точное прогнозирование проблемной задолженности и, следовательно, величины создаваемых резервов на ее покрытие. Это необходимо, прежде всего, для бизнеса при разработке новых и доработке старых кредитных продуктов, для изменения кредитной. В нынешних условиях для эффективного функционирования банка необходимо управлять действиями не только внутренних, но и внешних по отношению к банкам факторов.

     Выявив  основные аспекты кредитного риска  и управление им в настоящее время в условиях кризиса, перейдем к рассмотрению этих вопрос на примере банка ОАО «Авангард». 

 

2. Кредитные  риски в коммерческом  банке ОАО «Авангард»

2.1. Финансово-экономическая характеристика КБ ОАО «Авангард»

     ОАО АКБ «Авангард» - универсальный коммерческий банк, оказывающий все виды банковских услуг. Основан в 1994 году, генеральная лицензия Банка России № 2879. Основными направлениями деятельности являются корпоративный банковский бизнес, розничный банковский бизнес, лизинг, инвестиции в реальный сектор экономики, кредитование физических лиц в Москве и других регионах, где открыты филиалы Банка «Авангард».

     Банк  «Авангард» стабильно входит в число  крупнейших банков России по размеру  собственного капитала и чистых активов.

     Банк  «Авангард» включен в реестр банков — участников системы обязательного страхования вкладов 4 ноября 2004 года.

     Банк имеет Лицензию на совершение операций с драгоценными металлами, Генеральную лицензию на экспорт аффинированного золота (в виде стандартных и мерных слитков), Генеральную лицензию на экспорт серебра, Лицензию профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление брокерской, дилерской, депозитарной деятельности и деятельности по доверительному управлению ценными бумагами.

     Банк  и его филиалы включены в реестр Государственного таможенного комитета банков и иных кредитных учреждений, имеющих право выдавать банковские гарантии участникам внешнеэкономической деятельности.

     Банк является членом Ассоциации российских банков (АРБ), Московского банковского союза (МБС), Московской межбанковской валютной биржи (ММВБ), Московской фондовой биржи (МФБ), Сообщества всемирных межбанковских финансовых коммуникаций (SWIFT),  Международных платежных систем MasterCard Worldwide и VISA International, Ассоциации Участников Вексельного Рынка, Ассоциации Региональных Банков России, Национальной Фондовой Ассоциации

     Банк обладает развитой сетью филиалов, которые предоставляют корпоративным и частным клиентам весь спектр банковских услуг – вклады, обслуживание счетов, операции с ценными бумагами и драгметаллами, кредитование частных лиц, денежные переводы.

     Основные  финансовые показатели деятельности банка  за 2007-2009 гг. приведены в таблице 2.1.

     Т а б л и ц а 2.1.

Финансовые  показатели деятельности банка «Авангард» за 2007-2009 гг.

 

     Из  анализа таблицы 2.1 можно сделать  вывод, что за анализируемый период уставный капитал банка возрос на 122000 тыс.руб. или на 21,79% Это повышение произошло  в середине 2008 года. Собственный капитал возрос на 2476254 тыс.руб. или на 47,72% Рост собственного капитала был неравномерным: наблюдалось снижение  в середине и конце 2008 года, в марте и июне 2009 года. Особенно сильный рост капитала наблюдался в середине 2008 года. К концу года наблюдается снижение. Затем снова начинается рост собственного капитала вплоть до середины 2009 года.  Активы банка за исследуемый период увеличились значительно: в денежном выражении прирост составил 41269739 тыс.руб., в процентном – 109,42%. Рост активов происходил равномерно, однако во второй половине 2009 года наблюдался спад активов. Это объясняется влиянием кризиса. Однако, обороты в 2009 году ожидаются самыми большими: на 01.10.09 г. они составили 5511178336 тыс.руб. При этом на 01.11.08 г. обороты составили 4919997830 тыс.руб., а на 01.08.07 г. – 2202094951 тыс.руб.

     Рейтинг банка «Авангард» по данным журнала  «Профиль» приведен в таблицах 2.2…2.5 [41].

     Т а б л и ц а 2.2.

     Место банка «Авангард» среди крупнейших российских банков по размеру собственного капитала

 

Т а б л и ц а 2.3.

Место банка  «Авангард» среди крупнейших российских банков по размеру чистых активов

  

 Т а б л и ц а 2.4.

     Место банка «Авангард» среди самых  прибыльных российских банков