Управление кредитными рисками на примере банка ОАО «Авангард»

 

 

      Т а б л и ц а 2.5.

     Место банка «Авангард» среди самых  надежных из 100 крупнейших

     российских  банков

 

     Из  анализа таблиц можно сделать  вывод, что за три года банк «Авангард» сохранил свою позицию в рейтинге крупнейших российских банков по размеру собственного капитала, который за этот период возрос на 1 703 224 тыс.руб. В течение 2008 года размер чистых активов банка снизился на 7 445 819 тыс.руб. и тем самым банк ухудшил свое положение среди других российских банков по этому показателю. За четвертый квартал 2008 – первый квартал 2009 года банк значительно снизил свой балл надежности и, как следствие, опустился в рейтинге 100 крупнейших российских банков. По сравнению с 2006-2007 гг. балл надежности у банка в настоящий момент выше, однако его отрицательная динамика за последний рассматриваемый период вызывает тревогу.

     В 2007 году рост кредитного портфеля банка составил порядка 40%. Высокая положительная динамика достигнута буквально по всем направлениям кредитования. При этом в абсолютных цифрах произошло удвоение размера кредитного портфеля менее чем за три года. Такой высокий результат стал возможным благодаря реализации удачной стратегии развития банка в целом и отдельных бизнес-направлений, в частности. В истекшем году лимит кредитования на одного заемщика (группу связанных заемщиков) превысил 1.2 млрд руб. [41], что позволило расширить круг потенциальных клиентов за счет возможности финансирования таких ресурсоемких проектов, как запуск металлопрокатного производства, строительство «с нуля» завода по производству стеклотары в Сибири.

     Кредитные ресурсы направлялись на пополнение оборотных средств промышленных и торговых компаний, предприятий агропромышленного комплекса, модернизацию действующих и создание новых мощностей в пищевой, перерабатывающей, нефтехимической, машиностроительной и космической отраслях.

     Высокий профессионализм сотрудников и безупречная репутация Банка среди зарубежных партнеров позволили увеличить объем экспортно-импортных операций в интересах клиентов, обеспечив для них хорошие условия финансирования сделок.

     Партнерство с ОАО АКБ «Авангард» обеспечивает клиентам не только доступ к самым разнообразным кредитным продуктам, но и оперативную, комплексную и высококвалифицированную помощь в выборе наиболее эффективных форм финансирования. Структура ссуд клиентам банка в 2007 году представлена на рисунке 2.2.

     

Рис. 2.2. Структура ссуд клиентам банка «Авангард» в 2007 году 

     Из  анализа рисунка можно сделать  вывод, что наибольший объем в  структуре ссуд банка занимает кредитование недвижимости, промышленного производства, сельского хозяйства и пищевой промышленности.

     За 2008 г. кредитный портфель банка «Авангард» увеличился на 20%, что ниже аналогичного показателя 2007 г. Такой результат обусловлен реализованной банком крайне консервативной политикой в области кредитования. Это была вынужденная и, как оказалось, весьма своевременная мера в преддверии кризиса. С уверенностью можно констатировать: высокое качество кредитного портфеля соответствует возросшим требованиям кризисного периода. Подтверждением тому служит снижение доли проблемных кредитов в портфеле банка.

     В отчетном году кредитные ресурсы  направлялись в первую очередь на пополнение оборотных средств предприятиям агропромышленного комплекса, зарекомендовавшим себя наилучшим образом в предыдущие годы сотрудничества с банком и подтвердившим устойчивую платежеспособность. Продолжилось и кредитование промышленных и торговых компаний, предприятий пищевой и перерабатывающей отраслей, в том числе с целью развития и модернизации производства.

     Успешно завершен двухлетний проект по финансированию металлопрокатного производства с участием банка в размере 1 млрд.руб. (максимальный кредитный лимит 2006 г.). В 2008 г. максимальный лимит кредитования одного заемщика (группы связанных заемщиков) был увеличен до 1,6 млрд руб. [41], что дало возможность привлечения к кредитной программе Банка новых клиентов. Конструктивный подход к кредитованию предприятий наименее рисковых отраслей бизнеса и жесткий контроль над расходами позволили Банку при минимальных рисках сохранить стабильную доходность.

     Банк  планирует и дальше поддерживать своих клиентов, продолжая развитие программы кредитования малого и  среднего бизнеса и обеспечивая  высокий уровень обслуживания, в  том числе предоставляя оперативную, комплексную помощь в выборе наиболее удобных форм финансирования, позволяющих максимально эффективно использовать привлеченные кредитные ресурсы. Структура ссуд клиентам банка в 2008 году представлена на рисунке 2.3.

Рис. 2.3. Структура ссуд клиентам банка «Авангард» в 2008 году 

     Из  анализа рисунка можно сделать  вывод о том, что в 2008 году структура ссуд сильно не изменилась по сравнению с 2007 годом. Как и в прошлом году, в 2008 наибольший объем в кредитовании приходится на промышленное производство, сельское хозяйство и пищевую промышленность. А вот по объему кредитования недвижимости наблюдается резкое снижение.

     Таким образом, банк «Авангард» - средний по величине частный российский банк с устойчивыми и развивающимися рыночными позициями, эффективным менеджментом. Банк является одним из российских лидеров в области лизинга и проектного финансирования. Активно сотрудничает с зарубежными финансовыми институтами и развивает ритейловый бизнес. Капитал достаточен. Привлеченные ресурсы банка умеренно диверсифицированы по источникам и устойчивы. Качество активов и прибыльность оцениваются положительно. Уровень рыночных рисков умеренный. Ликвидность достаточна.

     За 2007-2009 годы уставный капитал банка возрос на 122000 тыс.руб. или на 21,79% Это повышение произошло в середине 2008 года. Собственный капитал возрос на 2476254 тыс.руб. или на 47,72% Рост собственного капитала был неравномерным: наблюдалось снижение  в середине и конце 2008 года, в марте и июне 2009 года.  Активы банка за исследуемый период увеличились значительно: в денежном выражении прирост составил 41269739 тыс.руб., в процентном – 109,42%. Рост активов происходил равномерно, однако во второй половине 2009 года наблюдался спад активов. Это объясняется влиянием кризиса. Однако, обороты в 2009 году ожидаются самыми большими: на 01.10.09 г. они составили 5511178336 тыс.руб. При этом на 01.11.08 г. обороты составили 4919997830 тыс.руб., а на 01.08.07 г. – 2202094951 тыс.руб.

     За  три года банк «Авангард» сохранил свою позицию в рейтинге крупнейших российских банков по размеру собственного капитала, который за этот период возрос на 1 703 224 тыс.руб.

     Однако  отрицательным фактором финансово-экономического положения банка «Авангард» является то, что за четвертый квартал 2008 – первый квартал 2009 года банк значительно снизил свой балл надежности и, как следствие, опустился в рейтинге 100 крупнейших российских банков. По сравнению с 2006-2007 гг. балл надежности у банка в настоящий момент выше, однако его отрицательная динамика за последний рассматриваемый период вызывает тревогу.

     После того, как мы охарактеризовали деятельность банка за 2007-2008 год целесообразно  провести анализ кредитных рисков банка.

 

2.2. Анализ кредитных рисков коммерческого банка

     Процесс управления кредитным риском использует большее число показателей деятельности банка, их значения периодически добавляются в разработочные таблицы, что позволяет анализировать динамику деятельности банка, опираясь как на абсолютные, так и относительные данные. Потенциально данную методику можно применить для прогнозирования кредитных рисков банка.

     Некоторые специалисты отмечают определенные недостатки в действующей методике Банка России, в том числе сложность использования ее для прогнозирования развития негативных ситуаций в банках и банковской системе, недостаточность используемых количественных (инструментальных) оценок.

     Сотрудники  надзорных органов банка России должны выполнить следующие задачи [11]:

     - проверить соблюдение обязательных  нормативов;

     - проверить точность выполнения  рекомендаций банка России;

     - высказать мнение о качестве  и эффективности работы кредитной  организации;

     - высказать мнение о допустимом  уровне кредитного риска, который  может взять на себя кредитная  организация;

     - высказать мнение об особенностях  клиентской базы;

     - высказать мнение о специфике  операций, проводимых кредитной  организацией.

     Выполнение  этих задач предполагает использование эффективных аналитических средств оценки.

     Российская  банковская система находится в  процессе существенных преобразований, обусловленных адаптацией к изменениям стратегических приоритетов руководства страны как во внутренней, так и во внешней политике. В частности, в Банке России выполняется работа по приведению процессуальных основ в соответствие с «Базельскими принципами», вводится система страхования банковских вкладов, развивается институт кураторов, осуществляются мероприятия по переходу на Международную систему финансовой отчетности (МСФО) [18].

     Эти обстоятельства во многом предопределяют необходимость совершенствования методологии и практики содержательного надзора. Как отметил на 12-й Международной конференции по банковскому надзору (сентябрь 2002 г.) руководитель Базельского комитета по банковскому надзору Мак Доноу: «Задача органов банковского надзора состоит в том, чтобы способствовать надежности и устойчивости банковской системы. Эта задача предопределяет необходимость достижения весьма непростого баланса. Требование, предъявляемое надзором, состоит в том, чтобы обеспечить разумное, осторожное управление банками. Это требование не означает, что мы вправе препятствовать росту банков или получению ими прибыли. Скорее работа органов надзора состоит в том, чтобы содействовать ответственному использованию банками имеющихся у них возможностей и проведению мероприятий по совершенствованию банковского дела. Нашей работой не может являться и предотвращение провала каждого отдельного банка, поскольку в некоторых случаях неудачи удаляют с рынка плохо управляемые банки и стимулируют другие банки улучшить качество управления». В целом Базельский комитет по банковскому надзору как основной международный совещательный орган в области банковского надзора уделяет основное внимание качеству и своевременности проведения анализа финансового состояния банков.

     С 2002 г. в связи со структурной реорганизацией Банка России полномочия по надзору за деятельностью банков переданы Департаменту банковского регулирования и надзора. Он получает, накапливает, систематизирует и анализирует бухгалтерскую отчетность, а также иную информацию (аудиторские заключения, акты инспекционных проверок и др.) по каждому банку и по банковской системе страны в целом; при этом результаты анализа используются в необходимых случаях для определения адекватных мер воздействия по отношению к конкретным банкам.

     Мировая практика показывает, что современный инструментарий анализа деятельности банка складывается в целом из рейтинговых систем, систем коэффициентного анализа, систем, реализующих методы математической статистики, в том числе систем раннего оповещения [31].

     О необходимости разработки и внедрения последних указывается в рекомендациях, принятых XIII Международным банковским конгрессом «Банковская система России в зеркале международных тенденций и стандартов», (2004 г.), где предлагается «...развивать содержательные (риск-ориентированные) подходы, включая внедрение системы раннего реагирования, предусматривающие экспресс-оценку деятельности кредитных организаций и применение своевременных и эффективных мер надзорного реагирования, исходя, прежде всего, из содержания и реальной оценки рисков банковской деятельности с позиций их потенциального влияния на устойчивость кредитных организаций» [9].

     Надзорные органы Банка России применяют методики анализа, которые основываются, как правило, на месячной отчетности банков, что снижает оперативность проводимого анализа. В то же время данные ежедневных, пятидневных и ежедекадных форм отчетности можно эффективно использовать при анализе кредитных рисков банка.

     Можно выделить следующие формы, содержащие оперативную информацию [27]:

     1) ежедневные формы:

     - 0409634 «Отчет об открытых валютных  позициях на конец операционного дня»;

     - 0409325 «Процентные ставки по межбанковским  кредитам»;

     2) пятидневные формы:

     - 0409301 «Отдельные показатели, характеризующие  деятельность кредитной организации»;

     3)декадные  формы:

     - 0409350 «Отчет о наличии в кредитной  организации неудовлетворенных требований отдельных кредиторов по денежным обязательствам и неисполнении обязанности по уплате обязательных платежей в связи с отсутствием или недостаточностью денежных средств на корреспондентских счетах кредитной организации»;