Содержание

     Стр. 
 

 

Введение

     Необходимость обеспечения устойчивых и высоких  темпов экономического роста является одним из приоритетов развития экономики современной России. Решению этой задачи может способствовать эффективное функционирование кредитного рынка, который способствует перераспределению капитала и является одним из регуляторов развития экономики.

     Современный российский кредитный рынок, переживающий процесс институционального формирования, характеризующийся высокими рисками и асимметричностью информации, не в полной мере стимулирует производство и реализацию кредитных продуктов инвестиционной направленности из-за отсутствия долгосрочных банковских ресурсов и нацелен на удовлетворение краткосрочных текущих нужд заемщиков. Кроме того, проблема эффективного функционирования российского кредитного рынка обостряется влиянием глобализационных процессов, которые усилятся в связи с предстоящим вступлением России в ВТО.

     В этих условиях перед экономической  наукой и хозяйственной практикой стоит задача поиска и разработки механизма активизации капиталотворческой функции кредитного рынка, создания предпосылок для его динамичного развития и повышения конкурентости. Именно поэтому в условиях модернизации российской экономики исследование тенденций развития современного кредитного рынка России, факторов, обусловливающих его состояние, а также предпосылок его инновационного функционирования, приобретает особую актуальность, теоретическую и практическую значимость.

     Целью данной дипломной работы является изучение и разработка мер по совершенствования управления кредитными рисками коммерческого банка. 

     Поставленная цель продиктовала необходимость решения следующих логически связанных задач:

     - проанализировать состояние экономики и кредитной системы России в современных условиях кризиса;

     - рассмотреть процесс управления  кредитным риском в условиях  кризиса;

     - проанализировать финансово-хозяйственную деятельность банка ОАО «Авангард», рассмотреть организацию процесса управлениям кредитным риском в банке;

     - разработать рекомендации по совершенствованию системы управления кредитными рисками;

     - разработать рекомендации по управлению кредитным риском в зависимости от показателя доходности заемщика.

           Объектом исследования является коммерческий банк ОАО «Авангард».

           Предметом исследования являются кредитные риски, возникающие при возникновении кредитных отношений между экономическими субъектами рыночной инфраструктуры.

     Теоретическую и методологическую основу работы составили  научные труды отечественных  и зарубежных экономистов по теории кредита и кредитной деятельности, по проблемам организационного устройства кредитного процесса и его оптимизации, фундаментальные и прикладные исследования по вопросам управления кредитным процессом и оценке риска невозврата банковских ссуд, а также работы специалистов, занимающихся вопросами реинжиниринга банковских бизнес-процессов и развития кредитного менеджмента в российских коммерческих банках. Среди таких авторов можно отметить Астахова А.В. («Системный подход к управлению рисками крупных российских коммерческих банков»), Демчук И.Н. («Управление кредитными рисками», «Управление кредитными рисками как средство предупреждения банкротства, рейдерства, мошенничества и обеспечения качества кредитного дела»), Замуруева А. («Время определиться в терминах: критический анализ классификации коммерческих и банковских рисков»), Лаврушина О.И. («Банковское дело»), Мусиной Л.А. («Место кредитного рынка в воспроизводственном процессе и ступени его развития»), Овчарова А.О. («Организация управления рискми в коммерческом банке»), Ольшанного А.И. («Банковское кредитование (российский и зарубежный опыт»), Пчелинцева Д.А. («Инструменты оптимизации кредитного процесса», «Кредитная политика коммерческого банка как основа организации кредитного процесса», «Оптимизация кредитного процесса коммерческого банка на основе реинжиниринга»), Роуза П.С. «Банковский менеджмент: предоставление финансовых услуг»).

     Широко  использовались федеральные законодательные  акты, нормативный и инструктивный материал Банка России, иные нормативные документы, опубликованные в периодической и специальной литературе.

     Методологической  основой исследования послужил системный подход, раскрывающий возможности изучения вопросов стратегического развития и модернизации кредитной деятельности коммерческого банка в динамике, взаимосвязи и взаимообусловленности. Системный подход к предмету исследования реализован посредством таких общенаучных методов, как методы научной абстракции, моделирования, сравнения, анализа и синтеза, статистического и графического анализа.

     Информационной  базой исследования послужили статистические материалы Федеральной службы по статистике, данные Банка России, отчетность кредитных организаций России, информационные материалы научно-практических конференций и семинаров, материалы по проблематике исследования, опубликованные в периодической печати («Деньги и кредит», «Банковские услуги», «Банковское дело», «Коммерсантъ», «Деньги», «Аналитический банковский журнал», «Вопросы экономики», «Финансы и кредит», «Бизнес и банки», региональная пресса), размещенные в сети Интернет, а также собственные расчеты.

     Теоретическая и практическая значимость выполненного исследования заключается в дальнейшем развитии теории и методологии исследования кредитного рынка в соответствии с современными тенденциями его функционирования, а также в разработке рекомендаций по совершенствованию методов управления кредитным риском и кредитным процессом.

     Работа  состоит из трех глав.

     В первой главе рассматривается понятие  кредитного риска, необходимость управления им, особенности управления во время кризиса. Также в этой главе проанализировано положение в кредитном секторе России.

     Во  второй главе дается общая характеристика деятельности банка «Авангард». Особое внимание уделяется анализу кредитных  рисков банка и процессу управления ими.

     В третьей главе разработаны рекомендации по управлению кредитными рисками.

     Таким образом, управление кредитными рисками в настоящее время является одним из важнейших направлений деятельности банка и особенно в условиях мирового финансового кризиса и его последствий. 
 

 

1. Кредитные риски в банковской системе России в современных условиях кризиса

1.1. Понятие кредитного риска и необходимость управления им

     Являясь наиболее распространенным видом финансового  риска, кредитный риск представляет собой элемент неопределенности при выполнении контрагентом своих договорных обязательств, связанных с возвратом заемных средств. Иными словами, кредитный риск – это возможность потерь вследствие неспособности контрагента выполнить свои контрактные обязательства. Для кредитора последствия невыполнения этих обязательств измеряются потерей основной суммы задолженности и невыплаченных процентов за вычетом суммы восстановленных денежных средств.

     Наиболее  ярким проявлением кредитного риска  является дефолт (default) – неисполнение контрагентом в силу неспособности  или нежелания условий кредитного соглашения или рыночной сделки. Поэтому к категории кредитного риска относятся, в первую очередь, потери, связанные с объявлением контрагентом дефолта. Кроме того, к кредитному риску относятся также и потери, связанные с понижением кредитного рейтинга заемщика, так как это обычно приводит к понижению рыночной стоимости его обязательств, а также потери в виде недополученной прибыли вследствие досрочного возврата ссуды заемщиком.

     Кредитный риск включает в себя страновой риск и риск контрагента [4].

     Страновой или суверенный риск (country/sovereign risk) возникает в тех случаях, когда вследствие действий государства (например, при осуществлении мер валютного контроля) становится невозможным выполнение контрагентами своих обязательств. Если риск дефолта обусловлен в основном спецификой компании, то страновой риск – спецификой страны, государственного контроля, макроэкономического регулирования и управления.

     В свою очередь, кредитный риск контрагента (counterparty risk) можно разделить на две  составляющие [17]:

     - риск до осуществления расчетов;

     - риск расчетов.

     Риск  до осуществления расчетов (presettlement risk) – это возможность потерь из-за отказа контрагента от выполнения своих обязательств в течение  срока действия сделки, пока по ней  еще не осуществлены расчеты. Этот вид кредитного риска характерен, как правило, для длительных временных интервалов: от момента заключения сделки до осуществления расчета.

     Под риском расчетов (settlement risk) понимается возможность неполучения денежных средств в момент осуществления расчета по сделке из-за дефолта или недостатка ликвидных средств у контрагента, а также из-за операционных сбоев. Иными словами, это риск того, что расчеты по сделке не будут осуществлены вовремя. Данный риск, связанный с движением денежных средств, проявляется на относительно коротких интервалах времени. Необходимо отметить, что расчетный риск значительно увеличивается при осуществлении операций между контрагентами, находящимися в различных временных зонах. Эта возможность является вполне реальной для операций, связанных с обменом валют, когда платеж может быть сделан, например, утром в Европе, а получен позже в Америке. Так, западногерманский Herstatt Bank, обанкротившийся в 1974 г., в тот день, когда объявил дефолт, получил платежи от целого ряда контрагентов, но уже не выплатил причитающиеся им суммы по заключенным сделкам. Это нашумевшее банкротство оказало значительное дестабилизирующее воздействие на мировую банковскую систему и стало одним из побудительных мотивов для разработки требований Базельского комитета к достаточности капитала, которые были приняты в конце 80-х – начале 90-х годов XX в. Расчетный риск может быть снижен, в частности, посредством создания систем проведения брутто-платежей в реальном масштабе времени (real-time gross settlement systems), которые позволяют сократить временной интервал между моментом оплаты и получением контрагентом денежных средств [1].

     По  источнику проявления кредитный  риск можно разделить на две группы:

     - внешний риск (риск контрагента);

     - внутренний риск (риск кредитного продукта).

     Внешний риск обусловлен оценкой платежеспособности, надежности контрагента, вероятности  объявления им дефолта и потенциальных  потерь в случае дефолта. В состав внешнего риска входят [23]:

     - риск контрагента – риск невыполнения  контрагентом своих обязательств;

     - страновой риск – риск того, что все или большинство контрагентов (включая органы власти) в данной  стране не смогут выполнить  свои финансовые обязательства в силу какой-либо внутренней причины;

     - риск ограничения перевода денежных  средств за пределы страны вследствие дефицита валютных резервов;

     - риск концентрации портфеля –  риск несбалансированного распределения средств между различными отраслями промышленности, регионами или контрагентами.

     Внутренний  риск сопряжен с особенностями кредитного продукта и возможных потерь по нему вследствие невыполнения контрагентом своих обязательств. В состав внутреннего риска входят [36]:

     - риск невыплаты основной суммы  долга и процентов по нему;

     - риск замещения заемщика –  риск потери части номинальной  суммы долга, называемой стоимостью замещения (replacement value), при осуществлении операций с обращающимися долговыми обязательствами, например с форвардами, свопами, опционами и др., вследствие невозможности выполнения контрагентом по сделке своих обязательств. Если в это время происходит изменение процентных ставок или валютных курсов, то кредитор будет вынужден понести дополнительные издержки на восстановление денежного потока;

     - риск завершения операции –  риск невыполнения контрагентом  своих обязательств в срок либо выполнения с опозданием;

     - риск обеспечения кредита –  риск потерь, связанных со снижением  рыночной стоимости обеспечения  ссуды, невозможности вступления  в права владения залогом и  т. д.

     Риск  расчетов может быть снижен посредством  использования систем двустороннего неттинга (взаимозачета) требований и обязательств, которые включают компенсацию денежных средств по стоимости на определенную дату, в определенном объеме и в определенной валюте между двумя контрагентами; а также систем многостороннего неттинга требований и обязательств, которые позволяют банкам производить ежедневные расчеты в различных валютах. Примером может служить система «Мультинет» (Multinet), которая была основана в 1994 г. как клиринговая система для осуществления компенсаций по многосторонним валютным требованиям и обязательствам.