Автор: Пользователь скрыл имя, 13 Февраля 2012 в 09:35, дипломная работа
Цель дипломной работы является совершенствование и анализ управления денежными средствами предприятия.
Задачи дипломной работы:
- изучить основные понятия и цели управления денежными средствами;
- рассмотреть основные модели регулирования денежных средств;
- проанализировать управление денежными средствами на АО «Рахат»
Введение
1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ УПРАВЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫМИ СРЕДСТВАМИ КОМПАНИИ
1.1 Экономическая сущность и принципы управления денежными средствами компании
1.2 Цели и организация управления денежными средствами компании
1.3 Модели и приемы целевого регулирования денежных средств
2 АНАЛИЗ И ОЦЕНКА УПРАВЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫМИ СРЕДСТВАМИ КОМПАНИИ (на примере )
2.1 Общая характеристика и анализ финансово-хозяйственной деятельности компании
2.2 Анализ движения денежных средств компании, оценка их состава и структуры
2.3 Роль оптимизации денежных средств компании в ускорении денежного оборота
3 ПУТИ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ УПРАВЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫМИ СРЕДСТВАМИ КОМПАНИИ
3.1 Прогнозирование потока денежных средств компании
3.2 Модели оптимизации уровня денежных средств (модель Баумоля, модель Миллера – Орра)
Заключение
Список использованной литературы
Приложения
Примечание-2
Таблица 4 – Анализ движения денежных средств в разрезе инвестиционной деятельности
| Наименование показателей | 2008 год | 2009 год | 2010 год | Изменения, % | ||
| сумма тыс.тг. | сумма тыс.тг. | сумма тыс.тг. | 2009-2008 | 2010-2009 | 2010-2008 | |
| II. ДВИЖЕНИЕ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ ОТ ИНВЕСТИЦИОННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ | ||||||
| 1. Поступление денежных средств, всего ("приток") | 1 | |||||
| в том числе: | ||||||
| реализация основных средств | ||||||
| прочие поступления | ||||||
| 2.
Выбытие денежных средств, |
||||||
| в том числе: | ||||||
| приобретение основных средств | ||||||
| приобретение нематериальных активов | ||||||
| 3. Чистая сумма денежных средств от инвестиционной деятельности | ||||||
Примечание-3
Таблица 5 – Анализ движения денежных средств в разрезе финансовой деятельности
| Наименование показателей | 2008 год | 2009 год | 2010 год | Изменения, % | ||
| сумма тыс.тг. | сумма тыс.тг. | сумма тыс.тг. | 2009-2008 | 2010-2009 | 2010-2008 | |
| II. ДВИЖЕНИЕ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ ОТ ФИНАНСОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ | ||||||
| 1. Поступления денежных средств, всего ("приток") | ||||||
| в том числе | ||||||
| эмиссия акций и других ценных бумаг | ||||||
| получение займов | ||||||
| получение вознаграждений по финансируемой аренде | ||||||
| прочие поступления | ||||||
| 2.
Выбытие денежных средств, |
||||||
| в том числе, | ||||||
| погашение займов | ||||||
| приобретение собственных акций | ||||||
| выплата дивидендов |
||||||
| прочие | ||||||
| 3. Чистая сумма денежных средств от финансовой деятельности | ||||||
| ИТОГО: увеличение +/-уменьшение денежных средств | ||||||
| Денежные средства и их эквиваленты на начало отчетного периода | ||||||
| Денежные средства и их эквиваленты на конец отчетного периода | ||||||
Примечание-4
Таблица 8 - Основные показатели расчета ликвидности и платежеспособности баланса.
| Наименование показателя | Желаемые значения показателя | Значение показателя по состоянию на: | ||
| 2008 год | 2009 год | 2010 год | ||
| Активы и пассивы по группам ликвидности и срочности исполнения (тыс. тг) | ||||
| -наиболее ликвидные активы А1 | А1≥ П1 | |||
| -наиболее срочные обязательства П1 | ||||
| -быстро реализуемые активы А2 | А2≥ П2 | |||
| - краткосрочные пассивы П2 | ||||
| -медленно реализуемые активы А3 | А3≥ П3 | |||
| -долгосрочные пассивы П3 | ||||
| -трудно реализуемые активы А4 | А4 ≤П4 | |||
| -постоянные пассивы П4 | ||||
| Характеристика ликвидности баланса | [++++] | [--+-] | [--+-] | [+---] |
| Коэф-т текущей ликвидности | ≈1,5; 2,0÷3,5 | |||
| Коэф-т быстрой ликвидности | ≥0,7 ÷0,8 | |||
| Коэф-т абсолютной ликвидности | ≥0,1÷0,7 | |||
Информация о работе Структурирование и управление денежными средствами компании