Ссудные и депозитные операций коммерческого банка

       Кроме того этот коэффициент определяет степень  покрытия собственными средствами возможных  убытков в случае банкротства  заемщиков. Взаимоувязка актива и пассива баланса видна при расчете эффективности использования коммерческим банком привлеченных средств как отношения привлеченных ресурсов к общей сумме кредитных вложений.

     Значение  данного показателя свыше 100% связано  с опережающими темпами формирования портфеля депозитов по сравнению  с темпами роста кредитных операций. Это свидетельствует об использовании привлеченных средств не только в качестве кредитных ресурсов, но и как источника других активных операций, в том числе и для покрытия собственных затрат банка, что естественно не может быть охарактеризовано положительно. 
 
 

Таблица 7

Расчет  эффективности использования привлеченных средств (тыс.руб.)

 
 

     В таблице 7 отражена структура активов банка и удельный вес каждой статьи за анализируемый период. Как показывают произведенные расчеты, наибольший удельный вес приходится на ссудную задолженность: ее удельный вес на начало 2006 года составил 53,1% , а на начало 2007 года – 31,4% соответственно, т.е. за анализируемый период он уменьшился на 21,7%.

Таблица 8

Анализ  структуры и динамики активов  банка (тыс.руб.)

 

       В таблице 8 статья  «Прочие активы» включает следующие статьи актива баланса банка: чистые вложения в торговые ценные бумаги, проценты начисленные (включая просроченные), чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи, расходы будущих периодов по другим операциям, скорректированные на наращенные процентные доходы и прочие активы за вычетом резервов.  
 

 
 

Рисунок 6 - Структура активов Банка на 01 января 2007г. 

       Эта тенденция  способствует росту процентных доходов банка. Удельный вес непроцентных вложений банка, таких как денежные средства и счета в ЦБ РФ, средства в кредитных организациях невелик: он составил 39,1% (п.1 + п.3)  на начало 2006 года и 33,2% на начало 2007 года и имел тенденцию к снижению. Это можно расценивать как положительный фактор, влияющий на повышение доли «работающих» активов, но в то же время это может отрицательно сказаться на показателях ликвидности баланса.

Таблица 9

Динамика финансовых показателей (тыс. руб.) 

 
 

       Из  таблицы 9 видно, что динамика основных финансовых показателей ОАО «ИМПЭКСБАНК» свидетельствует об устойчивой тенденции развития всех основных направлений бизнеса.

       Сохраняются стабильно высокие темпы роста  валюты баланса, собственных средств, доходов и прибыли Банка. Основным фактором, влияющим на позитивную динамику развития, является последовательная политика менеджмента, направленная на поддержание основного конкурентного преимущества – высокого уровня предоставляемых услуг, а также взвешенный подход к оценке перспектив развития и рисков. 

       Таблица 10

Соотношение основных финансовых показателей ОАО  «ИМПЭКСБАНК» 

 

     В своей работе Банк также руководствуется следующими принципами: относится к клиентам как к равноправным партнерам и оценивает свою работу ростом их благосостояния, стремится к построению долгосрочных отношений с клиентами, сотрудниками и деловыми партнерами.

Основополагающим  принципом деятельности ОАО «ИМПЭКСБАНК» остается неукоснительное соблюдение банковского законодательства и нормативов Банка России. В отчетном году Банк своевременно и в полном объеме предоставлял отчетность, а также выполнял все нормативы, установленные для банков.

Далее рассмотрим динамику роста собственных  средств банка.

 
 
 
 
 
 
 
 
 

     Рисунок 7  - Динамика роста собственных средств Банка (тыс. руб.)

     Собственные средства (капитал) Банка на 1 января 2007г. составили 79 937 тыс. руб., по сравнению  с 1 января 2006г. капитал увеличился на 16 400 тыс. руб. или 25,82%.

       Основными факторами увеличения капитала за 2006 год являются, что ООО «ИМПЭКСБАНК» вступил в Группу Райффайзен, выйдя таким образом на новый качественный уровень. Активы в 2006 году выросли с 54 млрд до 63 млрд 365 млн рублей, собственный капитал составил 6 млрд 317,7 млн. Банк уверенно входит в тридцатку крупнейших российских кредитных организаций по величине активов и занимает ведущие места по розничному кредитованию, кредитованию малого бизнеса и по объему привлеченных вкладов.

       Прошедший год стал годом продолжения глобальной реализации стратегии банка на развитие в регионах с акцентом на розничное  обслуживание и кредитование малого бизнеса. Показатель достаточности  капитала Банка на 1 января 2007г. составил 13,5%, что превышает норматив Банка России (11%). Таким образом, банк имел и имеет достаточный собственный капитал для обеспечения выполнения своих обязательств и ресурс по дополнительному привлечению средств и наращиванию активных операций. 

         
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Рисунок 8  -  Динамика роста валюты баланса Банка (тыс. руб.) 

     За 2006 год валюта баланса Банка (с  учетом счетов межфилиальных расчетов) выросла на 64,28% (+787 426 тыс. руб.)  с 1 224 989 тыс. руб. до 2 012 415 тыс. руб.

     Динамика  роста  валюты  баланса  свидетельствует об интенсивном  развитии Банка. Рост обеспечивается в основном за счет увеличения клиентской базы Банка. Одной  из ключевых  задач на  2006 год руководство Банка определило увеличение Собственного капитала.

     В целях контроля за состоянием ликвидности банка, то есть его способности обеспечить своевременное и полное выполнение своих денежных и иных обязательств, вытекающих из сделок с использованием финансовых инструментов, устанавливаются нормативы мгновенной, текущей, долгосрочной ликвидности, которые регулируют (ограничивают) риски потери банком ликвидности и определяются как отношение между активами и пассивами с учетом сроков, сумм и типов активов и пассивов, других факторов.

     Рассмотрим  соблюдение обязательных экономических  нормативов деятельности банка  по  Инструкции № 110-И на начало 2006-2007 года.

Таблица 11

       Выполнение  экономических нормативов (%)