Ссудные и депозитные операций коммерческого банка

     По  данным таблицы 11 видно, что в начале 2007 года значения практически всех нормативов увеличиваются. Наблюдается рост нормативов ликвидности, и норматива соотношения ликвидных и суммарных активов Банка.  Его значение увеличилось до 60,575% в начале 2007 года, а в начале 2006 года было 50,030%. Увеличение норматива Н5 расценивается как положительный фактор с позиции поддержания необходимого уровня ликвидности баланса, достигается это за счет увеличения общей суммы активов, а следовательно, суммы доходных активов. Повышение значения нормативов Н₂, Н₃,  расценивается как позитивное явление в деятельности банка с точки зрения поддержания необходимого уровня ликвидности его баланса (Н₃); фактические значения коэффициента мгновенной ликвидности на 01.01.2006 г.(103.703%) и на 01.01.2007 г.(130.360%) выше минимально допустимого значения норматива Н₂, установленного в размере 20% - это характеризует деятельность банка с положительной стороны, т.к. свидетельствует о его способности своевременно совершать платежи как по текущим, так и предстоящим в ближайшее время операциям. Повышение коэффициента долгосрочной ликвидности Н₄ (с 7,032 до 24,927%) следует расценивать как негативный фактор, сокращающий источники покрытия выданных банком долгосрочных кредитов, гарантий и поручительств. Увеличение норматива Н₁ является положительным результатом для банка, т.к. у него может достаточно собственных средств для выполнения своих обязательств. Произошел спад в 01.01.2006 года по сравнению с 01.01.2007 годом коэффициента Н₆ на 4,815%,  значительное повышение коэффициента Н₇ в начале 2007 года на 74,037% (с 299,290 до 373,327%) – показывает, что выданы кредиты с максимальным размером риска,  Н_10.1 в начале 2007 году повысились на 0,154%. На неизменном уровне остаются нормативы Н_9.1, Н₁₂, Н_12.1. У остальных нормативов также наблюдается рост их значений. На изменение показателей могут повлиять факторы, такие как внешние, касающиеся экономической ситуации в регионе, стране (конъюнктура рынка, колебания деловой активности), так и внутренние.

ГЛАВА 3. ПРЕДЛОЖЕНИЯ ПО СОВЕРШЕНСТВОВАНИЮ ССУДНЫХ И ДЕПОЗИТНЫХ ОПЕРАЦИЙ 

3.1 Предложения  по улучшению эффективности кредитных  операций и минимизации кредитных рисков 

         В условиях нарастания конкуренции  в области кредитования корпоративных  клиентов, все более популярным  становится потребительское   кредитование. Тем самым нужно  стремиться к выходу на рынок  с предложениями легкодоступных потребительских кредитов. Однако есть несколько причин, ограничивающих возможности использования в России скоринговых моделей. Во-первых, в отличие от западных стран практически отсутствуют кредитные бюро, где банки могли бы получить информацию о кредитной истории заемщика. Вторая причина, которая ограничивает возможности внедрения таких моделей состоит в том,   что не накоплена статистическая база для эффективной настройки и коррекции моделей. Выходя на рынок потребительского  кредитования банки могут столкнуться с проблемой недополучения полной информации о кредитной истории заемщика, т.е. как показывает мировая практика, для построения нормальной скоринговой модели необходим статистический анализ не менее 10 тысяч кредитов в течение года. В то же время при малейшем изменении конъюнктуры  как в части реальных доходов населения, так и просто экономических ожиданий, невозвраты легко доступных кредитов могут приобрести лавинообразный характер. Учитывая, что риски принимает все большее количество банков, нельзя исключить, что следующий масштабный банковский кризис может быть кризисом невозврата потребительских кредитов.

       Для банка выгодно внедрение потребительского кредитования. Во-первых, так как  это приводит к увеличению числа  клиентов, а во-вторых, способствует увеличению ресурсной базы банка, за счет получения дополнительного дохода.

       Например. Предлагается процентную ставку по кредиту  установить как среднее между  ставками на банковском рынке –  в размере 17%. Кредиты выдавать на срок от 1 года до 5 лет. При этом чтобы можно было кредитовать на более длительное время, нужно располагать долгосрочными привлеченными ресурсами. В нашем банке основную часть привлеченных средств занимают средства клиентов, это в основном депозиты до востребования, но также имеются и от 1 года до 3 лет.

       Особое  внимание нужно уделять на создание программы экспресс – кредитования населения на покупку товаров  длительного пользования и оказания услуг в магазинах – клиентах банков.

         Успешное развитие региональной  экономики, проводимой в движение инвестициями, и конкурентоспособной за счет высокого качества товаров и услуг, - это реальный путь выведения на качественно новый этап развития экономики России.

       Целью кредитного анализа является максимально  точная оценка степени риска конкретной ссуды. При такой взвешенной и действительно комплексной оценке изъятие на резервирование части суммы кредита дает в результате реальную стоимость данного актива.

       Оценка  кредитного риска -  процесс, как  правило, предусматривающий собой  оценку объективных факторов, основывающихся на финансовой отчетности заемщика и субъективных – основывающихся на знании банком организации деятельности заемщика, его репутации в деловом мире, порядочности и т.д.

       Показатели  платежеспособности и кредитоспособности рассчитывается в ОАО «ИМПЭКСБАНК» математическим путем и при планируемом переходе на Международные Стандарты Финансовой Отчетности (МСФО) произойдут существенные изменения в оценке показателей финансового состояния заемщика, но это - «планы на будущее», а на данный момент анализ показателей хозяйственно-финансовой деятельности успешно функционирует.

       Субъективные  факторы зачастую играют большую  роль при оценке заемщика, и большинство  Российских банков уделяет им первостепенное значение.

       Предложения, описанные в данной главе, имеют большее отношение к субъективным факторам:

       - страхование кредитных рисков;

       Одним из главных приоритетных направлений  в области минимизации кредитных  рисков является страхование. Ведь страхование, как экономическая категория  возникла с возникновением риска. На данном этапе страхование при выдаче кредита играет немаловажную роль: застраховать можно:

       -  залог;

       - риск не возврата кредита. Такая  система была распространена  в    России до 1998 г., но резкое  возрастание рисков не возврата  кредитов заставило страховые компании отказаться от этого направления страховой деятельности.

       В данных случаях при страховании  залога объектом страхования является движимое и недвижимое имущество заемщика, передаваемое банку в залог, а риск, подлежащий страхованию,  характеризуется как убыток от повреждения или утраты (гибели, пропажи, уничтожения) имущества, наступившие в результате.

       При страховании риска не возврата кредита  объектом страхования выступает  либо жизнь и трудоспособность кредитополучателя, либо случай вынужденного перерыва в его предпринимательской деятельности. Во всех страховых случаях выгодоприобретателем является Банк, а страхователем - Заемщик.

       На  практике ОАО «ИМПЭКСБАНК» использует только страхование залога, в то время как крупнейшие банки России, такие как СитиБанк и банк «Русский стандарт» уже практикуют страхование не возврата кредитов.    

       Вместе  с тем в терминологии страхования  еще не существует такого понятия  как -  риск умышленного не возврата кредита, т.е. заблаговременное решение  заемщика, направленное на получение кредита и отсутствие возможности для его погашения

       Второй  аспект: методология оценки. Невозможно математически рассчитать порядочность заемщика, или его реальные дальнейшие действия, что значительно повышает страховой тариф, и как следствие   - увеличивает общую стоимость кредита для заемщика.

       Таким образом, подводя итоги вышесказанному можно сделать вывод, что данное предложение является рентабельным, лишь при создании конкретной программы  по анализу, действий заемщика, при  получении кредита (со стороны страховой компании), и при финансовом вознаграждении банком страховой компании в определенном процентном эквиваленте при погашении кредита и процентов по нему.

       Диверсификация  рисков.

       Необходимо  оценить уровень диверсификации банковских вложений в региональном аспекте, так как высокий уровень однотипных вложений также повышает уровень кредитных рисков. Неблагоприятная ситуация в регионе или нарастание экономических проблем в одной из отраслей может привести к серьезным проблемам банк, не имеющий альтернативных вложений. Например, в процессе привлечения средств на депозитные вклады ориентироваться не только на крупные депозиты фирм, но и небольшие вклады многочисленных физических лиц. Это будет разумная и оправданная диверсификация, поскольку защитит банк от внезапного изъятия большой массы вкладов.

       С другой стороны, при определении  банком своей кредитной политики в расчет принимаются не только запросы  крупных, высоко-прибыльных фирм, но и малого бизнеса и частных лиц. Это снижает банковский кредитный риск, так как страхует от не возврата значительных денежных сумм. Таким образом, кредитная политика должна включать в себя план по размещению кредитных ресурсов банка, а также методологию, согласно которой кредитный портфель должен управляться, т.е. определять, каким образом кредиты возникают, обслуживаются, контролируются и возвращаются.

       Анализируя  отчетные данные банка можно сделать  вывод о том, что эта часть  прибыли, не израсходованная на другие цели, а существующая в виде резерва  на возможные потери по ссудам, весьма значительна, а у многих банков вовсе не часть, а сумма,  в несколько раз превышающая балансовую прибыль банка. Тем самым размер отчислений в резерв влияет на оценочные показатели деятельности банка. Наши банки не учитывают вероятность наступления потерь, а, как известно, и безнадежные ссуды иногда возвращаются. Суждение об уровне риска основывается, прежде всего, на оценке обеспеченности ссуды и не лишено изъянов.

       В связи с этим необходимо переосмыслить  концепцию формирования резерва на возможные потери по ссудам. Естественно, что банки стремятся выдавать стандартные ссуды с целью снижения кредитных рисков в оценке органов банковского надзора. Такое, по существу, административное управление кредитными рисками со стороны органов банковского надзора, сопряженное со значительными затратами (ежемесячное регулирование задолженности по кредитам), может стать тормозом в совершенствовании новых методов оценки и страхования кредитных рисков.

       Так как банки резервируют определенную часть суммы кредита без каких-либо веских оснований, а именно выше фактического уровня кредитного риска, то они будут лишаться части прибыли, которую могли бы направить на увеличение капитала – постоянного источника покрытия потерь банка. И можно сказать, что проблема увеличения капитала свойственна нашему банку, который в основном работает с мелкими заемщиками. В опубликованном проекте Положения Банк России содержится целый ряд новых подходов при формировании данного резерва. Наиболее важным  является переход от критерия «обеспеченность ссуды» к критерию  «финансовое состояние предприятия» для оценки величины кредитного риска.

       При оценке величины кредитного риска (группы) – «обслуживание долга заемщика» не может быть определяющим, так как своевременность погашения кредита и процентов зависит от финансового состояния предприятия, т.е. является производным критерием  от основного. Известно, что отсутствие просрочки по кредиту или процентам при ухудшающемся финансовом состоянии предприятия лишь помогает скрыть на некоторое время состояние дефолта и осложняет работу банка по управлению риском.

3.2 Разработка  мероприятий, направленных на  привлечение денежных средств

     Внедрение инноваций всегда связывается с  потребностями рынка. Финансист  банка определяет, какие виды новых банковских продуктов, иных товаров должны обеспечить нужную долю рынка, какие продукты требуют модернизации с тем, чтобы была обеспечена сбалансированность краткосрочных и долгосрочных программ. Иными словами он выявляет, как добиться оптимального в конкретных условиях варианта инвестиций, чтобы обеспечить рост прибыли, увеличение собственной доли рынка, повышение отдачи от используемого капитала.

     В настоящее время в программах инноваций российских банков приоритетными  являются внедрение новых банковских продуктов, освоение новых сегментов рынка, повышение рентабельности деятельности банка в целом и каждого филиала в отдельности, оптимальное использование имеющихся материальных и человеческих ресурсов.

     Постоянные  нововведения – главный фактор преуспевания на рынке любого банка. В настоящее время быстро сокращается жизненный цикл услуги, резко обостряется конкуренция, повышаются требования потребителя к банковской продукции. Чтобы выжить в такой обстановке банк вынужден непрерывно улучшать и преобразовывать свои продукты, совершенствовать производственные и управленческие процессы.

     Сфера инноваций для российских банков чрезвычайно обширна. В ее рамках на сегодня наиболее актуальны следующие  сферы: программное и компьютерное обеспечение, телекоммуникации, решение проблемы удаленного доступа, информационная безопасность, универсализация услуг, выполнение банками новых функций. Банку необходимо не только четко и быстро реагировать на новые тенденции, но также воздействовать на клиентуру для быстрой реакции на его нововведения.

     В общей сумме банковских ресурсов привлеченные ресурсы занимают преобладающее  значение. С развитием рыночных отношений  структура привлеченных ресурсов претерпела существенные изменения, что обусловлено  появлением новых, нетрадиционных для старой банковской системы способов аккумуляции временно свободных денежных средств физических и юридических лиц.