Ссудные и депозитные операций коммерческого банка

что в  процентном выражении от общей суммы дохода 2008 года составит:

194820 : 92756520 × 100 = 0,21 %.

Общий доход будет равен:

92756520+194820 = 92951340 руб.

Общий расход составит:

73236436+54000 = 73290436 руб.

Таким образом, с учетом привлечения дополнительных средств общая сумма прибыли  в 2008 году могла бы составить:

92951340-73290436 = 19660904 руб.

Дополнительный  доход увеличивает сумму прибыли 2007 года на:

194820 : 19520084 × 100 = 1 %.

Общая рентабельность по филиалу составит:

19660904 : 73290436 × 100 = 26,82 %.

Таким образом, увеличение рентабельности по филиалу составит:

26,82 % - 26,65 % = 0,17 %.

     Также необходимо произвести расчет суммы  привлечения и суммы выплат по выигрышным счетам. Это можно произвести при помощи разных вариантов. Процентные ставки по призам составят: 1 приз = 10 %+4,5 % = 14,5 %; 3 приза = 5 %+4,5 % = 9,5 %; 5 призов = 3 %+4,5 % = 7,5 %.

     При первом варианте сумма выплат рассчитывается как произведение размера вклада на процентную ставку:

     1 приз = 1200 × 14,5 % = 174 руб. 

     3 приза = (1200 × 9,5 %) × 3 = 342 руб.

     5 призов = (1200 × 7,5 %) × 5 = 450 руб.

     Общая сумма привлечения рассчитывается как произведение числа вкладов  на размер вклада:

     9 × 1200 = 10800 руб.

Общая сумма выплат = Сумма выплат 1 приза + Сумма выплат 3 призов + Сумма выплат 5 призов

174 + 342 + 450 = 966 руб.

Таким образом, отношение общей суммы  привлечения к общей сумме  выплат составит: 10800/966 = 11,18 раз.

Чистая  сумма привлечения = Сумма привлечения - Сумма выплат

      10800-966 = 9834 рублей.

      При втором варианте сумма выплат по выигрышным призам составит:

      1 приз = 30000 × 14,5 % = 4350 руб. 

     3 приза = (2000 × 9,5 %) × 3 = 570 руб.

     5 призов = (1500 × 7,5 %) × 5 = 562,5 руб.

     Общая сумма привлечения составит:

      30000 + (3 × 2000) + (5 × 1500) = 43500 руб.

     Общая сумма выплат составит:

      4350 + 570 + 562,5 = 5482,5 руб.

     Таким образом, отношение общей суммы  привлечения к общей сумме  выплат составит:

      43500 : 5482,5 = 7,9 раз.

      Чистая  сумма привлечения составит:

43500 - 5482,5 = 38017,5 рублей.

     При третьем варианте сумма выплат по выигрышным призам составит:

     1 приз = 2000 × 14,5 % = 290 руб. 

     3 приза = (3000 × 9,5 %) × 3 = 855 руб.

     5 призов = (30000 × 7,5 %) × 5 = 11250 руб.

Общая сумма привлечения составит:

2000 + (3 ×  3000) + (5 × 30000) = 161000 руб.

     Общая сумма выплат составит:

290 + 855 + 11250 = 12395 руб.

     Отношение общей суммы привлечения к  общей сумме выплат составит:

      161000 : 12395 = 12,9 раз.

      Чистая  сумма привлечения составит:

161000 - 12395 = 148605 рублей.

     Средняя процентная ставка по выигравшим счетам составляет 3,5 %. Таким образом, сумма  выплат в сумме привлечения не может быть больше 13,5 % и меньше 6,5 %, а это означает, что привлечение  не может быть меньше 6,5 раз и больше 13,5 раз. Сведем полученные данные в таблицу 15 
 
 

Таблица 15

 Оценка  экономического эффекта от внедряемых  мероприятий

 

     Как видно из таблицы 15, наиболее результативным является предложение по вкладу «Зарплатный», другие же стоят примерно на одном  уровне. Но это обстоятельство не может препятствовать их реализации, так как они рассчитаны на перспективу и дальнейшее «узнавание» клиентами

      Предложенные мероприятия будут способствовать не только улучшению финансового состояния филиала, но и укреплению конкурентных позиций на рынке банковских продуктов и услуг, а также повысит его имидж. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ 

     После проведения анализа кредитных и  депозитных операций, Открытого акционерного общества «ИМПЭКСБАНК», хотелось бы остановиться на наиболее важных выводах, которые  были сформированы в процессе проведения исследования. Проведенное исследование темы дипломной работы показало, что в современных условиях привлечение дополнительных денежных средств в банки является наиболее актуальной проблемой, так как данные средства служат источником выплаты кредитов, процентные доходы от которых составляют наибольшую долю прибыли банка.

      Депозитные  операции являются одним из главных  видов пассивных операций банка, а финансовые ресурсы, полученные от таких видов операций, считаются  привлеченными. Привлеченные средства покрывают до 90 % всей потребности в денежных ресурсах для осуществления  активных банковских операций. Мобилизуя временно свободные средства юридических и физических лиц, коммерческие банки с их помощью удовлетворяют потребность народного хозяйства в дополнительных оборотных средствах, способствуют превращению денег в капитал, обеспечивают потребности населения в потребительском кредите.

      Депозитными называются операции банков по привлечению  денежных средств юридических и  физических лиц во вклады, либо на определенные сроки, либо до востребования. Существуют различные признаки классификации вкладов. В зависимости от вкладчика депозиты подразделяются на депозиты физических и юридических лиц. По экономическому содержанию депозиты принято разделять на срочные депозиты; депозиты до востребования; сберегательные вклады населения;  ценные бумаги. Срочные депозиты классифицируются в зависимости от их срока. Срочные вклады – это денежные средства, зачисляемые на депозитные счета на строго оговоренный срок с выплатой процента. Ставка по ним зависит от размера и срока вклада. 

      Депозиты  до востребования классифицируются в зависимости от характера и принадлежности средств, хранящихся на счетах. Они предназначены для осуществления текущих расчетов и в любой момент времени могут быть полностью или частично востребованы.

      Сберегательные  вклады классифицируются  в зависимости  от особенностей их хранения, от срока  и условий вкладной операции.

      Ценные  бумаги как вид депозитов подразделяются на векселя, обращающиеся на рынке, и депозитные, сберегательные сертификаты.

      Оценка  депозитных операций проводилась на основе изучения деятельности ОАО «ИМПЭКСБАНК».

      Но  так как основным видом деятельности банка является осуществление кредитования. Для коммерческих банков данная деятельность является одним из самых доходных, но высоко рисковых видов его деятельности.

       За  последние годы клиентская база Банка  динамично растет и это доказывает, что Банк готов работать в условиях возрастающих требований к банковскому  сектору и способен оперативно реагировать на изменение спроса на различные банковские продукты, предоставлять клиентам качественные услуги, обеспеченные новыми технологиями и высоким профессионализмом. Но технологии для Банка -  не самоцель, важно, чтобы они служили Клиентам, позволяли им получать банковские услуги максимально быстро и с высоким качеством.

       Финансовая  устойчивость Банка подтверждается динамичным ростом основных показателей, так более чем в 1,4 раза по сравнению  с прошлым годом возросла валюта баланса, доходы и прибыль также значительно превысили показатели прошлых лет.

       В работе отражается деятельность Банка  и упрочнение позиций как регионального  Банка, финансовое состояние которого абсолютно прозрачно, а услуги конкурентоспособны во всех областях финансового рынка.

       Основными принципами деятельности Банка были и остаются поддержание независимости  и высокого профессионализма, что  служит залогом надежности и эффективной  работы Банка.

       В результате исследования выявлены недостатки в проведении кредитных и депозитных операций и разработаны предложения по их совершенствованию, в третьей части дипломной работы разработаны конкретные и общие рекомендации, реализация которых позволит существенно улучшить финансовую устойчивость анализируемого банка.

       Банковская  деятельность подвержена большому числу рисков. Так как банк, помимо функции бизнеса, несет в себе функцию общественной значимости и проводника денежно-кредитной политики, то знание, определение и контроль банковских рисков представляет интерес для большого числа внешних заинтересованных сторон: Национальный Банк, акционеры, участники финансового рынка, клиенты.

       В данной выпускной квалификационной работе исследованы кредитные и депозитные операции: расчет эффективности использования привлеченных средств, анализ структуры и динамики активов банка, анализ выполнения экономических нормативов, которые являются наиболее доходными в активных операциях коммерческих банков, потому что они имеют в деятельности коммерческих банков одно из первостепенных значений, так как процессы образования кредитных ресурсов и их использования находятся в тесной взаимосвязи. 
 
 
 
 
 
 
 
 

СПИСОК  ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 

1. Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и  банковской деятельности» (в ред. от 02.02.2006).
2. Федеральный закон от 23.12.2003 № 177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» (в ред. от 20.10.2005).
3. Банки и банковское дело//Под ред. Балабанова. – СПб.: Питер, 2003.– 304 с.
4. Банковская система России. Настольная книга банкира. Кредитный процесс коммерческого банка. – М.: ТОО Инжиниринго-консалтинговая компания “ДеКА”, 2005. – 112 с.
5. Банковский портфель – 1 (Книга банкира. Книга клиента. Книга инвестора. // Отв. ред. Коробов Ю.И., Рубин Ю.Б., Солдаткин В.И. – М.: “СОМИНТЭК”, 2004.– 752 с.
6. Банковский портфель – 3 (Книга менеджера по кредитам. Книга менеджера по расчетам. Книга менеджера по фондовым и трастовым операциям. Книга банковского бухгалтера и аудитора // Отв. ред. Коробов Ю.И., Рубин Ю.Б., Солдаткин В.И. – М.: “СОМИНТЭК”, 2005.– 752 с.
7. Банковское дело: стратегическое руководство = Strategic banking manual./ [Н. Бакстер, Томас Бэррелл, Гири Вэйнс и др.]; Под ред. В. Платонова, М.Хиггинса. – 2-е изд. – М.: Консалтбанкир, 2001. – 429, [1] с.
8. Банковское дело: управление и технологии/ Под ред. проф. А.М. Тавасиева. – М.: ЮНИТИ – ДАНА, 2001. – 863 с.
9. Банковское дело/ перераб. и доп. / Под ред. О.И. Лаврушина. – М.: Финансы и статистика, 2004. – 672 с.
10. Банковское дело// Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. – 5-е изд., перераб. и доп. – М.: Финансы и статистика, 2003. – 592 с.
11. Банковское дело/ Под ред. д-ра экон. наук, проф. Г.Г. Коробовой. – М.: Экономистъ, 2003. – 751 с.
12. Бычков В.П., Бердышев А.В. О банковских резервах // Банковское дело.– 2005. - № 4. – С.21 – 26
13. Горюнов И.В. Критериальный анализ оценки качества ссуд корпоративным заемщикам // Банковские услуги. – 2004. - №5. – С.11–22
14. Грушкин С., Мусаева Р., Харисов К. Использование средств многомерного анализа для оценки кредитного портфеля банка // Банковские технологии. – 2001. - № 12. – С.28 – 32
15. Гурвич В. Кредитное качество банковских активов // Банковское дело. – 2004. - № 1. – С.42 - 43
16. Данилова Т.Н. Проблемы неопределенности, информации и риска кредитования коммерческими банками // Финансы и кредит. –