Ссудные и депозитные операций коммерческого банка

       Рассмотрим  контокоррентный  кредит. Контокоррентный кредит предназначен для формирования оборотных активов заемщика. Он выдается для удовлетворения текущие потребности в средствах в случае недостатка собственных источников финансирования его деятельности. Контокоррентный кредит – это вид кредита, предоставляемого заемщику для проведения им платежей в условиях отсутствия средств на его расчетном или текущем счете, является возобновляемым в течение срока договора.

       Кредитором  при контокоррентном кредите  выступает коммерческий банк или его подразделения. Ссудозаемщиком могут быть различные юридические лица, функционирующие на коммерческой основе. В этом случае объектом кредитования являются оборотные средства, суммарная потребность в которых возникает из-за временного лага между поступлением выручки от реализации продукции, работ, услуг и платежами поставщикам за приобретенные товарно-материальные ценности, налоговыми платежами в бюджет, выплатой заработной платы персоналу, осуществлением расчетов с пенсионным и другими внебюджетными фондами, а также прочими лицами.

       Во  втором случае объектом кредитования являются денежные средства физического  лица, необходимые ему для оплаты купленных товаров и услуг, проведения коммунальных платежей и решения  других вопросов.

       Общими  критериями оценки заемщика являются следующие:

       - стабильные финансовые показатели  в соответствии с нормативами  первого класса кредитоспособности;

       - наличие устойчивой величины  чистой прибыли, достаточной для  формирования   необходимых фондов  заемщика;

       - хорошее положение на рынке  в течение нескольких последних  лет;

       - наличие постоянных партнеров  по деятельности.

       Контокоррентный кредит применяется для осуществления расчетно-кассового обслуживания клиента при недостатке его собственных оборотных средств. Вместе с тем ссуда,  предоставляемая по кредитной линии, является строго целевой и не может быть использована заемщиком по другим направлениям в отличие от контокоррентного кредита, где   цель ссуды не оговаривается.

       Овердрафт в банковской практике иногда рассматривают как разновидность контокоррентного кредита. Он также представляет собой форму краткосрочного кредитования совокупной потребности клиента в денежных средствах при их недостатке для осуществления текущих платежей.

       В то же время можно выделить ряд  специфических черт овердрафтного  кредита:

       - кредиторами по нему могут  выступать не только коммерческие  банки, но и Центральный банк  РФ;

       - заемщиками являются следующие лица:

       1) коммерческие банки, если корреспондентские  отношения допускают возможность  овердрафта;

       2) подразделения коммерческого банка  в процессе внутрибанковских  расчетов с применением овердрафта (например, Московский банк Сбербанка  РФ);

       3) физические лица – предприниматели;

       - все операции по овердрафтному  кредиту отражаются на расчетных,  текущих или корреспондентских  счетах соответствующих заемщиков;

       - ссуда предоставляется заемщику путем списания средств сверх остатка на счете, в результате чего образуется дебетовое сальдо по счету;

       - для оформления данной формы  ссуды не требуется заключения специального кредитного договора. Обычно возможность овердрафта оговаривается при подписании договора о расчетно-кассовом обслуживании;

       - лимит задолженности чаще всего не предусматривается. Однако в российских условиях целесообразно прибегать к ограничению задолженности – это снижает риск банка. При кредитовании физических лиц для определения лимита анализируется график поступлений и списаний по счету, источники доходов и сроки выплат, виды и размеры доходов;

       - сроки овердрафта фиксируются в договоре и обычно не превышают 10-15. При нарушении срочности предусматривается перевод задолженности в разряд обыкновенных ссуд с одновременным оформлением кредитного договора;

       - на погашение дебетового сальдо по соответствующему счету клиента направляются все поступления в его адрес, а также вносятся наличные деньги (например, в случае кредитования физических лиц).

       Рассмотрим  ипотечное кредитование, как вид кредита. Ипотечный кредит – это форма кредитования под залог недвижимости различного вида. В зависимости  от целей  обращения за кредитом различают краткосрочный (для удовлетворения текущих потребностей клиентов в денежных средствах) и  долгосрочный (с целью финансирования капитального строительства, реконструкции и перевооружения производства, освоения  земельного участка или природного месторождения и т.д.).

       Ипотечный кредит обладает определенными преимуществами по сравнению с другими формами  кредитования:

       - объект недвижимости сохраняет  свои основные качества продолжительное   время, что позволяет организовать кредитование клиента под залог недвижимости на период  до 10-30 лет;

       - цены на недвижимость в долгосрочной  перспективе, как правило, увеличиваются,  а в условиях инфляции –  более  высокими темпами, чем  по другим товарам.

       - при ипотеке обеспечивается дополнительная защита прав банка-залогодержателя посредством государственной регистрации залога недвижимости, это  позволяет проследить  последующие залоги имущества и другие изменения, происходящие с  ним и угрожающие интересам кредитора;

       - относительная простота и доступность организации контроля за сохранностью предмета  залога, что  избавляет  кредитора-залогодержателя от  излишних расходов по осуществлению контрольных функций.

       Оценка  стоимости  имущества  производится специалистами банка. По производственным объектам определяется их остаточная стоимость на момент завершения кредитного договора и возможности ее реализации.

       Расходы, связанные с проведением оценки недвижимости, увеличивают затраты  банка на осуществление операции и в дальнейшем должны быть компенсированы за счет платы за ссуду.

       В целом  сумма  обязательств по  кредиту, в том числе  по  процентам, не должна превышать 70% от рассчитанной стоимости возможной реализации объекта. Это позволит в случае необходимости  возместить банку непредвиденные расходы. С другой стороны, порядок погашения задолженности  необходимо установить таким  образом, чтобы суммарные платежи  по ссуде (с учетом процентов)  не превышали 30% от  величины дохода  заемщика за соответствующий период  времени. Иначе заемщик будет поставлен в ситуацию, когда он будет не способен осуществить деятельность в прежних размерах или поддержать сложившийся уровень жизни, что увеличивает риск невозврата кредита. Срок ипотечных кредитов российских банков, предоставляемых юридическим и физическим лицам, редко превышает 12-месяцев.

     Одним из видов кредита является консорциальный кредит. В связи с расширением объемов кредитования, ростом потребности в крупных кредитных вложениях для финансирования государственных программ и хозяйствующих субъектов рыночной экономики у коммерческих банков возникает необходимость объединения ресурсов для предоставления ссуды заемщикам. В результате этого образуются банковские консорциумы. Кроме аккумулирования кредитных ресурсов целью банковского консорциума может быть снижение риска кредитования за счет привлечения других кредиторов или соблюдение установленных Центральным банком Российской Федерации экономических нормативов, ограничивающих размер кредитного риска (Инструкция № 110-И ЦБ РФ). Участвуя в консорциальном кредите, коммерческие банки одновременно решают две задачи: работают с крупными заемщиками и удовлетворяют требованиям Центрального Банка Российской Федерации по уровню кредитного риска. Соглашения банков о предоставлении консорциальных кредитов носят целевой характер и действуют в течение определенного срока.

       Основой процедурой предоставления консорциальных кредитов является заключение консорциального  договора между сторонами соглашения, в котором должны быть четко сформулированы следующие положения:

       - цели консорциума;

       - состав участников кредитного  соглашения с указанием долей  в общей сумме предоставляемой  ссуды;

       - характер и сроки обязательств  для каждого из участников;

       - имущественная ответственность  за невыполнение или неполное  выполнение обязательств (штрафы и другие санкции);

       - руководящие органы консорциума  и их функции. По решению  консорциума общее руководство  может быть возложено на один  из банков или на совет представителей  банков-участников;

       - порядок формирования дохода  и его распределения между участниками.

       Доход по консорциальным кредитам может выступать  в нескольких формах, в частности  в процентах по предоставленному кредиту, комиссионном вознаграждении, полученных штрафов и др.;

       - порядок завершения консорциального  договора, возврата средств участников, аккумулированных в выданном кредите. В договоре целесообразно оговорить финансовые обязательства консорциума перед его членами, в том числе по распределению дохода по сделке и возврату вложенных средств, а также применяемые санкции в случае нарушения обязательств со стороны консорциума [8, с. 435].

     Консорциальная  форма договора достаточно часто  применяется в международных  кредитных отношениях.

       Одним из направлений  денежно-кредитной  политики России является установление Центральным Банком: обязательных нормативов (коэффициентов), которые ограничивают размер кредитов,  предоставленных  коммерческими банками (одному заемщику,  акционеру и др.); условия  и  объема  проведения операций на открытом рынке; объема кредитов, предоставленных Центральным Банком в порядке рефинансирования   коммерческим  банкам, а также размера ставки по этим кредитам (учетная ставка).

       Центральный Банк активно использует такой важный рычаг кредитного регулирования, как  нормы резервных требований, очевидно, что они оказывают косвенное влияние на кредитную политику коммерческого банка, так как он формирует кредитные портфели с учетом норм обязательных отчислений, установленных Центральным Банком. 
 
 

1.2 Понятие и виды депозитов  

      Коммерческий  банк имеет возможность привлекать средства предприятий, организаций, учреждений, населения и других банков в форме вкладов (депозитов) и открытия им соответствующих счетов.

      Вклад (депозит) – это денежные средства (в наличной или безналичной форме, в национальной или иностранной  валюте), переданные в банк их собственником для хранения на определенных условиях. Операции, связанные с привлечением денежных средств, называются  депозитными [7].

      Для банков вклады  – это главный  вид их пассивных операций и, следовательно, основной ресурс для проведения активных кредитных операций. Под пассивными понимаются такие операции банков, в результате которых происходит увеличение денежных средств, находящихся на пассивных счетах.

      Пассивные операции играют важную роль для коммерческих банков. Именно с их помощью банки приобретают кредитные ресурсы на денежных рынках. Существуют 4 формы пассивных операций коммерческих банков:

1. первичная эмиссия ценных бумаг;
2. отчисления от прибыли банка на формирование или увеличение фондов;
3. кредиты и займы, полученные от других юридических лиц;
4. депозитные операции [9].

      Пассивные операции позволяют привлекать в банки денежные средства уже находящиеся в обороте. Новые же ресурсы создаются банковской системой  в результате активных кредитных операций.  С помощью первых двух форм пассивных операций (1, 2) создается первая крупная группа кредитных ресурсов – собственные ресурсы.  Следующие две формы (3, 4) пассивных операций создают вторую крупную группу ресурсов – заемные, или привлеченные, кредитные ресурсы.

    Собственные ресурсы банка представляют собой банковский капитал и приравненные к нему статьи. Роль и величина собственного капитала коммерческих банков имеет особую специфику, отличающуюся от предприятий и организаций, занимающихся другими видами деятельности тем, что за счет собственного капитала банки покрывают менее 10 % общей потребности в средствах. Обычно государство устанавливает для банков минимальную границу соотношения между собственными и привлеченными ресурсами. В России такое соотношение не установлено, поэтому в разных банках колебание в соотношении весьма значительно, но в среднем по банкам оно составляет примерно 1 : 25 [15].