Рынок потребительского кредитования: проблемы и перспективы развития

СОДЕРЖАНИЕ:

Введение

Раздел 1 Теоретические основы потребительского кредитования в кредитной организации.

1.1 Нормативно-правовое регулирование рынка потребительского кредитования в Российской Федерации.

1.2 Экономическая сущность потребительского кредита, его виды.

1.3 Порядок оценки рисков, связанных с потребительским кредитованием, и методы управления ими.

1.4 Сравнительный анализ зарубежного и российского рынков потребительского кредитования.

Раздел 2 Порядок кредитования физических лиц, документальное оформление и отражение в учете операций по потребительскому кредитованию.

2.1 Порядок кредитования физических лиц, документальное оформление операций.

2.2 Отражение операций потребительского кредитования в бухгалтерском учете

2.3 Влияние доходов  и расходов, получаемых по операциям кредитования физических лиц, на финансовый результат деятельности банка и исчисление налога на прибыль

2.4 Характеристика кредитных продуктов для физических лиц, предоставляемых ОАО АКБ «Пробизнесбанк».

2.5 Анализ рынка потребительского кредитования на современном этапе в России, в том числе Орловской области.

Раздел 3. Рынок потребительского кредитования: проблемы и перспективы развития.

3.1 Повышение роли бюро кредитных историй в процедуре принятия решения о целесообразности выдачи кредита.

3.2 Проблемы потребительского кредитования в Российской Федерации

3.3 Перспективы развития кредитования физических лиц

Заключение

Библиографический список:

Приложения…………………………………………………………………………59

Приложение А «Классификация потребительских кредитов».….……….……..60

Приложение Б «Классификация кредитного риска»….………………………….61

Приложение В «Особенности содержания этапов управления кредитным…....62

риском индивидуального заемщика и кредитного риска совокупности кредитных вложений»

Приложение Г «Факторы кредитного риска»… ………………………...……….63

Приложение Д «Кредитный договор ОАО АКБ «`Пробизнесбанк`»…………...64

Приложение Е «Распоряжение на выдачу кредита»………….…....………..…...65

Приложение Ж «Расходный кассовый ордер»………………………...……....…67

Приложение И «Мемориальный ордер»………………………………………….68

Приложение К «Приходный кассовый ордер»……………………………...…....68

Приложение Л «Структура активов кредитных организаций,……..…………...69

сгруппированных по направлениям вложений»

Приложение М «Средневзвешенные процентные ставки по кредитам,…….....70

предоставленным кредитными организациями физическим лицам в рублях»

Приложение Н «Оценка возможности населения взять кредит …………….....71

в случае возникновения необходимости на 1 и 3 квартал 2009 года»

Приложение О «Оценка целей потребительских кредитов населения ………..72

за 1 и 3 квартал 2009 года»

Приложение П «Динамика кредитов, предоставленных за 2009 год» ….…….73

Приложение Р «Динамика задолженности по кредитам, ……………….……..74

предоставленным физическим лицам в Орловской области»

Приложение С «Средневзвешенные процентные ставки по совокупности .....75

привлеченных и размещенных средств за 2009 год в Орловской области»

Приложение Т «Услуги ОАО «НБКИ» для кредитных организаций»………..76

Приложение У «Структура правоотношений при заключении договора….…77

потребительского кредита»

Приложение Ф «Ренессанс 2010»…………………………………...…………..78

Введение

В рыночной экономике кредит рассматривается как всеобщая форма движения ссудного капитала. Материальной предпосылкой развития кредитования является кругооборот капитала в процессе расширенного воспроизводства. Временно свободные в результате кругооборота финансовые ресурсы могут быть на некоторое время отданы в ссуду под определенный процент. С помощью кредита временно свободные денежные ресурсы превращаются в ссудный капитал и затем вновь вовлекаются в процесс производительного использования. Тем самым обеспечивается непрерывность процесса расширенного воспроизводства.

Одной из важных и распространенных форм кредита является потребительский кредит. Важным качеством потребительского кредита является тот факт, что он может предоставляться как в денежной, так и в товарной форме, то есть по своей экономической природе сочетает качества как товарного, так и банковского кредита.

В России к потребительским ссудам относят любые виды ссуд, предоставляемые населению, в том числе ссуды на приобретение товаров длительного пользования, ипотечные ссуды, ссуды на неотложные нужды, на образование, кредиты индивидуальным частным предпринимателям, оказание услуг и на прочие потребности, имеющие целью их удовлетворение посредством необходимого дополнительного финансирования.

Одним из ключевых условий развития российской экономики является создание возможностей для широкого доступа населения к финансово-кредитным ресурсам. Рынок кредитования населения является неотъемлемой составляющей экономической стабильности, важнейшим фактором ускорения роста российской экономики, обеспечения растущего спроса населения на качественные банковские услуги.

Финансовый кризис притормозил формирование и бурное развитие рынка потребительского кредитования в России, оставив за собой большие объемы просроченной задолженности и снизив и без того незначительный уровень доверия населения к потребительскому кредитованию, да и к банкам в целом. И сейчас одной из важных задач банковской системы является возвращение рынку потребительского кредитования докризисного состояния и сокращения объемов просроченной задолженности, что обуславливает актуальность выбранной темы выпускной квалификационной работы и важность ее для активизации отечественного рынка кредитования населения. Выбор темы для ВКР был обусловлен не только ее актуальностью, но и личным интересом к изучаемой проблеме.

Целью написания выпускной квалификационной работы исследование теоретических и прикладных аспектов потребительского кредитования и его развития в кредитных организациях Российской Федерации в современных экономических условиях.

Осуществление этой цели связано с решением комплекса задач, стоящих перед данным исследованием:

1)                 раскрыть сущность, особенности и формы потребительского кредитования в Российской Федерации;

2)                 отобразить основные нормативные акты ЦБ РФ, регулирующие вопросы потребительского кредитования в кредитных организациях;

3)                 охарактеризовать порядок оценки рисков, связанных с потребительским кредитованием, и методы управления ими;

4)                 провести сравнительный анализ зарубежного и российского рынка потребительского кредитования;

5)                 определить порядок кредитования физических лиц и его документальное оформление на примере ОАО АКБ «Пробизнесбанк»;

6)                 представить правила отражения в бухгалтерском учете кредитной организации операций по кредитованию населения;

7)                 оценить состояние, проблемы и перспективы развития рынка потребительского кредитования в Российской Федерации, в том числе Орловской области.

Объектом исследования выступает рынок потребительского кредитования в Российской Федерации, его современное состояние, проблемы и  перспективы развития.

Предметом исследования является деятельность ОАО АКБ «Пробизнесбанка» по организации предоставления потребительского кредита населению города Орла.

Методологическая основа исследования:

                               диалектический метод;

                               исторический метод;

                               абстрактно-логический метод изучения теоретических и практических материалов;

                               экономико-математический метод;

                               статистический метод;

                               логический метод;

                               и другие методы изучения, обработки и обобщения  информации.

Практическая значимость работы состоит в том, что основные положения и выводы могут быть  использованы студентами для углубленного изучения темы в учебном процессе, а также должностными лицами в деятельности кредитных организаций.

Научное значение работы заключается в уточнении особенностей потребительского кредита, формулировке направлений совершенствования, а также  рассмотрении способов кредитования.

Структура работы определяется логикой исследования темы и нацелена на последовательное ее раскрытие. Выпускная квалификационная работа  имеет следующую структуру: введение, один теоретический раздел и два практических, заключение, библиографический список, приложения.

Во введении сформулирована актуальность темы, определены цели и задачи исследования, а также объект и предмет, дается краткая характеристика структуры работы, описывается информационная база.

Первый раздел посвящен теоретическим основам потребительского кредитования в кредитной организации. Он рассчитан на краткое ознакомление с теоретическими аспектами осуществления потребительского кредитования и содержит описание его экономической сущности, особенности и видов. В этом же разделе дана характеристика основным нормативно-правовым актам, регулирующим данный вид кредитования, а также представлен порядок оценки рисков и методы управления ими. Кроме того, произведен сравнительный анализ зарубежного и российского рынка потребительского кредитования.

Второй раздел посвящен организации работы по потребительскому кредитованию в ОАО АКБ «Пробизнесбанк». Здесь рассмотрены порядок кредитования физических лиц, основные кредитные продукты данного банка с физическими лицами и их динамика, документальное оформление операций, их отражение в бухгалтерском учете кредитной организации. Кроме того, отражается состояние рынка потребительского кредитования на современном этапе в России, в том числе в Орловской области.

В третьем разделе рассматривается роль бюро кредитных историй в процедуре принятия решения о целесообразности выдачи кредита, формулируются проблемы и перспективы развития кредитования физических лиц.

В заключении дается оценка проделанной работы, определяются ее итоги и обозначаются практические навыки, приобретенные в процессе выполнения выпускной квалификационной работы.

Теоретической основой исследования послужили теории финансов и кредита в рыночной экономике, теоретические и практические представления о потребительском кредите. В процессе работы были изучены труды современных российских экономистов: Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой, О.И. Лаврушина, И.Д. Мамоновой, Е.П. Жарковской, С.Н. Кабушкина, М.Р. Каджаевой, Н.И. Валенцева.

В качестве исходной информационной базы для исследования использовались: законодательные акты РФ (в том числе, Гражданский Кодекс, Налоговый Кодекс), нормативно-правовые акты Банка России (в том числе, Положение ЦБР от 31 августа 1998 г. N 54-П «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)», Положение ЦБР от 26 марта 2007 г. N 302-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации» и др.), обзорные статьи в деловой и профессиональной прессе, результаты исследований, материалы конференций, журналы («Банковское обозрение», «Банковские услуги», «Деньги и кредит», «Банковское дело» и др.), справочно-информационные системы (официальный сайт Банка России - http//www.cbr.ru, официальный сайт ОАО АКБ «Пробизнесбанк» - http//www.prbb.ru, официальный сайт Федеральной службы по финансовым рынкам - http//www.fcsm.ru и др.).

Порядок кредитования физических лиц, его документальное оформление, порядок отражения в учете, а также характеристика кредитных продуктов представлена на примере дополнительного офиса «Комсомольский» ОАО АКБ «Пробизнесбанк», который активно предоставляет услуги потребительского кредитования населению города Орла.

В состав работы входят 10 таблиц, 3 диаграммы и схема. Общий объем работы 59 машинописных листов.

1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ В КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ

1.1 Нормативно-правовое регулирование рынка потребительского кредитования в Российской Федерации.

В России нормативно-правовую базу, регламентирующую потребительское кредитование, составляют:

1) Гражданский кодекс Российской Федерации является центральным нормативно-правовым актом, регламентирующим гражданско-правовые отношения. Общие положения, регулирующие порядок образования юридических лиц, которыми являются кредитные организации, способы обеспечения обязательств, в частности кредитных, принципы построения договорных отношений и т.д., содержатся в первой части Гражданского Кодекса от 30 ноября 1994 года № 51-ФЗ. Более детально кредитные отношения отражаются в части второй Гражданского Кодекса от 26 января 1996 года № 14-ФЗ, глава 42, которой имеет название "Заем и кредит", а § 2 целиком посвящен кредиту. Нормы глава 42 устанавливают понятие кредитного договора, условия его заключения, а также взаимоотношения сторон, возникающие при предоставлении кредита;