Автор: Пользователь скрыл имя, 26 Февраля 2012 в 15:29, курсовая работа
Целью написания выпускной квалификационной работы исследование теоретических и прикладных аспектов потребительского кредитования и его развития в кредитных организациях Российской Федерации в современных экономических условиях.
Осуществление этой цели связано с решением комплекса задач, стоящих перед данным исследованием:
1) раскрыть сущность, особенности и формы потребительского кредитования в Российской Федерации;
2) отобразить основные нормативные акты ЦБ РФ, регулирующие вопросы потребительского кредитования в кредитных организациях;
Введение
Раздел 1 Теоретические основы потребительского кредитования в кредитной организации.
1.1 Нормативно-правовое регулирование рынка потребительского кредитования в Российской Федерации.
1.2 Экономическая сущность потребительского кредита, его виды.
1.3 Порядок оценки рисков, связанных с потребительским кредитованием, и методы управления ими.
1.4 Сравнительный анализ зарубежного и российского рынков потребительского кредитования.
Раздел 2 Порядок кредитования физических лиц, документальное оформление и отражение в учете операций по потребительскому кредитованию.
2.1 Порядок кредитования физических лиц, документальное оформление операций.
2.2 Отражение операций потребительского кредитования в бухгалтерском учете
2.3 Влияние доходов и расходов, получаемых по операциям кредитования физических лиц, на финансовый результат деятельности банка и исчисление налога на прибыль
2.4 Характеристика кредитных продуктов для физических лиц, предоставляемых ОАО АКБ «Пробизнесбанк».
2.5 Анализ рынка потребительского кредитования на современном этапе в России, в том числе Орловской области.
Раздел 3. Рынок потребительского кредитования: проблемы и перспективы развития.
3.1 Повышение роли бюро кредитных историй в процедуре принятия решения о целесообразности выдачи кредита.
3.2 Проблемы потребительского кредитования в Российской Федерации
3.3 Перспективы развития кредитования физических лиц
Заключение
Библиографический список:
- более жесткому подходу к оценке платежеспособности заемщиков;
- постоянному мониторингу за платежеспособностью заемщиков с момента выдачи ссуды до полного погашения обязательств по ней;
- максимальной диверсификации кредитного портфеля и другим мерам.
В целом, перспективы развития кредитования можно оценить положительно при дальнейшем развитии рынка потребительского кредитования по тенденции восстановить и постепенном решении существующих проблем, что в дальнейшем должно привести к росту стабильных доходов банков, а, следовательно, повышению эффективности деятельности банковской системы в целом.
1. Гражданский кодекс Российской Федерации [Текст] (части первая и вторая);
2. Налоговый Кодекс Российской Федерации [Текст];
3. Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской деятельности» с изменениями и дополнениями (с изм. и доп.) [Текст];
4. Федеральный закон от 10 июля 2002 г. N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (с изм. и доп.) [Текст];
5. Федеральный закон от 30 декабря 2004 г. N 218-ФЗ "О кредитных историях" (с изм. и доп.) [Текст];
6. Положение ЦБ РФ от 31 августа 1998г. № 54-П «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)» (с изм. и доп.) [Текст];
7. Положение Банка России от 26.06.98г. № 39-П "О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками и отражением указанных операций по счетам бухгалтерского учета" (с изм. и доп.) [Текст];
8. Положение Банка России от 26 марта 2007 № 302-П г. "О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации" (с изм. и доп.) [Текст];
9. Положение ЦБР от 26 марта 2004 г. N 254-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности" (с изм. и доп.) [Текст];
10. Методические рекомендации Банка России от 05.10.98 № 273-Т к Положению Банка России «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)» от 31.08.98 № 54-П [Текст];
11. Указание Банка России от 13.05.2008 № 2008-У «О порядке расчета и доведения до заемщика – физического лица полной стоимости кредита» (с изм. и доп.) [Текст];
12. Письмо федеральной антимонопольной службы № ИА/7235, Банка России № 77-Т от 26.05.2005 «О рекомендациях по стандартам раскрытия информации при предоставлении потребительских кредитов» [Текст];
13. Письмо Банка России от 23.06.2004 № 70-Т «О типичных банковских рисках» [Текст];
14. Письмо Банка России от 05.05.2008 № 52-Т «О Памятке заёмщика по потребительскому кредиту» [Текст];
15. Банковское дело [Текст]: учебник / О.И. Лаврушин, И.Д. Мамонова, НИ. Валенцева и др.; под ред. О.И. Лаврушина. - М. : КНОРУС, 2007. - С. 470-486.
16. Банковское дело [Текст]: учебник / под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. - М. : Финансы и статистика, 2008. - С. 345-360.
17. Жарковская, Е.П. Банковское дело [Текст]: учеб. для студ. вузов, обучающихся по специальности «Финансы и кредит» / Е.П. Жарковская. - М.: Омега-Л, 2008. - С.230-234.
18. Кабушкин, С.Н. Управление банковским кредитным риском [Текст]: учеб. пособие / С.Н. Кабушкин. - Минск: Новое знание, 2007. - С.178-184.
19. Каджаева, М.Р. Банковские операции [Текст]: учеб. для студ. сред. проф. учеб. заведений / М.Р. Каджаева, СВ. Дубровская. - М.: Академия, 2007. - С. 186-190.
20. Владимир Меркулов /Тайны кредитных историй [Текст] / Деньги - №6 (711)/2009.
21. Бадалов Л.А./Становление рынка потребительского кредитования в России и его современное состояние [Текст] / Банковские услуги - №2/2010.
22. Бюллетень банковской статистики Банка России [Текст] - №3 (202)/2010.
23. Информационный бюллетень ГУ БР по Орловской области [Текст] – январь-декабрь 2009 года.
24. Официальный сайт Центрального Банка Российской Федерации [Электронный ресурс] – Режим доступа: http://www.cbr.ru;
25. Официальный сайт ОАО АКБ «Пробизнесбанка» [Электронный ресурс] – Режим доступа: www.prbb.ru;
26. Официальный сайт Финансовой группы «Лайф» [Электронный ресурс] – Режим доступа: www.BankLife.ru;
27. Официальный сайт РБК [Электронный ресурс] – Режим доступа: http://credit.rbc.ru;
28. Информационно-правовой сервер «Кадис» [Электронный ресурс] – Режим доступа: http://www.kadis.ru;
29. Официальный сайт Федеральной службы по финансовым рынкам [Электронный ресурс] – Режим доступа: http://www.fcsm.ru;
30. Официальный сайт компании Profi Online Research [Электронный ресурс] – Режим доступа: http://profiresearch.ru;
31. Официальный сайт издательского дома "Коммерсантъ" [Электронный ресурс] – Режим доступа: www.kommersant.ru;
32. Информационно-правовой сервер «Банковские услуги» [Электронный ресурс] – Режим доступа: http://vsetkebanka.ru;
33. Сайт «Управление финансовыми рисками – теория и практика» [Электронный ресурс] – Режим доступа: http://www.finrisk.ru;
34. Сайт Центра дистанционного образования «Элитариум» [Электронный ресурс] – Режим доступа: http://www.elitarium.ru;
35. Сайт «Банковское дело» [Электронный ресурс] – Режим доступа: http://www.banki-delo.ru;
36. Официальный сайт ОАО «Национальное бюро кредитных историй» [Электронный ресурс] – Режим доступа: http://www.nbki.ru;
37. Портал «Bankir.ru» [Электронный ресурс] – Режим доступа: http://bankir.ru.
ПРИЛОЖЕНИЯ
ПРИЛОЖЕНИЕ А
Классификация потребительских кредитов
Источник: Бадалов Л.А./Становление рынка потребительского кредитования в России и его современное состояние [Текст] / Банковские услуги - №2/2010.
ПРИЛОЖЕНИЕ Б
Классификация кредитного риска
Критерии классификации | Виды кредитных рисков |
Уровень риска | 1. Риски на макроуровне отношений; 2. Риски на микроуровне отношений |
Степень зависимости риска от деятельности банка | 1. Независимый от деятельности банка; 2. Зависимый от деятельности банка |
Отраслевая направленность кредитования | 1. Промышленный; 2. Торговый; 3. Сельскохозяйственный и др. |
Масштабы кредитования | 1. Комплексный риск; 2. Частный риск |
Виды кредита | 1. По субъектам; 2. По объектам; 3. По срокам; 4. По обеспеченности |
Структура кредита | 1. На стадии предоставления кредита; 2. На стадии использования кредита; 3. На стадии возврата кредита и т.п. |
Стадия принятия решения | 1. Риски на предварительной стадии кредитования; 2. Риски на последующей стадии кредитования |
Степень допустимости | 1. Минимальный риск; 2. Повышенный риск; 3. Критический риск; 4. Недопустимый риск |
Источник: Информационно-правовой сервер «Банковские услуги» [Электронный ресурс] – Режим доступа: http://vsetkebanka.ru
ПРИЛОЖЕНИЕ В
Особенности содержания этапов управления кредитным риском индивидуального заемщика и кредитного риска совокупности кредитных вложений
Этап управления кредитным риском | Особенности содержания этапов управления кредитным риском | |
| конкретного заемщика | ссудного портфеля |
Идентификация факторов кредитного риска
| Риск выражается в потенциальных причинах неисполнения заемщиком обязательств по кредитной сделке. | Риск выражается в последствиях неисполнения заемщиками обязательств по кредитным операциям. |
Количественная оценка кредитного риска | Заключается в оценке кредитоспособности заемщика и включает два этапа: - определение кредитного рейтинга заемщика, как показателя, характеризующего вероятность неисполнения обязательств по кредитному соглашению; - определения масштаба потерь банка при неисполнении заемщиком обязательств | Группирование выданных кредитов по рисковым классам для расчета вероятных убытков: - по уровню кредитного риска; - по признаку взаимосвязи заемщиков между собой (действуют в одном секторе рынка, в одном регионе, принадлежат одному собственнику, связаны отношениями “поставщик - потребитель”) |
Контроль изменения уровня кредитного риска | Постоянный мониторинг деятельности заемщика для цели оперативного учета изменения уровня кредитного риска | Оценка портфеля по текущей стоимости, отслеживание уровней риска на предмет приближения к критическим уровням |
Источник: Сайт «Управление финансовыми рисками – теория и практика» [Электронный ресурс] – Режим доступа: http://www.finrisk.ru
ПРИЛОЖЕНИЕ Г
Факторы кредитного риска
Вид кредитного риска | Внутренние факторы кредитного риска | Внешние факторы кредитного риска |
риск индивидуального заемщика | ошибки персонала, вызванные допущенными отклонениями от должностных инструкций при осуществлении кредитных операций | отказ заемщика выполнить обязательства по кредиту вследствие недобросовестности или отсутствии такой возможности (в результате ухудшения финансового положения) |
| злоупотребления персонала |
|
| методологические ошибки, содержащиеся в должностных инструкциях |
|
риск портфеля |
| достижение значения показателя эффективности кредитного портфеля ниже запланированного уровня вследствие неисполнения заемщиками своих обязательств |
Информация о работе Рынок потребительского кредитования: проблемы и перспективы развития