Разработка бизнес плана для бассейна "Океан"

    Для того что бы учесть все затраты  связанные с оборудованием составим таблицу, в которую будут входить  следующие пункты:

    -дополнительные  затраты (погрузка/разгрузка и транспортировка, установка, монтаж и наладка), величина дополнительных затрат = 20% от стоимости оборудования;

    -неучтенное  оборудование (мебель, сантехническое  оборудование), оно равно 20% от  основного оборудования. 
 

    Построим  смету оборудования.

 

    Расчитаем резерв денежных средств на оборотные средства, для этого возьмем 10% от общей суммы инвестиций:13 500 000руб. * 0,1 = 1 350 000руб.  
 

    5. Расчет общей величины инвестиций на строительство здания и бассейна и приобретения и установки оборудования

     1кв.м строительства здания обойдется  в 45 000 руб. высота здания=8м

     стоимость строительства 1куб.м=45 000руб / 8м=5 625руб.

    Тогда строительства здания обойдется = Vзд. * цену 1куб.м = 2 080куб.м * 5 625руб =11 700 000руб.

    Строительство 1куб.м. чаши бассейна = 10 000руб., тогда стоимость строительства чаши бассейна = Vб*цену 1куб.м = 10 000руб * 144куб.м =         = 1 440 000руб.

    Для того, что бы вычислить общий объем  инвестиций, следует сложить величины: сумму на строительство здания, сумму  на строительство чаши бас-сейна  и сумму на приобретение оборудования.

    Общ. сумма инв-й = 11 700 000руб. + 1 440 000руб. + 91 0086руб. =

    = 13 231 008 руб., округлим и возьмем 13 300 000руб. 

    6. Расчет издержек производства 

    1) Расчет затрат на вспомогательные материалы

    Примем  вспомогательные затраты 20руб. на человека, тогда, что бы узнать затраты на год умножим 20руб. на количество человек, посещаемых бассейн «Океан» за год: 20руб. * 102 000чел/год = 2 040 000руб./чел.  

    2)Расчет затрат на заработную плату

    Для этого составим таблицу. 

 

    Исходя  из табличных данных, вычислим годовой  заработный фонд:

    12 мес. * 170000руб = 2040000руб./год. 

    3)Расчет амортизационных отчислений

    Для этого используем формулу: А_ф = Сумма общ.инвест.зд и бас. * ,

    где Н_а – норма амортизации. 
 

     Сумма амортизационных  отчислений на здание:

     Примем На = 2% в год, тога А_ф = 13 140 000руб. * = 232 800руб.

    Сумма амортизационных  отчислений на оборотные  средства: 

      Примем На = 10% в год, тогда А_ф = 91 008руб. * = 9 100,8руб.

     

        Общие амортизационные отчисления равны 232 800руб. + 9100,8руб. =

    =  241 900.8 руб. 

    4)Расчет затрат на ремонт основных производственных фондов

    Условно принимаем 6% в год на ремонт ОПФ, тогда, что бы узнать годовые отчисления на ремонт ОПФ нужно умножить 6% на сумму общих амортизационных отчислений.

    241 900.8руб. * 0,06 = 14 514,05руб.  

    5)Расчет Единого социального налога (ЕСН)

    ЕСН = 34%

    Для вычисления годового отчисления на единый социальный налог умножим 34% на сумму годовых отчислений заработной платы.

    2 040 000руб./год * 0,34 = 693 600руб./год. 

    6) Затраты на электроэнергию

    Т = 0,62руб./кВт. V чаши = 144 куб.м., вместимость бассейна – 144 000 л. 
 

    Составим  таблицу с учетом этих данных.

 

    Для того что бы узнать затраты в кВт. за год следует конечное число  в таблицы на время работы в  день и число рабочих дней в  году.

    147,53кВт * 12ч. * 340раб.дн./год = 601 922,4кВт/год., умножая это число на тариф электроэнергии, узнаем затраты на электроэнергию за год.

    601 922,4кВт/год * 0,62 = 373 191,89руб./год. 

    7)Затраты на водоснабжение

    Смена воды в бассейне будет производиться 4 раза в год.

    Примем  стоимость 1 куб.м воды = 7,4 руб. По статистическим данным, для принятия душа после бассейна человеку требуется 40 куб.м в среднем. Вычислим затраты воды на души: 40 куб.м. * 6 душей = 240 куб.м., узнаем стоимость воды, используемой в душах: 240 куб.м * 7,4 руб. =  1 776 руб./за сеанс. За год затраты на душ составят:  1 776 руб. * 4 = 7 104 руб./год

    Затраты воды на бассейн высчитываем следующим  образом, объем чаши умножаем на стоимость 1 куб.м и количество смены воды за год.

    144 куб.м. * 7,4 руб. * 4 = 4 262,4 руб./год.

    Общая сумма затрат на воду = 7 104 + 4 262,4 = 11 366,4 руб./год.  
 
 
 
 

     7. Калькуляция себестоимости

    Для того, что бы узнать цену за одну услугу составим следующую таблицу, в которую вносим данные, из выше перечисленных пунктов соответственно, так же рассчитываем прочие денежные средства, равные 10% от общей суммы всех выше перечисленных затрат. Затраты на одну услугу рассчитываем путем деления столбца «Затраты на год, руб.» на 102 000 чел./год (количество услуг в год). 

 

    58,76 руб.- себестоимость одной услуги. 

    8. Финансовый план (расчет выручки от оказанных услуг) 

    Условно примем рентабельность производства = 1,8 (80% наценка), тогда средняя цена 1 услуги = с/с * 1,8 = 58,76 руб. * 1,8 = 105,77 руб.

    Расчитаем выручку за год от оказания услуг. Для этого используем формулу: Выр. = Кол.услуг * Ср.цену 1 услуги. 102 000 чел./год * 105,77 руб. =   

= 10 788 540 руб./год.

    Валовую прибыль мы получаем путем разности годовой выручки и затрат за год. 10 788 540 руб./год. - 5 406 316,6 руб./год. = 5 382 223,4 руб./год. 

    9. Расчет чистой прибыли

    Для этого мы используем формулу: Пчист. = Пвал. – Нпр. – Нимущ., где 

    Пчист. – прибыль чистая;

    Пвал. – прибыль валовая;

    Нпр. – налог на прибыль;

    Нимущ. – налог на имущество. 

    Нпр. = 20% от прибыли валовой; Нимущ. = 2% от годовой прибыли. 

    Пчист. = 5 382 223,4руб./год. – (5 3862 223,4 руб./год. * 0,2) –

    - (13 231 008 руб. * 0,02) = 4 041 158,5 руб./год. 
 
 

    10. Расчет срока окупаемости инвестиций 

    Используем  формулу: Т= , где Т - срок окупаемости. 

    Т = = 3,5 лет, округлим до 4 лет. 

    Расчитаем Чдд – чистый дисконтированный доход  по формуле:

    Чдд = Пчист. – Аф.

    4 041 158,5 руб./год. –  271 900.8 руб./год =   3 769 257 руб./год. 

    11. Оценка риска

    Для того что бы рассчитать оценку риска  нужно знать дисконтированный

доход, который рассчитывается по формуле: Дд = (Пчист. – Аф) * n/(1+Е)ⁿ – Сумма инв.,

где Е = уровень инфляции = 0,1, n – количество лет.

    Посчитаем дисконтированный доход за 7 лет (в среднем окупаются бассейны)