Проблемы обеспечения исполнения обязательств при совершении банковских операций. Поручительство и банковская гарантия

2.4 Структура, динамика и оценка качества кредитного портфеля

Для того, что бы получить наиболее  полное представление о состояние кредитного портфеля и  определить какую долю в нем занимает потребительский кредит и как он влияет на общее состояние и изменение кредитного портфеля, проведем анализ его структуры и динамики. За исследуемый период возьмем последних три квартала работы филиала банка.  А так как информация является конфиденциальной, все показатели были изменены.

В таблице 10 выражен кредитный портфель в абсолютной величине, а так же показана его структура.  

 

Таблица 10 – Показатели кредитного портфеля Амурского филиала ОАО АКБ «Росбанк»

Наименование показателя	На 01.10.05г.		На 01.01.06г.		На 01.04.06г.
	сумма, тыс.руб	удель-ный вес, %	сумма, тыс.руб	удель-ный вес, %	сумма, тыс.руб	удель-ный вес, %
Коммерческие кредиты	150443,29	23,38	180681,74	19,22	216654,65	17,92
Потребительские кредиты	492841,1	76,61	758912,26	80,77	992158,98	82,07
Кредитный портфель, всего	643284,39	100,00	939594	100,00	1208813,63	100,00

 

Анализируя данные таблицы 10 , можно увидеть, что на протяжении всего исследуемого периода наибольший удельный вес в структуре  кредитного портфеля занимают потребительские кредиты, причем их доля с каждым кварталом имеет тенденцию постепенного увеличения. Это связано с тем, что в силу очень жесткой конкуренции между банками, в филиале процветает политика активного развития потребительского кредитования. К тому же политика всего Росбанка мало ориентирована на кредитование малого бизнеса, и существование в банке отдела по кредитованию юридических лиц некоторое время назад находилось под вопросом. Удельный вес потребительского кредитования на протяжении всего периода составлял 76 % - 80 %, а за последний квартал доля потребительского кредитования возросла до 82,07 %. Для наглядности на рисунке 11 показана структура кредитного портфеля за последний рассматриваемый квартал.

 

Рисунок 11 – Структура  кредитного портфеля на 01.04.06 г.

 

Далее проанализируем изменение  кредитного портфеля в динамике, для  этого рассчитаем темпы роста  и темп прироста основных показателей  и сведем их в таблицу 11.

 

Таблица 11 – Показатели динамика кредитного портфеля Амурского филиала ОАО АКБ «Росбанк»

                                                                                                         в процентах

Наименование показателя	Темп роста		Темп прироста
	01.01.06г. к 01.10.05г.	01.04.06г. к 01.01.06г.	01.01.06г. к 01.10.05г.	01.04.06г. к 01.01.06г.
Коммерческие кредиты	120,09	119,9	20,09	19,9
Потребительские кредиты	153,98	130,73	53,98	30,73
Кредитный портфель, всего	146,06	128,65	46,06	28,65

 

За последние три квартала произошло увеличение кредитного портфеля, причем наибольший темп роста пришелся на последний квартал 2005 года – 146 %, что неудивительно, перед новогодними праздниками по всей России наблюдается бум кредитования (юр.лица и индивидуальные предприниматели берут кредиты на пополнение оборотных средств, а физ.лица берут ссуды для покупки праздничных подарков), на первый квартал 2006 года темп роста снизился до 28,65 %.

Наиболее высокий темп роста пришелся на потребительские кредиты на 01.01.06 г. и составил 153,98 %. На это увеличение повлиял сезонный фактор,  время активного кредитования декабрь месяц, так как все стремятся сделать к новому году подарки родным и близким или просто порадовать себя хорошим отдыхом в праздничные дни. На 01.04.06 г. темп роста снизился и составил 130,73 %.

Показатели доли просроченной задолженности по кредитному портфелю приведен в таблице 12.

 

Таблица 12 – Показатели просроченной задолженности по кредитному портфелю Амурского филиала ОАО  АКБ «Росбанк»

Просроченная ссудная задолженность	На 01.10.05г.		На 01.01.06г.		На 01.04.06г.
	сумма, тыс.руб	доля в кредитном портфеле, %	сумма, тыс.руб	доля в кредитном портфеле, %	сумма, тыс.руб	доля в кредитном портфеле, %
по потребительским кредитам	8772,57	1,78	14447,46	1,9	20537,69	2,07
всего	8748,66	1,36	19182,00	2,04	21154,23	1,75

 

Можно сделать вывод, что доля просроченной задолженности резко возросла за исследуемый период с 1,36 % до 1,75 %, это по всему портфелю, а по потребительскому кредиту наблюдается еще более активный рост доли просрочки, на 01.10.05 г. она составляла 1,78 %, а на 01.04.06г. - 2,07 %.

Из рисунка  12 видно, что доля просроченной задолженности занимает не большую часть в кредитном портфеле, но ее постепенный рост является не благоприятным фактором.

 

 

Рисунок 12 – Доля просроченной задолженности в кредитном портфеле  на 01.04.06 г.

 

Более подробно проблемы просроченной задолженности в целом  по России и в Амурском филиале  Росбанка будут рассмотрены в  третьей части работы. Также будут предложены меры по снижению уровня просроченной задолженности в исследуемом объекте.

 

 

 

 

 

 

 

 

3 ПРОБЛЕМЫ ОБЕСПЕЧЕНИЯ ИСПОЛНЕНИЯ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ ПО КРЕДИТАМ, ПУТИ ИХ РЕШЕНИЯ НА ПРИМЕРЕ АМУРСКОГО ФИЛИАЛА ОАО АКБ «РОСБАНК»

 

3.1 Проблемы  несовершенства и предложения по оптимизации договорной базы

Особенностью современной  практики использования кредитных  договоров в России является в  целом их однотипный характер, незначительная конкретизация условий кредитования, небольшой набор обязательств заемщика. Однотипность кредитных договоров обусловлена предоставлением коммерческими банками клиентам главным образом краткосрочных кредитов на их текущие нужды, причем в виде разовых ссуд. В результате банки используют ограниченный кредитный инструментарий, который фиксируется в кредитных договорах.

Кредитные договоры не велики по объему, они занимают примерно 2-3 страницы. В сокращенном виде представлены существенные условия кредитного договора: сумма, срок, цель, процентные ставки, порядок предоставления и погашения ссуды, способы гарантирования возврата, обязательства сторон, срок действия договора, основные реквизиты сторон, подписи, заверенные печатями. При этом цель кредита формулируется в общем виде: «на текущие нужды» или «на пополнение оборотных средств». Неконкретность целевого направления ссуды создает сложности в составлении технико-экономического обоснования, оценке источников возврата кредита, снижает его эффективность.

Главным недостатком  современной российской практики использования  кредитных договоров является их формализм, о чем свидетельствует значительный объем пролонгированных и просроченных ссуд. В экономическом плане кредитные договоры не содержат действенных мер по предотвращению просрочки платежа по основному долгу и процентам за кредит; в правовом отношении кредитные договоры зачастую не позволяют обеспечить возврат выданных ссуд. Основной причиной экономической слабости кредитных договоров является низкий уровень консультационной и аналитической работы банка в период рассмотрения кредитной заявки /14, с.334/.

Большинство клиентов, обращающихся в банк с просьбой получить ссуду, нуждается в консультациях на предмет выяснения различий в  видах ссуд; исходя из объекта и  метода кредитования необходимы также  тщательный анализ характера бизнеса  заемщика, прочность связей с поставщиками и покупателями, финансовое состояние и перспективы поступления денежной выручки, состояние учета и отчетности. Без проведения тщательного и глубокого анализа моральных и деловых качеств заемщика, его кредитоспособности даже краткосрочный кредит подвержен высокому риску невозврата.

Обязательность наличия  в банках процедуры рассмотрения кредитной заявки, в том числе  с выходом на места, является необходимой  предпосылкой правомерности заключения кредитного договора.

Кроме того, глубокое изучение не только кредитуемой сделки, но и клиента в целом позволяет в зарубежных странах конкретизировать его обязательства применительно к факторам кредитного риска. Именно поэтому раздел кредитного договора, посвященный обязательствам клиента, содержит конкретные экономические и правовые условия, направленные на обеспечение возврата каждой ссуды.

В дальнейшем (практически  сразу после выдачи ссуды) банк осуществляет текущий контроль и за ходом кредитуемой  сделки, и за финансовым состоянием клиента в целом, что предусмотрено в кредитных договорах. В содержании кредитных договоров, заключаемых российскими банками, в большинстве случаев отсутствует механизм мониторинга финансового состояния заемщика, контроля за соблюдением заемщиком условий кредитного договора.

Слабая аналитическая  работа банка на стадии рассмотрения кредитной заявки клиента обуславливает  недействительность правовой формы  кредитного договора. Даже при обращении  в суд исполнить договор оказывается  нелегко, поскольку либо невозможно разыскать заемщика, с которым заключен договор, либо отсутствуют реальные источники погашения основного долга и причитающихся процентов.

Многие кредитные договоры небрежно оформлены, в ряде случаев  подписывают их лица, не уполномоченные на это; печати, которыми скреплены подписи, несоответствуют названию заемщика; в тексте имеются подчистки и помарки, не оговоренные сторонами.

В последние годы зачастую в российской практике кредитные  договоры дополняются кредитными соглашениями, которые вносят некоторые коррективы в ранее оговоренные сторонами условия кредитной сделки. Как правило, это изменения касаются продления сроков погашения ссуд и, как следствие, - изменения уровня процентной ставки и способов обеспечения возвратности кредитов /14, с.335/.

Некоторые изменения условий кредитного договора (например, пролонгация кредита на срок, превышающий первоначально установленный срок) в соответствии с действующими нормативными документами Банка России, рассматриваются как ухудшение качества данного кредита, сопровождаемого увеличением суммы резерва на покрытие кредитного риска.

Указанное принципиально  важное экономическое последствие  изменения условий кредитных  договоров должно стимулировать  банки более тщательно подходить  к определению первоначального  срока погашения ссуды, а также к сроку ее пролонгации.

Главным недостатком  действующей ныне практики использования  залогового механизма, гарантий, поручительства являются:

1. Переоценка вторичных форм обеспечения возвратности кредита и недооценка предварительного анализа кредитоспособности клиента на основе денежных потоков.
2. Отсутствие механизма предварительного и последующего контроля за качественным составом имущества, предлагаемого к залогу, порядком его хранения и использования; финансовой устойчивостью поручителей и гарантов.
3. Слабая дифференцированность условий договора о залоге применительно к индивидуальному риску соответствующей залоговой операции.
4. Недостатки в оформлении договоров о залоге, поручительств и писем, приводящие их к недействительности.

Вместе с тем использование вторичных форм обеспечения возвратности кредита в России сопряжено с определенными трудностями. Так, для неформального применения залогового механизма необходимы соответствующие предпосылки. Главной предпосылкой является развитие отношений собственности, обусловливающее возникновение имущественных прав и обязанностей предприятий и организаций /14, с.356/.

Эффективность залогового механизма в значительной мере зависит  от правильности определения залоговой  стоимости объекта, а это требует  наличия квалифицированного штата оценщиков (независимых или в штате банка). В настоящее время при наличии большого количества экспертов-оценщиков, работающих на рынке оценочных услуг, наблюдается большой дефицит квалифицированных оценщиков, подготовленных и умеющих производить не только переоценку основных фондов предприятий, но и оценку разного вида имущества клиентов в условиях малого объема исходной информации. Необходимо также наладить механизм информирования банками друг друга о финансовом состоянии клиентов, выдающих поручительства.

Перспективы развития в  России различных форм обеспечения  возвратности кредита следует также  связывать и с оценкой риска, который содержит каждая из них.