Автор: Пользователь скрыл имя, 15 Февраля 2013 в 06:13, дипломная работа
Кредит является гениальным изобретением человечества. За счёт дополнительно привлеченных ресурсов заёмщик имеет возможность их преумножить, расширить хозяйство, имеет возможность ускорить достижение производственных целей. Кредит во многом является условием и предпосылкой развития современной экономики, неотъемлемым элементом экономического роста. Необходимость и возможность кредита обусловлена закономерностями кругооборота капитала в процессе производства: на одних участках высвобождаются временно свободные средства, которые выступают как источник кредита, а в других возникает потребность в них.
Введение
6
1 Обеспечение исполнения обязательств при совершении кредитных операций
11
1.1 Характеристика кредитных операций и рисков, связанных с их осуществлением
11
1.2 Формы обеспечения кредитных обязательств
19
1.3 Формирование резерва на возможные потери по ссудам
23
1.4 Залоговые операции как один из основных способов обеспечения кредитов
27
1.5 Банковская гарантия и поручительство
37
1.6 Уступка требований (цессия) и передача права собственности
41
Анализ финансово-хозяйственной деятельности Амурского филиала ОАО АКБ «Росбанк»
45
Характеристика и история развития Амурского филиала ОАО АКБ «Росбанк»
45
Виды услуг, предоставляемых банком
48
Оценка позиции банка на рынке финансовых услуг региона.
49
Организационная структура банка
52
Анализ финансового состояния Амурского филиала ОАО АКБ «Росбанк»
61
Анализ активных и пассивных операций
61
Анализ финансовых результатов деятельности
68
Анализ операционной деятельности Амурского филиала ОАО АКБ «Росбанк»
75
Анализ валютных операций банка ОАО АКБ «Росбанк»
75
Операции с ценными бумагами банка ОАО АКБ «Росбанк»
79
Кассовые операции банка ОАО АКБ «Росбанк»
81
Структура, динамика и оценка качества кредитного портфеля
85
Проблемы обеспечения исполнения обязательств по кредитам, пути их решения на примере Амурского филиала ОАО АКБ «Росбанк»
90
Проблемы несовершенства и предложения по оптимизации договорной базы
90
Проблемы и методы снижения просроченной задолженности по кредитам на примере Амурского Филиала ОАО АКБ «Росбанк»
102
Заключение
121
Библиографический список
127
Приведем пример таких зависимостей оценки кредитоспособности от образования заемщика (Рисунок 19)
В данном примере зависимости вполне соответствую реальности: доверие к заемщику возрастает при уменьшении его 'образованности' – лица со средним образованием более предрасположены к возврату кредита.
Рисунок 19 – Зависимость кредитоспособности от образования заемщика
Итак, модель, наиболее подходящая для конкретного филиала банка имеется, рассмотрим, как происходит оценка кредитоспособности потенциального заемщика при помощи автоматизированной аналитической платформы Deductor непосредственно кредитным экспертом. В программе эксперт задает входные факторы – анкетные данные, а результатом является оценка кредитоспособности заемщика (значение равно 0 – заемщик наверняка не вернет кредит, значение близко, либо равно 1 – наверняка вернет), т.е. система автоматически выдает решение о выдаче кредита или об отказе (Рисунок 20). Также возможна групповая обработка информации. Иначе говоря, обеспечение возможности дать решение по списку потенциальных заемщиков. Из хранилища автоматически выбираются данные по лицам, заполнившим анкету вчера (или за какой угодно буферный период), эти данные прогоняются через построенную модель, а результат экспортируется в виде отчета (например, в виде excel - файла), либо экспортируется в систему автоматического формирования договоров кредитования или писем с отказом в кредите. Это позволит сэкономить время и деньги.
Рисунок 20 – Оценка кредитоспособности заемщика
Таким образом, для эффективной оценки кредитоспособности заемщика, для оценки риска невозврата ссуд, для эффективного формирования кредитного портфеля Росбанку необходимо взять на вооружение передовые технологии добычи знаний и применить их для оценки потенциальных заемщиков.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Опыт свидетельствует о том, что кредитование является одним из ключевых направлений деятельности банков, определяющих их судьбу.
Искусство кредитования – это соблюдение определенных проверенных практикой правил.
Современная практика кредитования включает следующие этапы, предусмотренные в кредитной политике. Это – рассмотрение кредитной заявки и собеседование с заемщиком; изучение его кредитоспособности и оценка кредитного риска; подготовка и заключение кредитного договора. Все названные этапы – это слагаемые успешного кредитования.
Банки могут значительно
В ходе работы была дана характеристика основным видам обеспечения, выявлены основные риски, связанные с осуществлением банком кредитных операций.
Кредитный риск предполагает вероятность убытков в связи с не возвратом или несвоевременным погашением выданных кредитов и неуплатой процентов по ним. Поэтому в последнее время производится тщательный отбор Заемщиков и постоянный контроль за их финансово-хозяйственной деятельностью.
Оценка кредитного риска представляет собой творческий процесс, требует от работников банков знаний, аналитического мышления, умения определять и оценивать тенденции в хозяйственной деятельности и финансовом положении Заемщиков, их возможность соблюдать принципы кредитования, прогнозировать будущее состояние дел Заемщика, способности возврата кредита.
Обеспечение практически полностью гарантирует банку возврат выданной суммы и получение процентов. Однако все же приоритет при защите от кредитного риска должен отдаваться не привлечению достаточного обеспечения, предназначенного для покрытия убытков, а анализу кредитоспособности заемщика, направленному на недопущение этих убытков.
В качестве обеспечения кредита Банк принимает залог, поручительство, гарантию и другие формы обязательств, принятые банковской практикой. Обеспечение по кредиту используется для уверенности, что сумма кредита будет возмещена в случае потери Заемщиком кредитоспособности до погашения кредита. Наличие обеспечения дисциплинирует заемщика, заставляет его серьезнее относиться к своим обязанностям.
Залог имущества является одной из наиболее распространенных форм обеспечения возвратности банковского кредита. Залог имущества вытекает из залогового обязательства, выдаваемого заемщиком кредитору и подтверждающего право последнего при неисполнении платежного обязательства получить преимущественное удовлетворение претензий из стоимости заложенного имущества.
Поручительство также есть форма обеспечения возвратности кредита. Поручительство - способ обеспечения исполнения обязательств, который оформляется договором, в котором поручитель обязывается перед кредитором другого лица (должника) отвечать за исполнение последним своего обязательства в полном объеме или частично. Поручитель, уплативший кредитору долг по договору, имеет право предъявить требование к должнику о возмещении уплаченной суммы.
В целях поддержания
стабильности и устойчивого функционирования
банковской системы России коммерческие
банки обязаны формировать резе
Резерв на возможные потери по ссудам создается в обязательном порядке всеми банками, небанковскими кредитными организациями, а также их филиалами по ссудной задолженности и задолженности, приравненной к ссудной, по всем группам риска.
Ссудная задолженность, числящаяся на балансе банка, в зависимости от наличия соответствующего и надлежащим образом оформленного реального обеспечения, а также количества просроченных дней подразделяется на 5 групп:
По решению Правления коммерческого банка, подписанного его руководителем и главным бухгалтером, по заключению его Кредитного комитета и по согласованию с Советом банка безнадежная ссудная задолженность, а также задолженность, нереальная для взыскания, может быть списана с баланса за счет резерва на возможные потери по ссудам, а при его недостатке — с отнесением в дебет балансового счета № 980 «Прибыли и убытки отчетного года» только на основании решения судебных органов.
Банковская гарантия, поручительство являются наиболее действенными способами обеспечения исполнения кредитных обязательств.
Их практическая привлекательность
связана с тем, что исполнения
обязательства должником
Банковская гарантия выгодно отличается от других способов обеспечения исполнения обязательств. Прежде всего, она является обязательством, независимым от договора, исполнение которого она обеспечивает. Кроме того, в отличие от поручительства, залога, других способов обеспечения исполнения обязательств она сохраняет силу и в случае недействительности того основного обязательства, во исполнение которого она была выдана. Банковская гарантия характеризуется независимостью от основного обязательства, которая проявляется в том, что истечение срока исковой давности по основному обязательству не влечёт за собой истечение срока действия срока обязательства, вытекающего из банковской гарантии.
Отличительной особенностью банковской гарантии является и её безотзывность.
В практической части
данной работы был проведен анализ
финансово-хозяйственной
В структуре пассивов большую долю занимают привлеченные средства, а в структуре активов – активы, приносящие доход (ссудная задолженность). Это главные показатели для банковской деятельности и они оказывают благоприятное влияние на такие важные финансовые показатели как ликвидность и рентабельность. Анализ структуры пассивов и активов баланса Росбанка выявил большие возможности для расширения объемов активных операций, в частности кредитования, т.к. филиал обладает большими размерами относительно дешевых ресурсов: средства на счетах клиентов, собственные средства.
В ходе исследования объекта были выявлены проблемы несовершенства договорной базы. В экономическом плане кредитные договоры Росбанка не содержат действенных мер по предотвращению просрочки платежа по основному долгу и процентам за кредит. Основной причиной экономической слабости кредитных договоров является низкий уровень консультационной и аналитической работы банка в период рассмотрения кредитной заявки.
В кредитных договорах, заключаемых Росбанком, отсутствует механизм мониторинга финансового состояния заемщика, контроля за соблюдением заемщиком условий кредитного договора.
Для исправления ситуации были предложены следующие меры:
- в кредитном договоре
внести в раздел данных о
кредите пункт, отражающий
- ввести штатную единицу
в составе Группы
Просроченная задолженность является крупной проблемой и в Амурском филиале ОАО АКБ «Росбанк». Проанализировав финансово-экономическое состояние банка, нормативные документы и инструкции банка, а также воспользовавшись опытом других кредитных учреждений был разработан комплекс мер, направленных на снижение просроченной задолженности.
Для эффективной оценки кредитоспособности заемщика, для оценки риска невозврата ссуд, для эффективного формирования кредитного портфеля Росбанку необходимо взять на вооружение передовые технологии добычи знаний и применить их для оценки потенциальных заемщиков. В связи с этим было предложено использование банком автоматизированной аналитической платформы Deductor (программный продукт компании BaseGroup Labs). Данное решение позволяет автоматизировать всю последовательность действий от получения заявки на кредит в удаленной торговой точке до принятия решения о его выдаче и формировании необходимого пакета документов. Предложенный продукт выгодно отличается от используемой Росбанком программы автоматической обработки заявок ЦКН-Мониторинг наличием автоматической оценки риска (при помощи построения скоринговых моделей). Deductor – своего рода виртуальный эксперт по оценке кредитных рисков.
Аналитическая платформа Deductor позволит снизить риски невозврата к минимуму, что позволит выдавать более дешевые кредиты и, соответственно привлечет больше заемщиков. Причем модель позволить принять решение о выдаче кредита или отказе практически мгновенно. Так можно поставить потребительское кредитование на поток. Это тем более актуально ввиду предстоящего он-лайн кредитования и массового использования кредитных карт.
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК