Особливости кредитування пидприемств малого и середньго бизнесу

 

 

 

Висновки: з отриманих даних можна зробити висновок, що доходи значною мірою перевищують витрати банку, що свідчить про його ефективне функціонування. Коефіцієнт дієздатності, що визначає співвідношення витрат і доходів знаходиться в межах, які не перевищують 0,95 – в 2008 році цей показник склав – 0,85, в 2009 році – 0,95, а в 2010 році – 0,89. Ці дані означають, що банк є дієздатним. Коефіцієнт режиму економії є співвідношенням темпів збільшення витрат і темпів зростання доходів, цей показник у 2009році перевищує одиницю, а отже свідчить про те, що банк не дотримується режиму економії. Але у 2010році цей показник знаходиться в межах норми,а отже  ситуація стабілізувалась і банк дотримується режиму економії.

Загальне оцінювання тенденції  динаміки та структури груп витрат банку здійснюється за допомогою аналітичної таблиці 2.7.

 

Таблиця 2.7.

Тенденції динаміки та структури  витрат банку Промінвестбанку

Група(напрям) витрат	2008 рік		2009 рік		2010 рік		Відхилення
	тис. грн.	%	тис. грн.	%	тис. грн.	%	2009/2008		2010/2009		2010/2008
							тис. грн.	%	тис. грн.	%	% до бази
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	117,17
1.Процентні витрати	2086986	56,62	2794563	68,41	2445265	61,25	707577	11,79	-349298	-7,16	71,57
2. Комісійні витрати	75236	2,04	47678	1,17	53843	1,35	-27558	-0,87	6165	0,18	123,92
3. Інші банківські операційні  витрати (штрафи, пені за банківськими  операціями)	162908	4,42	94100	2,30	201883	5,06	-68808	-2,12	107783	2,75	94,9
4. Інші небанківські операційні  витрати (утримання персоналу,  аудит тощо)	1360995	36,92	1148921	28,12	1291583	32,35	-212074	-8,80	142662	4,23	0
5. Відрахування в резерви	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
6. Непередбачені витрати	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	108,31
РАЗОМ:	3686125	100	4085262	100	3992574	100	399137	0	-92688	0	117,17

 

Висновки: з отриманих даних можна зробити висновок, що процентні витрати на протязі аналізованого періоду до 2010 року збільшились на 707577 тис. грн.,  в 2010 р. зменшились на 349298 тис. грн.,комісійні витрати в 2009 р. зменшились на 27558тис.грн., а в 2010р. збільшились на 6165 тис. грн.. Інші банківські операційні витрати зменшились у 2009році на 68808тис.грн., а у 2010році знов збільшились до 201883 тис.грн..

Небанківські операційні витрати на протязі 2009року зменшились на 212074тис.грн.,у 2010році зросли на 142662тис.грн.. Загалом банк заплановано розприділяє  витрати на ті чи інші потреби, непередбачувані  витрати відсутні, що свідчить про  стабільність і прогнозованість  комерційної діяльності.

Загальне оцінювання тенденцій  та структури груп доходів банку  здійснюється за допомогою аналітичної таблиці 2.8.

 

 

Таблиця 2.8.

Тенденції динаміки та структури  доходів Промінвестбанку

Група(напрямок) доходів	2008 рік		2009 рік		2010 рік		Відхилення
	тис. грн.	%	тис. грн.	%	тис. грн.	%	2009/2008		2010/2009		2010/2008
							тис. грн.	%	тис. грн.	%	% до бази
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
1. Процентні доходи	3441553	79,57	3763224	87,33	3933107	87,23	321671	7,76	169883	-0,10	114,28
2. Комісійні доходи	800069	18,50	506100	11,75	448872	9,96	-293969	-6,75	-57228	-1,79	56,10
3. Прибуток (збиток) від торговельних  операцій	41008	0,95	3127	0,07	77640	1,72	-37881	-0,88	74513	1,65	189,33
4. Інші банківські операційні  доходи	40520	0,94	31226	0,72	45294	1,00	-9294	-0,21	14068	0,28	111,78
5. Інші небанківські операційні  доходи	2053	0,05	5351	0,12	3858	0,09	3298	0,08	-1493	-0,04	187,92
6. Зменшення резервів  за заборгованістю	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
7. Непередбачені доходи	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
РАЗОМ:	4325203	100	4309028	100	4508771	100	-16175	0	199743	0	104,24

 

Висновки: за даними розрахунками спостерігається зменшення доходів в 2009 році порівняно з 2008 роком в сумі на 16175 тис.грн., це є наслідком зменшення комісійних доходів на 293969 тис.грн., інших банківських операційних доходів – на 9294 тис. грн.., прибутку від торговельних операцій на 37881тис. грн.. Але відбулося збільшення процентних доходів на 321671 тис.грн.. Але в 2010 році дохід збільшився на 199743 тис.грн., це збільшення зумовлено значним зростанням процентного і прибутоку від торговельних операцій в сумі  на 169883тис.грн і 74513 тис. грн., також в 2010 році відбулось зростання інших банківських операцій на 14068 тис.грн., але зменшились комісійні доходи на 57228 тис.грн. і інші небанківські операційні доходи на 1493 тис.грн.

Загальна оцінка  показників динаміки і структури прибутку за основними каналами їх одержання узагальнюється в таблиці 2.9.

 

Таблиця 2.9.

Загальна оцінка динаміки і структури прибутку Промінвестбанку

Вид прибутку	2008 рік		2009 рік		2010 рік		Відхилення
	тис. грн.	%	тис. грн.	%	тис. грн.	%	2009/2008		2010/2009
							тис. грн.	%	тис. грн.	%
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11
Від процентних операцій, усього у т.ч.:	3441553	79,57	3763224	87,33	3933107	87,23	321671	7,76	169883	-0,10
за коштами, розміщеними  в НБУ	0	0,00	0	0,00	0	0,00	0	0,00	0	0,00
за коштами, розміщеними  в банківському  секторі, всього	28400	0,83	50459	1,34	55179	1,40	22059	0,52	4720	0,06
за операціями з клієнтами  банку	3405391	98,95	3690001	98,05	3789589	96,35	284610	-0,90	99588	-1,70
за цінними паперами	7762	0,23	22764	0,60	88339	2,25	15002	0,38	65575	1,64
Від комісійних операцій, усього у т.ч.:	800069	18,50	506100	11,75	448872	9,96	-293969	-6,75	-57228	-1,79
за операціями з банками	9337	1,17	1560	0,31	2922	0,65	-7777	-0,86	1362	0,34
за операціями з клієнтами	790732	98,83	504540	99,69	445950	99,35	-286192	0,86	-58590	-0,34
Прибуток (збиток) від торговельних операцій	41008	0,95	3127	0,07	77640	1,72	-37881	-0,88	74513	1,65
Прибуток (збиток) від інших операцій	42573	0,98	36577	0,85	49152	1,09	-5996	-0,14	12575	0,24
Балансовий прибуток (прибуток / збиток)  до сплати  податку  (рядки 1+2+3+4)	4325203	100,00	4309028	100,00	4508771	100,00	-16175	0,00	199743	0,00
Податок на прибуток	37664	-	5	-	10	-	-37659	-	5	-
Чистий прибуток (збиток)(рядок 5-рядок 6)	4287539	-	4309023	-	4508761	-	21484	-	199738	-

 

Висновки: з отриманих даних можна зробити висновок, що в 2008 році банк від процентних операцій в отримував прибуток в сумі 3441553 тис.грн(загалом від операцій з клієнтами банку), в 2009 році 3763224 тис грн., в 2010 році – 3933107 тис. грн.., це є позитивною тенденцією і зумовлено домінуванням доходів над витратами. «Промінвестбанк» від комісійних операцій за аналізовані роки  отримав прибуток в сумі в 2008 році 800069тис.грн.(загалом від операцій з клієнтами банку), в 2009 році  506100 тис.грн., а в 2010 році 448872 тис.грн..  Балансовий прибуток(збиток) до сплати податку відповідно теж на протязі аналізованого часу має тенденцію до змін, в межах 2008 -2009 рр. зменшився на 16175 тис. грн.., проте в 2009-2010 рр. збільшився на 199743 тис. грн.., це зумовлено збільшенням прибутку від процентних операцій,  прибутку від торговельних операцій, прибутку від інших операцій, що є достатньо позитивною  тенденцією для роботи банку, якщо брати до уваги такий важливий показник, як чистий прибуток, то під впливом балансового прибутку та податку на прибуток цей коефіцієнт з кожним роком підвищується, що є позитивною тенденцією.

Розрахунки та аналіз показників, що характеризують рівень прибутковості (рентабельності) різного виду вкладень банку – в активи, у статутний  капітал, , у власний капітал, а  також відносно всіх затрат банку  проводиться за даними Звіту про  фінансові результати банку та даними попередніх таблиць. Дані для висновків узагальнюються в таблиці 2.10.

 

 

Таблиця 2.10.

Показники рівня прибутковості (рентабельності) Промінвестбанку

Показники	2008 рік	2009 рік	2010 рік	Відхилення
				2009/2008		2010/2009
				тис. грн.	%	тис. грн.	%
1	2	3	4	3	4	5	6
Прибуток після оподаткування, грн.	108487	-2927911	-843352	-3036398	-2698,86	2084559	28,80
Активи балансу (середньорічна  вартість), грн.	26551681	30248828	34616289	3697147	113,92	4367461	114,44
Витрати банку, грн.	3686125	4085262	3992574	399137	110,83	-92688	97,73
Власний капітал (середньорічна  вартість), грн.	2559381	5421162	4593004	2861781	211,82	-828158	84,72
Статутний капітал, грн.	200175	5298715	5287793	5098540	2647,04	-10922	99,79
Рентабельність активів - дохід на активи (рядки 1 : 2), %	0,41	-9,68	-2,44	-	-10,09	-	7,24
Рентабельність власного капіталу - норма прибутку (рядки 1 : 4), %	4,24	-54,01	-18,36	-	-58,25	-	35,65
Рентабельність статутного капіталу (рядки 1:5), %	54,20	-55,26	-15,95	-	-109,45	-	39,31
Рентабельність діяльності (рядки 1 : 3), %	2,94	-71,67	-21,12	-	-74,61	-	50,55

 

 

 

Висновки: з отриманих даних можна зробити висновок, що активи балансу на протязі досліджуваного періоду мали тенденцію до зростання (у 2009році на 3697147 тис грн..,у 2010 – на 4367461 тис.грн., що є позитивним в діяльності банку) Також спостерігається збільшення середньорічної вартісті власного капіталу, в 2008 – 2009 році на 2861781 тис.грн , в 2010 році зменшення на 828158 тис. грн., але порівняно з 2008 роком у 2010 вартість власного капіталу зросла на 2033623 тис.грн., що є позитивним для діяльності банку. Статутний капітал банку за 2009 рік стрімко зріс із 200175 тис.грн. до 5298715 тис.грн. , у 2010 році він зменшився, але на незначну суму. Відсутність рентабельності статутного капіталу , та й загалом рентабельності власного капіталу, активів і діяльності банку, говорить про відсутність в банку чистого прибутку. Що говорить про необхідність розроблення ефективних програм щодо збільшення прибутку. Максимізація показника рентабельності власного капіталу – головне завдання управління банком.

 

Висновки до практичної частини

 

Промінвестбанк – універсальний  кредитно-фінансовий інститут, що займає лідируючі позиції серед комерційних  банків України та сприяє динамічному  розвитку економіки України і  двохстороннім російсько-українським  торгово-економічним відносинам. Показники  діяльності банка свідчать про її стабільний та успішний ріст. Промінвестбанк продовжує орієнтуватись на максимальне  задоволення потреб клієнтів. У великій  масі банків на ринку можна виділиться лише більшою гнучкістю, більшим  професіоналізмом, при запропонуванні клієнтам більшого спектру можливостей. Промінвестбанк завжди був потужним в крупному корпоративному секторі, що представляє великий інтерес  для російсько-українського співробітництва. Одним з пріоритетів, що визначені  материнським банком – Державною корпорацією «Банк розвитку та зовнішньоекономічної діяльності (Зовнішекономбанк)»,

Російська Федерація, є розширення координаційно-операційних зв’язків підприємств України з їх контрагентами  на території Російської Федерації. Але оказники діяльності банка свідчать про недостатньо стабільний та успішний ріст. Але вже розроблені основні  стратегії удосконалення роботи банку:

1.Конкурентні стратегії:

• збільшення частки Банку в банківській системі України з кредитування корпоративних
• клієнтів з 5 до 6%;
• зміцнення позицій в стратегічних галузях – авіаційна, хімічна промисловість, металургія,
• машинобудування, транспорт, зв'язок;
• забезпечення стабільного збільшення обсягів продажу банківських продуктів.