Особенности бюджета Пермского края

В 2010 году Минфином Пермского  края продолжена работа по размещению временно свободных средств бюджета  Пермского края на банковские депозиты коммерческих организаций.

Всего за отчетный период заключено 15 договоров банковского вклада (депозита) с 4 уполномоченными банками:

• ОАО «Сбербанк России» - (2 договора),
• ОАО Банк ВТБ – (6 договоров),
• ОАО «Альфа-Банк» - (6 договоров),
• ОАО «Газпромбанк» - (1 договор).

Созданная в начале 2009 года «подушка безопасности» в процессе исполнения бюджета постепенно уменьшается. Объем временно свободных денежных средств бюджета края, размещенный  на банковские депозиты на начало 2009 года составлял  21 000 млн. рублей, на начало 2010 – 10 833 млн. рублей, на конец 2010 г. – 7 500 млн. рублей. По итогам за 2010 год среднемесячный объем размещения временно свободных денежных средств на банковские депозиты составил 9 999,1 млн.рублей при аналогичном показателе за 2009 год – 19 050 млн.рублей.

Средневзвешенная ставка размещения в отчетном периоде  составила 5,22% годовых, в 2009 году – 8,93% годовых. Уменьшение обусловлено снижением на протяжении всего 2010 года ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации (с 8,75% до 8% годовых). Среднегодовая ставка рефинансирования Центрального банка Российской Федерации в 2010 году составила 8,04%, в 2009 году – 11,52%.  В результате проведенной работы в 2010 году Министерством финансов Пермского края дополнительно привлечено в доход бюджета Пермского края более 844 млн. рублей.

Ставка рефинансирования - процентная ставка, под которую Центральный банк страны выдает кредиты коммерческим банкам. Она определяет все остальные ставки процента в экономике, отражается на отношении населения к сбережениям и инвестициям.

По данным министерства финансов Пермского края, на 01.11.2011 года в бюджет региона поступило 89,03 млрд рублей, что составляет 88,3%.. Налоговые и неналоговые поступления составляют 77,94 млрд рублей.

Таблица 2.1.3 - Основные параметры исполнения доходной части бюджета Пермского края по состоянию на 01.11.2011, тыс. руб.

Показатели	Краевой бюджет
	План на 2011 год	Факт на 01.11.2011	% исполнения к году	% исполнения к соответствующему  периоду 2010 года
ДОХОДЫ, ВСЕГО	100777 024,4	89 034 346,2	88,3%	111,5%
НАЛОГОВЫЕ, НЕНАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ	87 109 121,6	77 940 313,0	89,5%	117,8%
Налоги  на прибыль, доходы	56 189 198,8	51 411 691,8	91,5%	123,8%
-Налог  на прибыль организаций	28 457 715,0	28 890 561,4	101,5%	137,1%
-Налог  на доходы физических лиц	27 731 483,8	22 521 130,4	81,2%	110,2%
Акцизы  по подакцизным товарам (продукции), производимым на территории РФ	7 560 088,6	6 656 411,9	88,0%	111,2%
Налоги  на имущество	13 790 137,9	11 262 972,7	81,7%	103,5%
-Налог  на имущество физических лиц	91 561,6	90 057,3	98,4%	33,3%
-Налог  на имущество организаций	2 261 699,3	1 606 598,0	71,0%	104,0%
-Транспортный  налог	1 602 865,4	1 051 398,4	65,6%	102,1%
-Земельный  налог	4 564 767,6	3 898 087,1	85,4%	106,2%
Налоги, сборы и регулярные платежи за пользование природными ресурсами	141 023,8	103 978,3	73,7%	47,0%
-Налог  на добычу полезных ископаемых	136 723,8	101 104,2	73,9%	46,3%
Доходы  от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной  собственности	2 736 195,6	2 436 054,1	89,0%	88,1%
БЕЗВОЗМЕЗДНЫЕ ПОСТУПЛЕНИЯ ОТ ДРУГИХ БЮДЖЕТОВ БЮДЖЕТНОЙ  СИСТЕМЫ РФ	12 729 541,1	10 983 075,9	86,3%	88,4%

 

Основные поступления  произошли от налога на прибыль организаций  – 28,89 млрд рублей, или 101,2%. Поступления от налога на доходы физических лиц составили за полгода 22,52 млрд рублей. В результате акцизных сборов в региональный бюджет поступило 6,65 млрд рублей.

2.2. Анализ расходной части бюджета

Основная цель бюджетной политики в области расходов заключается в обеспечении сбалансированности  и эффективности управления средствами областного бюджета. Расходование средств, производится исходя из обеспеченности приоритетов в области социальной сферы, экономически значимых мероприятий.

Анализ исполнения краевого бюджета за 2010 год: увеличение как доходов, так и расходов бюджета; систематическое неисполнение расходов краевого бюджета (особенно средств, предусмотренных на финансирование приоритетных региональных проектов, инвестиционных проектов и реализацию краевых целевых программ).

Рис. 2.2.1 - Изменение поступления расходов за 2009-2010 годы

Консолидированный бюджет Пермского  края по расходам за I полугодие 2011 года исполнен в сумме 43 490,0 млн. рублей, что составляет 36,9% от уточненного годового плана.

Таблица 2.2.1 - Динамика исполнения расходов консолидированного бюджета Пермского края

	Факт 1 п/г 2008г., млн. р.	Факт 1 п/г 2009г.		Факт 1 п/г 2010г.		Факт 1 п/г 2011г.
		млн. руб.	темп роста к пред. периоду, %	млн. руб.	темп роста к пред. периоду, %	млн. руб.	темп роста, %
							к 1 п/г 2008г	к пред. периоду
Расходы консолидированного бюджета, всего в т.ч.	38 175,2	41740,2	109,3	42945,7	102,9	43490,0	113,9	101,3
расходы краевого бюджета	29 315,3	32612,7	111,2	31489,1	96,6	31774,2	108,4	100,9
расходы бюджетов муниципальных образований	19 764,2	23423,9	118,5	22169,9	94,6	23831,7	120,6	107,5

 Сравнительный анализ расходов консолидированного бюджета в динамике за ряд лет показывает их ежегодный рост.

Фактические расходы консолидированного бюджета Пермского края за I

полугодие 2011 года по сравнению  с I полугодием 2008 года выросли на 3,9%; по сравнению с I полугодием 2010 года – на 1,3%.

Таблица 2.2.2 –  Основные параметры исполнения расходной  части бюджета Пермского края по состоянию на 01.01.2010 год, тыс. руб.

Показатели	Консолидированный бюджет
	План   на 2009 год	Факт на 01.01.2010	% исполнения к году
Общегосударственные вопросы	114 733 315,0	100 148 870,7	87,3%
Национальная  оборона	7 377 472,4	6 133 542,3	83,1%
Национальная  безопасность и правоохранительная деятельность	58 246,6	56 595,0	97,2%
Национальная  экономика	4 341 746,6	4 173 177,7	96,1%
Жилищно-коммунальное хозяйство	17 850 356,7	15 067 614,6	84,4%
Охрана  окружающей среды	15 511 409,7	12 041 081,1	77,6%
Образование	113 174,3	105 315,3	93,1%
Культура, кинематография и средства массовой информации	27 391 737,7	25 935 133,8	94,7%
Здравоохранение и спорт	3 618 963,1	3 371 977,3	93,2%
Социальная  политика	14 166 308,5	13 161 863,8	92,9%
Межбюджетные  трансферты	17 984 572,8	14 657 980,0	81,5%

 По данным Министерства  финансов Пермского края на 01.01.2010 год составило 100,1 млрд руб. расходов, что составляет 87,3%. Также большую часть денежных средств было выделено на развитие культуры, кинематографии и средств массовой информации – 25,93 млрд руб.

 В целях необходимого  обеспечения безопасности было  выделено 18,23 млрд руб., сюда вышли  выделенные средства на национальную  оборону, национальную безопасность  и охрану окружающей среды.  На оказание медицинских услуг  в сфере здравоохранения было  выделено 3,4 млрд руб.

 Таблица 2.2.3 – Основные параметры исполнения расходной части бюджета Пермского края по состоянию на 01.11.2011 год, тыс. руб.

Показатели	Консолидированный бюджет
	План   на 2009 год	Факт на 01.01.2010	% исполнения к году
Общегосударственные вопросы	9 388 394,9	5 447 788,9	58,0%
Национальная  оборона	101 935,9	70 979,9	69,6%
Национальная  безопасность и правоохранительная деятельность	5 017 035,4	3 436 595,2	68,5%
Национальная  экономика	14 680 160,3	9 491 453,6	64,7%
Жилищно-коммунальное хозяйство	12 748 064,5	6 404 039,0	50,2%
Охрана  окружающей среды	109 963,2	75 725,2	68,9%
Образование	28 899 677,1	21 198 514,1	73,4%
Культура, кинематография и средства массовой информации	4 997 375,2	3 385 648,1	67,7%
Здравоохранение и спорт	23 603 100,5	15 197 529,4	64,4%
Социальная  политика	20 473 568,7	13 736 504,4	67,1%
Межбюджетные  трансферты	1 959 201,2	1 211 024,4	61,8%

 

В 2011 году наибольшие расходы  краевого бюджета пришлись на социальную сферу, здравоохранение и спорт, а также на образование выделено 21,2 млрд руб.

 Расходная часть главного финансового документа на 2011 год объемом в 79,7 млрд. руб. не изменилась. А вот дефицит в 7,9 млрд. руб., который предполагалось покрыть прежде всего за счет банковских кредитов, стал меньше. По словам министра финансов Пермского края, за счет перевыполнения плана по сборам налога на прибыль в 2010 году и перераспределения остатков на 2011 год не наполненными реальным финансовым содержанием остались только 3,4 млрд. руб. Учитывая стабилизацию мировой экономики и рост цен на энергоносители, есть основания надеяться, что в следующем году брать кредит в банке для покрытия бюджетного дефицита Пермскому краю не придется вообще.

Кроме того, законопроект дополнен приложениями, предусматривающими распределение  расходов бюджета по краевой инвестиционной программе: 2,2 млрд. руб. на 2011 год, 1,6 млрд. руб. — на 2012 год и 1,6 млрд. руб. —  на 2013 год. Дополнительные средства распределены и по краевой программе автодорожного  строительства: 1 млрд. руб. — на 2011 год, 838,3 млн. руб. — на 2012 год, 1,9 млрд. руб. — на 2013 год.

Рост расходов, произведенных в первом полугодии 2011 года произошел по следующим показателям:

• текущие расходы увеличились на 6,2%(в т.ч. по расходам на содержание органов власти на 16,2%);
• расходы по приоритетным региональным и инвестиционным проектам на 56,3%;
• фонд финансовой поддержки муниципальных районов (городских округов) на 17,7%;
• фонд финансовой поддержки поселений – на 13,3%.

При увеличении доли текущих  расходов доля расходов инвестиционного характера сократилась с 7,6% в первом полугодии 2010 года до 1,3% в первом полугодии 2011 года. Также сократился удельный вес расходов на реализацию целевых программ с 2,1% - 1,9% соответственно. План полугодия в полном объеме как в 2011, так и в 2010 годах исполнен по фонду финансовой поддержки муниципальных районов (городских округов) и по фонду финансовой поддержки поселений.

Наиболее низкий процент  исполнения полугодового плана 2011 года отмечается по расходам на реализацию целевых программ – 51,2%.

В бюджете Пермского края на 2011 год предусмотрено финансирование краевых (областных), долгосрочных и  ведомственных целевых программ на общую сумму 3 967,4 млн. рублей. План отчетного периода в сумме 1 157,2 млн. рублей исполнен на 51,2%(наиболее низкий процент исполнения полугодового плана 2011 года). За аналогичный период прошлого года на реализацию целевых программ было направлено 674,8 млн. рублей, или 70,8% от плана отчетного периода.

В 2011 году предусмотрена к финансированию 21 целевая программа, в т.ч. 8 краевых, 10 долгосрочных и 3 ведомственных целевых программы.

Рис. 2.2.2 - Изменение количества целевых программ

В связи с завершением  срока действия отдельных краевых (областных) целевых программ наблюдается снижение их количества в 2011 году по сравнению с 2010 годом. Так, в 2010 году завершили свое действие краевые целевые программы «Развитие и использование минерально-сырьевой базы Пермского края», «Семья и дети Пермского края», «Развитие физической культуры, спорта…», «Обеспечение жильем молодых семей в Пермском крае» и областная целевая программа «Развитие лесопромышленного комплекса Пермской области».