Автор: Пользователь скрыл имя, 01 Ноября 2011 в 06:48, курсовая работа
Главными звеньями кредитной системы являются банки и кредитные учреждения, имеющие лицензию НБУ, которые одновременно выступают в роли покупателя и продавца существующих в обществе временно свободных средств.
Банковская система путем предоставления кредитов организовывает и обслуживает движение капитала, обеспечивает его привлечение, аккумуляцию и перераспределение в те сферы производства и оборота, где возникает дефицит капитала.
Экспресс анализ баланса и кредитоспособности заемщика представляет расчет коэффициентов, характеризующих:
В итоге делается вывод о способности потенциального заемщика к погашению кредита. Схема экспресс – анализа заемщиков приведена на рисунке 2.
Экспресс
– анализ баланса заемщика
Оценка финансовой устойчивости
Оценка эффективности и прибыльности деятельности
Оценка ликвидности предприятия
Коэффициент собственности
Коэффициент мобильности
средств
Обеспеченность чистым оборотным капиталом
Фондоотдача
Рентабельность активов
Оборачиваемость мобильных средств
Рентабельность продаж
Коэффициент покрытия задолженности
Коэффициент общей ликвидности
Коэффициент абсолютной ликвидности
Соотношение кредиторской и дебиторской задолженности
Коэффициент финансовой устойчивости
Соотношение собственного капитала и долгосрочной задолженности
Рентабельность общего капитала
Рентабельность акционерного капитала
Соотношение чистой и балансовой прибыли
Рис. 2.
Экспресс – анализ
баланса заемщика.
В результате
проведенного анализа заемщика с
помощью финансовых коэффициентов,
делается вывод о его финансовом
состоянии, возможностях погашения
ссуды и процентов за пользование
ссуженных средств.
1.4.5. Методика 3.
Рейтинговая
система оценки кредитоспособности
заемщика.
Коммерческие
банки, предоставляя кредиты заемщикам,
учитывают перспективы их возврата.
Поэтому, перед тем как выдать
кредит, банк должен оценить связанный
с ним риск и, в первую очередь,
вероятность непогашения ссуды
в обусловленный договором
Современная
банковская практика использует множество
способов оценки финансового положения
заемщика. Среди них наибольшее признание
получила качественная оценка заемщика
на основе анализа финансовых показателей.
Оценка кредитоспособности – это качественная оценка заемщика, которая дается банком до решения вопроса о возможностях и условиях кредитования и позволяет предвидеть вероятность своевременного возврата ссуд и их эффективное использование. Оценка кредитоспособности заемщика по данной методике представлена на рисунке 5.
Факторы, учитываемые при оценке кредитоспособности заемщика, позволяют оценить готовность заемщика вернуть ссуду в означенный срок.
Главными источниками информации для проведения анализа финансового состояния заемщика являются: форма 1- “Баланс” предприятия, и форма 2 “Отчет о финансовых результатах и их использовании”.
Процесс анализа кредитоспособности содержит четыре основные стадии:
Оценка кредитоспособности
Анализ ликвидности
Анализ оборачиваемости
Анализ финансовой устойчивости
Анализ прибыльности
Ликвидность баланса
Коэффициент покрытия задолженности
Коэффициент общей ликвидности
Анализ структуры ликвидных активов
Оборачива-емость дебиторской задолженности
Период оборачиваемости производственных материальных запасов
Коэффициент собственности
Коэффициент автономии
Коэффициент обеспеченности чистым оборотным капиталом
Рентабельность продаж
Рентабельность основной деятельности
Рентабельность общего капитала
Рис.3.Оценка
кредитоспособности
по методике 3.
Анализ
ликвидности.
Одним из важнейших условий финансовой устойчивости компании является ее способность погашать свои обязательства в установленные сроки.
Анализ ликвидности компании с помощью следующих показателей:
Анализ структуры ликвидных активов – степень ликвидности отдельных статей текущих активов не одинакова в силу различной скорости превращения их в денежную наличность. Последняя, позволяет выделить три класса ликвидных средств:
Для определения
степени ликвидности компании важным
является не только оценка качества ликвидных
активов, но и оценка качества краткосрочных
обязательств. Тенденция роста кредиторской
задолженности и, в особенности
рост просроченной кредиторской задолженности,
представляет повышенную опасность
для ликвидности компании.
Анализ
оборачиваемости
текущих активов.
Показатели
оборачиваемости дают качественную
характеристику состояния текущих
активов, расчет оборачиваемости которых
производится как в целом, так
и в разрезе составляющих. Оборачиваемость
текущих активов в днях оборота определяется
по средней хронологической к однодневному
обороту по реализации.
Оценка скорости
оборота дебиторской
Анализ
платежеспособности
и финансовой устойчивости.
Платежеспособность
– это достаточность общих активов для
выполнения обязательств как краткосрочного,
так и долгосрочного характера. Показатели
платежеспособности называются показателями
структуры источников или показателями
покрытия. С их помощью производится оценка
финансового риска, присущего при вложении
средств кредиторов в данное предприятие.
Анализ
прибыльности.
Анализ прибыльности
– это оценка эффективности использования
вложенных в производство средств.
Эффективность производственной деятельности
характеризуют показатели рентабельности.
По итогам расчета финансовых показателей определяется суммарное количество баллов, на основании которого заемщику присваивается определенный класс кредитоспособности и, в соответствии с ним, рекомендуемое решение о возможности кредитования.
Весомость отдельных финансовых показателей в разрезе групп приведена в таблице 4.
Таблица 4.
Весомость показателей оценки кредитоспособности заемщика.
|
Информация о работе Основы организации банковского кредитования