Основы организации банковского кредитования

  Предприятию Г в соответствии данной методикой  присваивается кредщитный рейтинг «низкий». Кредитование такого предприятия возможно, только по повышенной процентной ставке, включающей премию за риск, при постоянном текущем контроле за документооборотом кредитуемой сделки и за финансовым состоянием заемщика.

  Проведем  оценку финансового состояния заемщика с помощью финансовых коэффициентов, характеризующих способность предприятия  погасить кредит.

  Таблица 2.13.

  Экспресс  анализ предприятия Г.

  Результаты  анализа свидетельствуют о финансовой устойчивости предприятия Г и  независимости его от внешних  источников финансирования. Показатель покрытия показывает потенциальную  возможность рассчитаться с задолженностью, однако большую часть финансового  покрытия составляют запасы, а погашение  текущих обязательств предприятие может осуществлять только за счет дебиторской задолженности, т.к. величина высоко ликвидных денежных средств очень незначительна. Показатели ликвидности говорят о не профессиональном использовании средств предприятия, которое является убыточным. Наличие убытков не только в отчетном, но и в предыдущих периодах, говорит о высокой себестоимости производства, неэффективном использовании имеющихся у предприятия хозяйственных средств и непрофессиональном управлении ресурсами предприятия (таблица 2.13). в итоге можно сделать вывод: предприятию Г необходимо присвоить рейтинг «неприемлемый», т.к. его деятельность не является прибыльной, в то время как прибыль – основной источник погашения кредита, и способность к погашению ссуды является сомнительной. 

  Таблица 2.14.

  Определение кредитного рейтинга потенциального заемщика – предприятия Д.

  Предприятию Д присваивается кредитный рейтинг «неприемлемый», т.к. от оптимального значения отклоняются следующие показатели: прогнозируемого денежного потока, прогноза банкротств и рамбурсной способности, см. табл. 2.14. 

  Таблица 2.15.

  Экспресс  анализ предприятия Д.

  В результате более детального анализа финансовых коэффициентов предприятие характеризуют (см. табл. 2.15): низкие показатели эффективности  использования средств предприятия, обусловленные нехваткой чистого  оборотного капитала и превышение задолженности  предприятия над ее текущими активами, значения показателей ликвидности  подтверждают отсутствие у предприятия  возможности быстрого погашения  задолженности за счет высоко ликвидных  активов (денежных средств), – все  это подтверждает присвоенный предприятию Д кредитный рейтинг, предусматривающий отказ от кредитования данного заемщика. 

  2.1.4. Оценка  качества заемщиков по методике 3 – «Рейтинговой системе оценки  кредитоспособности заемщиков».

  Таблица 2.16.

  Рейтинг кредитоспособности предприятия А.

  Предприятие А имеет высокие показатели ликвидности и платежеспособности, независимо от внешних источников финансирования, наличие чистого оборотного капитала свидетельствует о ликвидности баланса предприятия и положительно влияет на обеспечение маневренности его хозяйственных и оборотных средств, а также собственного капитала. Невысокие значения показателей рентабельности и эффективности использования хозяйственных средств, находящихся в обороте предприятия, свидетельствуют о более высокой затратности производства и небольшой отдаче основных производственных фондов, см. табл. 2.16. В целом же, финансовое положение данного заемщика соответствует присвоенному рейтингу кредитоспособности. 

  Таблица 2.17.

  Рейтинг кредитоспособности предприятия Б.