Основы организации банковского кредитования

  1. ОСНОВЫ  ОРГАНИЗАЦИИ БАНКОВСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ 

  Главными  звеньями кредитной системы являются банки и кредитные учреждения, имеющие лицензию НБУ, которые одновременно выступают в роли покупателя и  продавца существующих в обществе временно свободных средств.

  Банковская  система путем предоставления кредитов организовывает и обслуживает движение капитала, обеспечивает его привлечение, аккумуляцию и перераспределение  в те сферы производства и оборота, где возникает дефицит капитала. 
 

  1.2.Общие  принципы банковского кредитования 

  Банковское  кредитование осуществляется при строгом  соблюдении основных правил – принципов  кредитования, представляющих собой  основу, главный элемент системы  кредитования, поскольку отражают сущность и содержание кредита, а также  требования объективных экономических  законов в том числе и в области кредитных отношений.

  К принципам  кредитования относятся:

1. Возвратность.
2. Срочность.
3. Дифференцированность.
4. Обеспеченность.
5. Платность.

  Возвратность является той особенностью, которая отличает кредит как экономическую категорию от других экономических категорий товарно-денежных отношений. Без возвратности кредит не может существовать. Возвратность является неотъемлемой чертой кредита, его атрибутом.

  Срочность кредитования представляет собой необходимую форму достижения возвратности кредита. Принцип срочности означает, что кредит должен быть не только возвращен, а возвращен в строго определенный срок т. е. В нем находит конкретное выражение фактор времени. И, следовательно, срочность есть временная определенность возвратности кредита.

  С переходом  на рыночные условия хозяйствования этому принципу кредитования придается, как никогда, особое значение. Во-первых, от его соблюдения зависит нормальное обеспечение общественного воспроизводства  денежными средствами, а соответственно его объемы, темпы роста. Во-вторых, соблюдение этого принципа необходимо для обеспечения ликвидности  самих коммерческих банков. Принципы организации их работы не позволяют  вкладывать им привлеченные кредитные  ресурсы в безвозвратные вложения. В-третьих, для каждого отдельного заемщика соблюдение принципа срочности  возврата кредита открывает возможность  получения в банке новых кредитов.

  Дифференцированность кредитования означает, что коммерческие банки не должны однозначно подходить к вопросу о выдаче кредита своим клиентам. Кредит должен предоставляться только тем хозорганам, которые в состоянии его своевременно вернуть. Поэтому дифференциация кредитования должна осуществляться на основе показателей кредитоспособности, под которой понимается финансовое состояние предприятия, дающее уверенность в способности и готовности заемщика возвратить кредит в обусловленный договором срок. Эти качества заемщиков оцениваются по средством анализа их баланса на ликвидность, обеспеченность хозяйства собственными средствами, уровень его рентабельности на текущий момент и в перспективе.

  До недавнего  времени принцип обеспеченности кредита трактовался нашими экономистами очень узко: признавалась лишь материальная обеспеченность кредита. Это означало, что ссуды должны были выдаваться под конкретные материальные ценности, находящиеся на различных стадиях воспроизводственного процесса, наличие которых на протяжении всего срока пользования ссудой свидетельствовало об обеспеченности кредита и, следовательно, о реальности его возврата.

  Лишь с  принятием Закона “О банках и банковской деятельности” коммерческие банки  Украины получили возможность выдавать своим клиентам кредиты под различные  формы обеспечения кредита. Таким  образом, в современных условиях, говоря об обеспеченности ссуд, следует  иметь в ввиду наличие у заемщиков юридически оформленных обязательств, гарантирующих своевременный возврат кредита: залогового обязательство, договора-гарантии, договора-поручительства, договора страхования ответственности непогашения кредита.

  Обеспечение обязательств по банковским ссудам в  одной или одновременно нескольких формах предусматривается обеими сторонами  кредитной сделки в заключаемом  между собой кредитном договоре.

  Принцип платности кредита означает, что каждое предприятие – заемщик должно внести банку определенную плату за временное заимствование у него для своих нужд денежных средств. Реализация этого принципа на практике осуществляется через механизм банковского процента. Ставка банковского процента – это своего рода “цена” кредита. Платность кредита призвана оказывать стимулирующее воздействие на хозяйственный (коммерческий) расчет предприятий, побуждая их на увеличение собственных ресурсов и экономное расходование привлеченных средств. 
 

  1.4.Оценка  качества заемщиков 

  1.4.1. Основные  этапы процесса оценки качества  заемщиков. 

  Стабильность  банка во многом зависит от состава  его клиентов. Говорят, что каковы клиенты банка, таков и сам  банк. Надежность, финансовая устойчивость клиентов уменьшают банковские риски, содействуют получению банком более  высокого дохода. Однако банк имеет  дело не только с клиентами высокого класса : среди них встречаются и такие клиенты, которые испытывают финансовые затруднения из-за неправильной организации производства, слабого изучения рынка, неверно выбранной стратегии. Умение правильно определить возможности клиента, распознать его сильные и слабые стороны –важнейшая задача кредитных учреждений.

  В решении  этой задачи большое значение придается  экономическому анализу кредитоспособности клиента – выявлению предпосылок  для получения кредита, определению  способности возвратить его.

  Основными направлениями анализа  качества заемщика являются:

• общая экономическая характеристика клиента;
• анализ его производственного, технического потенциала;
• оценка эффективности использования его основных и оборотных средств;
• анализ финансовых результатов деятельности;
• анализ финансовой устойчивости;
• оценка ликвидности баланса и платежеспособности потенциального заемщика;
• обобщение результатов анализа деятельности и подготовка выводов о кредитоспособности клиента.

  Оценка  качества потенциального заемщика по существу представляет собой процесс анализа кредита, который будет ему предоставлен в случае положительного заключения, и определение степени риска, который примет на себя банк в случае его кредитования.

  Процесс оценки качества заемщика содержит четыре основных этапа:

• Определение цели финансирования. Можно выделить пять основных видов кредита:
• сезонный кредит;
• кредит для конверсии активов;
• кредит под движение денежных потоков;
• кредит под активы;
• проектное кредитование.

  Таким образом на данном этапе анализа необходимо четкое понимание сущности заявки клиента, установление обоснованности и целесообразности запрашиваемого кредита, а также соответствие его целей текущей кредитной политике банка.

• Определение источников определения кредита. Проводимый на этом этапе анализ позволяет выделить:
• первичные источники погашения кредита;
• вторичные источники погашения кредита.

  Цель кредита  и его погашение взаимно переплетаются. Таким образом анализ первичных источников погашения кредита различен для различных его видов, которое особенно проявляется для долгосрочных и краткосрочных кредитов.

  В случае долгосрочного кредитования источником погашения выступают поступления  от инвестиций, поэтому необходимо анализировать долгосрочную прибыль  заемщика.

  В случае же краткосрочного кредитования проводится детальный анализ цикла оборота  активов – сырья в готовую  продукцию, а товарных запасов в  дебиторскую задолженность денежную наличность – с тем, чтобы определить, какие статьи баланса могут быть превращены в наличность для погашения  кредита. Однако следует отметить, что  единственным источником выплаты кредита  являются наличные ликвидные денежные средства заемщика, выделенные им для обслуживания долга.

  К вторичным источникам погашения кредита относится обеспечение, которое является лишь дополнительной защитой по уже приемлемому кредиту, т. к. использование залога не снимает риска невыполнения обязательств.

• Качественная оценка риска, связанного с данным заемщиком. В качестве основных факторов, которые служат оценками риска на данном этапе являются следующие:
• движение наличных средств и кредитоспособность заемщика;
• характеристика заемщика;
• капитал;
• условия;
• залог;
• обстоятельства (возможность возникновения форс–мажорных обстоятельств).

  Эти факторы  являются критериями качественной оценки риска.

  Количественная  оценка кредитных  рисков или анализ финансовой отчетности заемщика. Использование финансовых показателей для принятия управленческих решений о выдаче кредита основывается на признаке того, что, с одной стороны, использование исключительно качественной информации не является достаточным условием объективного процесса принятия решения, а, с другой стороны, числа сами по себе представляют небольшую ценность. Это привело к разработке чрезвычайно практичного вида количественного анализа, применение которого быстро распространилось во всей финансовой индустрии. Следует отметить, что анализ финансовых показателей требует наличия надежной, достоверной и постоянно обновляемой финансовой информации.

  От правильности и объективности оценки качества заемщика зависит решение банка  о кредитовании клиентов, и, следовательно, качество формируемого банком кредитного портфеля.

  Ниже будут  рассмотрены несколько методик  оценки качества потенциальных заемщиков, которые позволяют в той или  иной степени получить качественную характеристику заемщика относительно его способности к погашению  кредита, а также дают возможность  принимать решение о кредитовании. 

  1.4.2. Методики  оценки качества

  заемщиков. 

  Многие  методики оценки заемщиков базируются на анализе финансовых коэффициентов, характеризующих деятельность предприятий. В таблице 1. Приведены показатели, которые используются в рассматриваемых  методиках при анализе заемщиков.