Организация кредитного процесса

В настоящее время в связи  с переводом предприятий на кредитование по совокупности товарно-материальных ценностей и производственных затрат (по специальным и простым ссудным  счетам) применение предварительного контроля ограничено. Для данного вида кредитования, когда выдача ссуд осуществляется посредством оплаты расчетных документов поставщиков без их предварительного документального оформления, наиболее характерным является использование последующего контроля.

После решения о выдаче ссуды работник банка формирует кредитное досье заемщика, включая все документы и расчеты, представленные и созданные в процессе рассмотрения вопроса о выдаче кредита. В дальнейшем оно может дополняться. В соответствии с порядком и условиями выдачи и погашения кредита, предусмотренными в кредитном договоре, кредитным отделом банка оформляётся распоряжение операционному отделу на выдачу кредита, в котором указываются наименование заемщика, сумма, шифр кредита и символ отрасли, направление и предельный срок ссуды, периодичность и форма уплаты процентов, их размер по срочной и просроченной задолженности.

В целях обеспечения целевого характера  кредита и совершения намеченной сделки ссуда направляется, как правило, непосредственно на оплату расчетных  документов за кредитуемые товарно-материальные ценности, выполненные работы и оказанные услуги. Погашение кредита может осуществляться единовременно и частями. При единовременном погашении вся задолженность по кредиту должна быть погашена не позднее дня наступления срока платежа в соответствии с оформленным срочным обязательством. При погашении ссуды частями срочные обязательства могут оформляться на каждую конкретную часть, либо в кредитном договоре может быть предусмотрен условный срок погашения кредита. Этот срок фиксируется в отдельном обязательстве с последующим переоформлением на конкретный срок погашения, исходя из фактически сложившейся задолженности по ссуде и поступления средств на счет заемщика.

Погашение кредита и процентов  по нему при наступлении срока платежа производится в порядке, определенном кредитным договором, путем списания средств с расчетного счета заемщика согласно его обязательству. В тех случаях, когда расчетный счет заемщика находится в другом банке, погашение задолженности по кредиту и уплата процентов по нему производятся платежным поручением заемщика или на основании платежного требования-поручения, выставленного банком-кредитором. 

Клиент имеет право по предварительному согласованию с банком погасить ссуду  досрочно - полностью или частично.

При непогашении задолженности  по кредиту и процентов по нему в сроки, установленные кредитным  договором, из-за отсутствия средств  на счете заемщика, банк предъявляет  задолженность к взысканию с  учетом форм обеспечения кредита  в соответствии с действующим законодательством. В отдельных случаях по обоснованному ходатайству заемщика банк может предоставить отсрочку в погашении ссуды с уплатой процентов повышенного размера. Невозвращенные в срок ссуды перечисляются в разряд просроченных с применением к заемщику финансовых санкций.

В случае невыполнения заемщиком обязательств по погашению кредита, неуплаты процентов  или штрафа банку предоставляется  право безакцептного списания средств  с его расчетного, текущего или  валютного счета. Это возможно при  наличии в договоре банковского счета или в кредитном договоре условия о безакцептном списании.

В банке «Национальный банк Республики Беларусь» разработана система своевременного предупреждения и ликвидации так называемой проблемной задолженности по кредитам. Проблемными здесь считают следующие задолженности: [8, с. 30]

- кредит, не погашенный в установленный кредитным договором окончательный срок, с учетом отсрочки, предоставляемой дополнительным соглашением;

- ссуда, выданная под обеспечение страхованием, гарантией или поручительством, если страховой компанией, гарантом или поручителем не выполнены обязательства перед банком;

- начисленные проценты за кредит, не погашенные по истечении тридцати дней после наступления сроков, установленных кредитным договором.

В банке разработана методика своевременной  диагностики проблемной задолженности. Работник кредитного отдела регулярно  следит за выполнением условий кредитного договора. Задача такого наблюдения - выявление сложностей, сбоев в хозяйственно-финансовой деятельности заемщика до того, как они приобретут угрожающий характер. Это позволяет банку и заемщику принять срочные меры, обеспечивающие своевременный возврат кредита или уплату процентов. В числе таких мер могут быть: перестройка деятельности заемщика, изменение графика погашения кредита и порядка уплаты процентов. Эти меры могут осуществляться для уменьшения размеров платежей по ссуде до тех пор, пока не нормализуется хозяйственно-финансовая деятельность заемщика.

В большинстве случаев заемщик  начинает испытывать затруднения в поступлении денежных средств еще до возникновения проблемной задолженности, прежде чем он нарушит сроки погашения ссуды или процентов: повышается уровень товарно-материальных запасов, замедляется погашение дебиторской задолженности. Эти обстоятельства служат сигналом банку о возникновении определенных сложностей в хозяйственно-финансовой деятельности заемщика, а следовательно, и в погашении ссуды.

Признаки возникновения проблем  с возвратом ссуды обнаруживаются из следующих источников:

- финансовые отчеты должника;

- личные контакты с ним;

- сообщения третьих лиц;

- сведения из других отделов и подразделений банка.

Различают финансовые и нефинансовые признаки назревающих проблем в  возврате кредита. Нефинансовыми тревожными признаками являются следующие: [4, с. 34]

- резкое изменение в планах деятельности клиента;

- ожидаемые изменения в составе руководства;

- нежелание клиента дать детальные разъяснения по поводу тех или иных статей финансовой деятельности;

- уклонение руководителей от телефонных и личных контактов с банком;

- создание клиентом новых предприятий;

- потеря заемщиком важных контрагентов.

Финансовыми признаками возможных  задержек в возврате ссуд являются следующие: [2, с. 23]

- резкое увеличение задолженности;

- снижение коэффициентов ликвидности;

- падение объема продаж;

- рост просроченных долгов;

- убытки;

- изменение порядка расчетов;

- пролонгация кредитного договора, получение кредитов в других банках.

В банке ««Национальный банк Республики Беларусь»» разработано Положение о работе с проблемной задолженностью, по признанию ее безнадежной и отнесению на результаты деятельности банка.

 

2. АНАЛИЗ ОРГАНИЗАЦИИ КРЕДИТНОГО  ПРОЦЕССА В ОАО «БЕЛАГРОПРОМБАНК»

2.1. Кредитная политика  банка и ее эффективность

Кредитные вложения в обозримой перспективе останутся в качестве доминирующего инструмента при формировании активов банка.

Основными целями кредитной политики банка будут являться:

- выполнение задач по кредитной поддержке организаций агропромышленного комплекса в соответствии с решениями органов государственного управления;

- постепенная диверсификация кредитного портфеля по отраслевой принадлежности заемщиков с поддержанием устойчивой тенденции опережающих темпов роста кредитов, предоставляемых физическим лицам;

- поддержание, с учетом складывающейся конъюнктуры на денежно-кредитном рынке, приемлемого уровня рентабельности кредитных операций;

- минимизация воздействия кредитных рисков на результаты деятельности банка.

Выполняя функции агента Правительства  Республики Беларусь по обслуживанию государственных программ, банк будет осуществлять тесное взаимодействие с республиканскими и местными органами исполнительной власти, отраслевыми структурами управления агропромышленным комплексом по определению приоритетных направлений кредитования организаций, обеспечению взаимоувязки ресурсного потенциала банка с объемами кредитных вложений, выработке действенных механизмов возврата кредитных долгов.

С учетом экономической целесообразности и обеспечения комплексного подхода  к обслуживанию клиентов банком будут увеличиваться объемы кредитной поддержки различных категорий организаций и физических лиц. Банком предусматривается разработка и реализация программы кредитования малого и среднего бизнеса.

Предоставление валютных кредитов организациям будет осуществляться преимущественно за счет иностранных кредитных линий. Иные источники кредитования как краткосрочных, так и долгосрочных проектов клиентов, предполагающих импорт товаров и услуг, будут использоваться лишь при невозможности привлечения средств иностранных кредитных линий.

Основным критерием для установления кредитных отношений с клиентами  будет являться подтвержденная платежеспособность потенциального кредитополучателя. В  целях недопущения отрицательного влияния кредитных рисков на финансовую устойчивость банка на постоянной основе будет осуществляться классификация кредитов по степени их надежности. В отношении проблемной задолженности наряду с принятием всего комплекса мер к ее возврату банком будут приниматься меры к формированию в необходимых объемах резервов на покрытие возможных убытков по активам, подверженным кредитному риску.

Основными целями развития взаимоотношений  банка с международными финансово-кредитными институтами будут являться:

- привлечение внешних источников ресурсов для реализации проектов, связанных с развитием бизнеса обслуживаемых клиентов;

- оптимизация каналов для проведения международных расчетов по операциям банка и клиентов, расширение доступа к финансовым рынкам развитых государств, в том числе активизация работы банка на различных сегментах рынка капитала;

- изучение опыта организации обслуживания клиентов и проведения операций на международных рынках капитала зарубежных банков-партнеров.

Наряду с расширением географической палитры внешних заимствований  кредитных ресурсов, спектра инструментов их привлечения планируется также усиление территориального присутствия банка за рубежом путем открытия представительств. Банк продолжит работу по привлечению и увеличению сроков использования несвязанных межбанковских заимствований, в том числе в форме синдицированных кредитов, кредитных нот и других долговых обязательств. Получит дальнейшее развитие взаимодействие банка с Европейским банком реконструкции и развития по участию в программе содействия торговому финансированию (TFP) и других проектах.

В ближайшей перспективе банк намерен  установить сотрудничество с кредитными организациями абсолютного большинства  стран Западной и Центральной  Европы, Балтии, Китая. Для реализации бизнес-проектов клиентов в области  проектного и торгового финансирования будет осуществляться разработка схем как связанного кредитования, так и привлечение нецелевых иностранных кредитов. Инструменты внешнеторгового финансирования ОАО «Белагропромбанк» будут становиться все более доступными не только для клиентов банка, но и для других белорусских банков и их клиентов.

Одним из приоритетных направлений  внешнеторговой деятельности банка  будет внедрение механизмов экспортного  финансирования в целях расширения и освоения клиентами банка новых  рынков сбыта своей продукции и услуг.

Дальнейшее развитие корреспондентской  сети банка за рубежом будет определяться географией бизнеса обслуживаемых  организаций, поиском каналов для  активного развития документарного бизнеса, включая использование  непокрытых аккредитивов, расширением возможности для эффективного и безопасного управления краткосрочными активами и пассивами в иностранной валюте.

2.2. Анализ кредитного  портфеля ОАО «Белагропромбанка»

Особенности развития финансовой системы  Белоруссии привели к тому, что  именно на коммерческие банки легла основная нагрузка перераспределения ресурсов. Основным же инструментом перераспределения стал банковский кредит, в результате чего  кредитная деятельность приобрела для банков фундаментальное значение.

Оценка кредитной деятельности, полученная на базе проводимого анализа, является основанием для принятия стратегических решений в части перспективного развития банка. Однако в настоящее время методы анализа кредитной деятельности банка «Национальный банк Республики Беларусь», имеют ряд недостатков, что актуализирует вопросы формирования более полного и объективного подхода к анализу кредитного портфеля банка.

Основная проблема методов анализа, представленных в литературе заключается  в том, что указанные в них  шаги невозможно реализовать на практике лишь потому, что у пользователей отсутствует в наличии информационные первичные для анализа материалы. В некоторой литературе предложено использовать для исследования такие формы банковской отчетности, как №0409115 «Информация о качестве ссуд, ссудной задолженности и приравненной к ней задолженности», №0409128 «Данные о средневзвешенных процентных ставках по кредитам, предоставленным кредитной организацией» и др., которые получить в открытом доступе не представляется возможным. В этой связи, предложенные методы, теряют свою практическую применимость для внешних аналитиков, например, аутсайдеров банка или внешних экспертов.

На наш взгляд, в настоящее  время существует реальная потребность  в формировании такого метода, который бы учитывал все перечисленные недостатки. [2, с. 11]

Необходимо попытаться обобщить теоретические  знания и практический опыт банка  «Национальный банк Республики Беларусь» в вопросах анализа кредитной деятельности, и предложил развернутую формальную методику, содержащую в себе аспекты анализа основных видов деятельности банка с интерпретацией возможных полученных результатов.