Организация кредитного процесса

Содержание:

Введение…………………………………………………………………………….3

1. Современная  система   банковского  кредитования  и   ее  элементы………..6

1.1. Сущность и  классификация  банковских  кредитов…………………….6

1.2. Принципы банковского кредитования………………………………….13

1.3. Механизм  предоставления  и  возврата  ссуд…………………………..17

1.4. Контроль  в  процессе  кредитования……………………………………23

2.   Анализ  организации   кредитного  процесса  в ОАО «Белагропромбанк»..28

2.1 Кредитная  политика  банка  и  ее  эффективность……………………...28

2.2 Анализ  кредитного  портфеля  банка…………………………………….31

2.3 Оценка  кредитоспособности  заемщика и  ее  роль……………………..55

2.4 Риски  кредитных   операций  банка  и  управление  ими………………..63

3. Разработка  рекомендаций  по  совершенствованию  кредитного  процесса

    в  банке  в  современных  условиях……………………………………………71

3.1 Основные  проблемы  и  недостатки  кредитного  процесса  в  банке

     и  их  причины…………………………………………………………………..71

3.2 Основные  цели, задачи  и  направления  развития

 кредитной  деятельности  банка  и  меры  по  их реализации………………75

3.2 Влияние  мирового  финансового  кризиса  на  кредитную

деятельность  банков  и  изменения  в  их  кредитной  политике……………84

Заключение………………………………………………………………………….92

Список  использованных  источников…………………………………………….96

 

 

 

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

Современное состояние банковской системы Беларуссии достаточно сложное. Причинами этого являются как кризисное состояние экономики в целом, так и проблемы становления и развития банковской системы. Главная цель коммерческого банка - получение прибыли. Основной источник прибыли для банка - предоставление в ссуду своих кредитных ресурсов. Анализ прибылей коммерческих банков Беларуссии свидетельствует о том, что наибольшую часть в их структуре составляют прибыли от предоставления кредитов, а также валютной деятельности. В тоже время основные убытки банки терпят от непосредственно кредитной деятельности. Складывающая в республике практика осуществления кредитных преобразований не избежала влияния негативных процессов и тенденций, свойственных переходному периоду. Одним из таких негативных явлений для формирующейся банковской системы Республики Беларусь стала проблема невозврата кредитных ресурсов. За последние пять лет регулярно не возвращались в установленные сроки почти 1/6 всех выдававшихся кредитов и из них более половины, по мнению экспертов, можно смело отнести к категории невозвратных. На государственном уровне решаются вопросы погашения валютных ресурсов белорусских банков. По-прежнему остро стоит проблема обслуживания иностранных кредитов, полученных белорусскими предприятиями под гарантии Правительства. Среди ряда причин, в том числе объективных, обусловивших невозможность своевременного погашения кредитов, особое место занимает неблагоприятное финансовое положение предприятий – получателей кредитных ресурсов. Вместе с тем возврат кредита и уплата процентов связаны со многими факторами, зачастую не зависящими от заемщика.

Кредитная система в широком  смысле слова представляет собой  совокупность банковских и иных кредитных  учреждений, правовые формы организации и методы осуществления кредитных операций. Дальнейшее развитие кредита и банков проявляется в развертывании, расширении, обобществлении финансово-кредитных учреждений, появлений новых задач и функций кредитной системы. На этапе ее становления кредитной системе отводилась роль вытеснения старомодных ростовщиков. Она формировалась, во-первых, путем создания кредитных денег и, во-вторых, посредством возрастающего привлечения свободного денежного капитала предприятий, государства и населения.

Кредитно-банковская система в  рыночной экономике является двухуровневой  и включает Национальный банк Республики Беларусь и коммерческие банки различных  видов.

Национальный банк Республики Беларусь - Центральный банк Республики Беларусь, находится в собственности Республики Беларусь и действует исключительно в интересах Республики Беларусь. Национальный банк Республики Беларусь регулирует денежное обращение, обладает исключительным правом эмиссией денег и осуществляет иную деятельность по регулированию кредитно-денежных отношений в Республике Беларусь. Национальный банк Республики Беларусь подотчетен парламенту Республики Беларусь. Национальный банк является юридическим лицом и имеет право на осуществление банковской деятельности. Основными целями Национального банка Республики Беларусь как центрального органа управления являются: кредитно-денежное регулирование экономической системы Республики Беларусь; поддержка общей экономической политики Правительства Республики Беларусь; обеспечение устойчивости официальной денежной единицы Республики Беларусь.

Актуальность темы. Национальный банк Республики Беларусь представляет собой единую централизованную организацию, состоящую из структурных подразделений центрального аппарата и структурных подразделений в областных центрах Республики Беларусь и городе Минске. Полномочия структурных подразделений Национального банка Республики Беларусь устанавливаются в положениях, утверждаемых Правлением Национального банка Республики Беларусь.

 

Целью дипломного проекта является изучение кредитного процесса в  банке ОАО «Белагропромбанк» и пути его совершенствования.

Предметом изучения является кредитный процесс в банке.

Объектом исследования является банк ОАО «Белагропромбанк».

В работе были использованы статистические методы, методы экспертных оценок, аналитические.

Задачи, поставленные при написании  работы: 1) современная система банковского кредитования  и ее  элементы; 2) анализ  организации кредитного  процесса  в ОАО «Белагропромбанк»; 3) Разработка  рекомендаций  по  совершенствованию  кредитного  процесса в  банке  в  современных  условиях

Структура дипломной работы включает в себя три главы.

В первой главе рассмотрен вопрос современной  системы  банковского  кредитования  и  ее  элементы. Ворос был раскрыт с помощью сущности и  классификации  банковских  кредитов, принципов банковского кредитования, механизма предоставления  и  возврата  ссуд, контроля  в  процессе  кредитования.

Во второй главе раскрывается вопрос анализа  организации  кредитного  процесса  в ОАО «Белагропромбанк». Были изучены вопросы кредитной  политики банка и ее  эффективности, анализа  кредитного  портфеля  банка, оценки  кредитоспособности  заемщика и ее  роль, рисков  кредитных операций  банка и управление  ими.

В третьей главе представлена разработка рекомендаций  по  совершенствованию кредитного  процесса в банке в современных условиях. Для этого были рассмотрены основные  проблемы  и недостатки  кредитного  процесса  в банке, и их  причины, основные  цели, задачи  и  направления развития кредитной деятельности  банка и меры  по  их реализации, влияние мирового  финансового кризиса на  кредитную деятельность  банков  и изменения в их  кредитной политике.

В дипломной работе были использованы следующие источники литературы: Баканов М.И., Шеремет А.Д. Теория экономического анализа; Балабанов И.Т. Финансовый анализ и планирование хозяйствующего субъекта; Банковский кодекс Республики Беларусь; Банковское дело / Под ред. В.В. Колесникова; Бертонеш М., Найт Р. Управление денежными потоками.

 

 

 

Глава 1. Современная  система  банковского  кредитования  и ее  элементы

1.1. Сущность и классификация  банковских кредитов

Кредит (от лат. Creditum - ссуда, долг) является одной из сложнейших экономических  категорий. Согласно ст.819 Гражданского Кодекса РБ банковский кредит - это действия по предоставлению банком денежных средств заемщику в размере и на условиях, предусмотренным кредитным договором, и обязанностью заемщика возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее. Возникновение условий, придавших кредиту характер объективной необходимости, обусловлено становлением и развитием товарно-денежных отношений.

Общеэкономической причиной существования  кредита, как и любой другой стоимостной  категории, является товарное производство. Конкретно для кредита основополагающее значение имеет такая его характеристика, как возвратное возмездное движение стоимости. Кредитные отношения не возникают в процессе производства, они только опосредствуют этот процесс производства в той или иной форме. При этом возможность возникновения кредитных отношений непосредственно связана с эквивалентностью обмена, обусловленной экономическим обособлением товаропроизводителей как собственников, юридически самостоятельных лиц.

Наряду с объективной основой существуют специфические причины возникновения и функционирования кредитных отношений. Они связаны с необходимостью обеспечения непрерывности процесса воспроизводства, а конкретнее - непрерывности смены форм стоимости валового национального продукта в процессе его движения. Движение стоимости в воспроизводственном процессе общества, прежде всего, воплощается в кругообороте и обороте производственных фондов и фондов обращения государственных предприятий, кругообороте капиталов акционерных обществ, частных фирм и характеризуется объективными закономерностями, обусловленными природой воспроизводственных процессов товарного хозяйства.

В частности, закономерностью, создающей возможность  функционирования кредита, является временное  высвобождение денежных средств и появление временной потребности в них в процессе движения производственных фондов хозорганов. Известно, что производственные фонды в каждый данный момент одновременно существуют в денежной, производительной и товарной формах. Движение стоимости фондов представляет собой последовательный непрерывный ее переход из одной функциональной формы в другую. Этому процессу объективно присуща неравномерность, обусловленная индивидуальным характером кругооборота и оборота фондов на каждом предприятии вследствие различий организационно-технических характеристик производства и реализации продукции. Проявлением данной неравномерности является образование приливов и отливов денежных средств в ходе движения как основных, так и оборотных фондов.

Временно  свободными могут быть доходы и сбережения населения, денежные накопления государства, собственные средства кредитных учреждений; в то же время у них может возникать потребность в дополнительных денежных ресурсах, удовлетворением которой может явиться кредит.

По мере перехода экономики на рыночные отношения восстанавливается подлинная  сущность кредита как самостоятельной  объективной экономической категории. Кредит становится выражением возвратного  движения стоимости, т.е. прекращается безвозвратное финансирование расходов бюджета, предоставление кредита убыточным хозяйствам, а также на цели не соответствующие внутренней природе кредита. На сущность кредита большое влияние оказывают происходящие изменения в банковской системе и создание кредитного рынка, где предложение кредита исходит от свободных, экономически самостоятельных, равных между собой в правах, коммерческих банков. Принципы работы, деятельность этих банков полностью соответствуют сущности, назначению и роли кредита в развитом товарном производстве.

В мировой банковской практике отсутствует  единая классификация банковских кредитов. Это связано с различиями в  уровне развития банковских систем в  разных странах, сложившимися в них  способами предоставления кредитов. Однако наиболее часто в экономической  литературе используется классификация кредитов по следующим признакам: [4, с. 34]

1. по назначению (цели кредита);
2. по сфере использования;
3. по срокам пользования;
4. по обеспечению;
5. по способу выдачи и погашения;
6. по видам процентных ставок.

По назначению банковские кредиты могут быть разделены на следующие группы: промышленные, сельскохозяйственные, инвестиционные, потребительские, ипотечные.

Промышленные ссуды предоставляются  предприятиям и организациям на развитие производства, на покрытие расходов по закупке материалов и т.п.

Сельскохозяйственные ссуды предоставляются  фермерским и крестьянским хозяйствам с целью содействия их деятельности по обработке земли, сбору урожая и т.п.

Потребительские ссуды предоставляются  физическим лицам на покрытие неотложных нужд, ремонт и покупку квартир, дома

Ипотечные ссуды выдаются под залог  недвижимости с целью строительства, приобретения или реконструкции  жилья.

В зависимости от сферы использования  банковские кредиты могут быть двух видов: ссуды для финансирования основного или оборотного капитала. В свою очередь кредиты в оборотный капитал разделяют на кредиты в сферу производства и в сферу обращения.

На современном этапе развития российской экономики наиболее привлекательными и, как следствие, наиболее распространенными  являются кредиты, направленные в сферу обращения.

По срокам пользования банковские кредиты бывают онкольные (до востребования) и срочные.

Онкольные ссуды подлежат возврату в фиксированный срок после наступления  официального уведомления от кредитора.

Срочные кредиты принято делить на краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные. В современном банковском деле преимущественно используются краткосрочные кредиты.

По обеспечению кредиты подразделяются на необеспеченные (бланковые) и обеспеченные. Бланковые кредиты выдаются первоклассным заемщикам без использования какой-либо формы обеспечения возвратности кредита.

Обеспеченные ссуды являются основной разновидностью современного банковского  кредита. В зависимости от вида обеспечения  их принято подразделять на залоговые, гарантированные и застрахованные.