Организация кредитного процесса

Дифференцированность кредитования означает, что коммерческие банки  не должны однозначно подходить к  вопросу о выдаче кредита своим  клиентам, претендующим на его получение. Кредит должен предоставляться только тем хозорганам, которые в состоянии его своевременно вернуть. Дифференциация кредитования должна осуществляться на основе показателей кредитоспособности – финансового состояния предприятия. Эти качества оцениваются посредством анализа баланса на ликвидность, обеспеченность хозяйства собственными источниками, уровень его рентабельности на текущий момент и в перспективе.

Совокупное применение на практике всех принципов банковского кредитования позволяет соблюсти как общегосударственные интересы, так и интересы обоих субъектов кредитной сделки: банка и заёмщика.

Руководствуясь законодательством  Республики Беларусь, каждый банк разрабатывает  локальные нормативные правовые акты, определяющие кредитную политику банка, условия и порядок предоставления кредитов, полномочия структурных подразделений банка, должностных лиц по осуществлению кредитных операций и контролю за своевременным возвратом предоставленного кредита.

1.3. Механизм предоставления  и возврата ссуд

Уполномоченным органом банка утверждаются локальные нормативные правовые акты, в которых предусматриваются:

- обязательные условия и порядок  предоставления (размещения) денежных  средств и их возврата;

- процедура принятия решения  о предоставлении (размещении) денежных средств;

- порядок определения правоспособности  и платежеспособности кредитополучателя;

- перечень документов, предоставляемых  кредитополучателем для получения  кредита до заключения кредитного  договора и в течение срока  его действия;

- порядок и случаи контроля за состоянием заложенного имущества;

- порядок и случаи контроля  за целевым использованием кредита;

- порядок формирования и хранения  кредитного досье.

Перед заключением кредитного договора банк определяет правоспособность и  оценивает платежеспособность кредитополучателя, после чего уполномоченным органом банка или уполномоченным должностным лицом банка в пределах установленных полномочий принимается решение о предоставлении кредита.

Представленные кредитополучателем документы для получения кредита, кредитный договор, а также иные сведения, полученные банком, систематизируются в кредитном досье.

Перед заключением кредитного договора и в течение времени предоставления денежных средств с периодичностью, установленной локальным нормативным  правовым актом банка и (или) договором, банком осуществляется контроль за наличием у кредитополучателя просроченной задолженности по ранее выданным и непогашенным кредитам в иных банках на основании документов, представленных кредитополучателем.

При кредитовании физических лиц, за исключением индивидуальных предпринимателей, контроль за наличием просроченной задолженности по ранее выданным и непогашенным кредитам в иных банках может не осуществляться.

Запрещается выдача банком кредита  кредитополучателю, имеющему просроченную задолженность по ранее выданным ему кредитам, кроме случаев кредитования юридических лиц и индивидуальных предпринимателей:

- предусмотренных Указом Президента  Республики Беларусь от 12 ноября 2003 г. N 508 «О некоторых вопросах  экономической несостоятельности (банкротства)» (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2003 г., N 127, 1/5085) для осуществления досудебного оздоровления, реализации планов завершения досудебного оздоровления в защитном периоде и планов санации в порядке, установленном настоящей Инструкцией;

- в соответствии с Указом  Президента Республики Беларусь  от 17 июля 2006 г. N 448 «Об оказании государственной  поддержки организациям, осуществляющим  строительство, реконструкцию и  техническое переоснащение объектов агропромышленного комплекса» (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2006 г., N 112, 1/7749);

- при разработке мероприятий  по улучшению деятельности кредитополучателя  и погашению просроченных кредитов, утвержденных государственным заказчиком при финансировании государственных народнохозяйственных и социальных программ Республики Беларусь в соответствии с Положением о порядке формирования, финансирования и выполнения государственных народнохозяйственных и социальных программ, утвержденным постановлением Совета Министров Республики Беларусь от 4 ноября 2004 г. N 1404 (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2004 г., N 176, 5/15117), или органом управления кредитополучателя - юридического лица в иных случаях;

- по экономически обоснованному заключению представителей банка, направленных в соответствии с законодательством Республики Беларусь в качестве наблюдателей за хозяйственной деятельностью юридического лица;

- на строительство (реконструкцию)  или приобретение жилья.

Предоставление кредита осуществляется в соответствии с условиями кредитного договора:

- в безналичном порядке либо  путем перечисления банком денежных  средств на счет кредитополучателя,  либо путем перечисления банком  денежных средств в оплату  расчетных документов, представленных кредитополучателем, либо путем использования денежных средств в соответствии с указаниями кредитополучателя;

- путем выдачи наличных денежных  средств кредитополучателю - физическому  лицу или индивидуальному предпринимателю,  за исключением индивидуальных предпринимателей, осуществляющих предпринимательскую деятельность с открытием текущих (расчетных) счетов.

Не допускается исполнение обязательства  банка по предоставлению кредита  в валюте, отличной от валюты кредита, предусмотренной кредитным договором, за исключением предоставления кредитов с использованием банковских пластиковых карточек в соответствии с законодательством Республики Беларусь.

Обязательство банка по предоставлению кредита возникает с момента  заключения кредитного договора либо с момента наступления обстоятельства, определенного кредитным договором, если он заключен с отлагательным условием.

При кредитовании путем открытия кредитной  линии обязательство банка по предоставлению кредита отражается в бухгалтерском учете в сумме, не превышающей предельного размера единовременной задолженности кредитополучателя.

При овердрафтном кредитовании обязательство  банка по предоставлению кредита  отражается в бухгалтерском учете  в сумме, не превышающей лимита овердрафта.

При овердрафтном кредитовании физических лиц бухгалтерский учет обязательства по предоставлению кредита может не осуществляться.

Овердрафтное кредитование осуществляется с установлением лимита овердрафта и срока погашения кредита.

При овердрафтном кредитовании может  заключаться смешанный договор, содержащий условия договора банковского счета и кредитного договора.

Овердрафт закрывается банком ежедневно  с отражением в бухгалтерском  учете факта предоставления кредита.

При консорциальном кредитовании банки-участники  объединяют свои денежные ресурсы через банк-агент. Кредитование осуществляется на основании консорциального кредитного договора между банком-агентом и кредитополучателем.

Синдицированные кредиты предоставляются  одному кредитополучателю несколькими  банками-участниками в рамках единого синдицированного кредитного договора, заключаемого банками-участниками с кредитополучателем.

При межбанковском кредитовании может  быть заключен генеральный (рамочный) договор (соглашение) на неоднократное  предоставление денежных средств, который устанавливает: [3, с. 30]

- общие условия для всех кредитных  договоров, заключаемых сторонами;

- обязательные для сторон требования  к документам, обмен которыми  осуществляется при заключении  кредитных договоров;

- каналы связи, используемые  при ведении переговоров, процедуру ведения переговоров;

- порядок обмена и идентификации  документов (SWIFT, телекс, электронная  почта, электронно-цифровая подпись  и др.);

- иные условия, относительно  которых по заявлению одной  из сторон должно быть достигнуто  соглашение.

Межбанковский кредитный договор  может не предусматривать способы  обеспечения исполнения обязательств.

При залоге имущества залогодателем  может быть как сам кредитополучатель, так и другое юридическое или  физическое лицо, за исключением банка-кредитодателя.

Не допускается использование  в качестве обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору залога акций банка-кредитодателя.

Погашение (возврат) кредита, уплата процентов  и платы за пользование им производятся как в безналичной форме, так  и наличными денежными средствами в соответствии с кредитным договором и законодательством Республики Беларусь.

Индивидуальные предприниматели, осуществляющие предпринимательскую  деятельность без открытия текущих (расчетных) счетов, могут погашать кредит, уплачивать проценты и плату за пользование им наличными денежными средствами путем внесения в кассу банка без ограничения размеров платежа.

При неисполнении кредитополучателем обязательств по погашению кредита, уплате процентов и (или) платы за пользование им задолженность на следующий рабочий день после наступления срока ее погашения отражается в бухгалтерском учете на соответствующих счетах по учету просроченной задолженности.

При кредитовании с использованием банковских пластиковых карточек в  кредитном договоре может устанавливаться иной срок отражения задолженности на счетах по учету просроченной задолженности.

При согласии банка-кредитодателя  кредитополучатель может заключить  договор о переводе долга по кредитному договору на третье лицо в соответствии с законодательством Республики Беларусь.

При соблюдении требований, установленных  законодательством Республики Беларусь, кредитополучатель может заключить  с банком договор об уступке своих  требований к лицу, по отношению  к которому кредитополучатель является кредитором.

Банк-кредитодатель обязан проверить  правоспособность и оценить платежеспособность нового должника и предусмотреть  способ обеспечения исполнения обязательств.

Исполнение обязательств по кредитному договору может быть возложено кредитополучателем в соответствии с законодательством Республики Беларусь на третье лицо.

Если иное не установлено законодательством  Республики Беларусь, по соглашению между  банком и кредитополучателем обязательства  кредитополучателя по кредитному договору могут быть прекращены полностью или частично путем предоставления банку взамен их исполнения отступного, зачетом встречного однородного требования либо иными способами, предусмотренными законодательством Республики Беларусь.

Банк вправе уступить требования к  кредитополучателю другому юридическому лицу, в том числе банку, заключив с ним в соответствии с законодательством Республики Беларусь договор об уступке требований.

В случае неисполнения или ненадлежащего  исполнения кредитополучателем обязательств перед банком по кредитному договору погашение (взыскание) задолженности производится в порядке, установленном кредитным договором и законодательством Республики Беларусь.

Изменение условий кредитного договора, в том числе предоставление отсрочки (рассрочки) погашения задолженности по кредитному договору, осуществляется на основании дополнительного соглашения к кредитному договору.

По решению уполномоченного  органа банка начисление процентов  за пользование кредитом может быть прекращено: [5, с. 14]

-  при наличии судебного постановления о принудительном взыскании долга;

- в случае смерти кредитополучателя  - физического лица или индивидуального  предпринимателя;

- в случае ликвидации кредитополучателя  - юридического лица.

1.4. Контроль в процессе  кредитования

Банковский контроль, осуществляемый в процессе кредитования, является частью общегосударственного контроля за хозяйственной деятельностью предприятий. Он охватывает процесс кредитования в целом от определения прав хозорганов на получение ссуды до ее полного возврата банку и уплаты процентов.

Его основой является возвратность кредита, а сам контроль в свою очередь служит необходимым условием ее практической реализации. При осуществлении  контроля банк опирается на принципы кредитования и следит за их соблюдением.

Банковский контроль подразделяется на предварительный и последующий. В порядке предварительного контроля банк проверяет соблюдение хозорганами условий кредитования, наличие товарно-материального обеспечения ссуды в момент ее выдачи и устанавливает ее направления - на погашение ранее выданных ссуд, на оплату расчетных документов поставщиков, на расчетный счет предприятия. В полном объеме формы осуществления предварительного контроля применяются при кредитовании предприятий по простым ссудным счетам, когда выдача каждой ссуды оформляется отдельными документами.