Оценка эффективности расчетно-кассового обслуживания юридических лиц в ОАО «МДМ Банк»

 

 

        Согласно данным Таблицы 7, можно  сделать  выводы, что:

1. В структуре активов наибольший удельный вес за весь период занимают работающие активы с периодическим приростом и с максимальной долей чистой ссудной задолженности (в среднем значении от 75%). Можно предположить, что анализируемый банк активно занимался кредитованием;
2. Удельный вес работающих активов в активах имел тенденцию к росту за анализируемый период, в то время как доля высоколиквидных активов периодически снижалась. Высока доля чистой ссудной задолженности в работающих активах – не менее 70% за анализируемый период очень низка доля вложений в ценные бумаги, что свидетельствует о том, что банк не стремится расширять портфель ценных бумаг;
3. В целом структура активов банка изменилась незначительно. Доля статьи «Чистая ссудная задолженность» в период с начала 2007 года по конец 2009 года снизилась со 74% до 66%; Доля статьи «Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые через прибыль или убыток» снизилась с 8,47% до 0,6%.

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

   2.2.3.Анализ финансовых результатов деятельности банка

   за 2007-2009 годы.

     Исходной  информацией для выполнения анализа  финансовых результатов деятельности банка являются данные годовых отчетов  о прибылях и убытках по форме  отчетности 0409807 (публикуемая форма). Данные в этих отчетах приводятся как накопленные результаты деятельности банка за год в отличие от данных баланса, где показатели отражают состояние активов и пассивов только на отчетную дату.

     Для анализа структуры доходов и  расходов  банка за 2007 – 2009 г.г. были использованы данные отчета о прибылях и убытках за те же годы. Данные приведены в таблице 8:

Таблица 8

Показатели  доходов и расходов анализируемого банка, млн.р.

Продолжение таблицы 8

 

     В целом можно сделать вывод  о том, что финансовая деятельность банка является эффективной, так  как мы видим из отчетности банка, что в 2007-2009 по итогам работы банка за рассматриваемый период убытков не было, максимальная прибыль – за 2007 год (6553 млн. р.), со снижением за 2009 год до убытка в 572 млн. р. и повышением за 2008 –до 3208 млн. р.

     Для более детальной оценки финансовых результатов особое внимание следует  уделить анализу динамики и структуры  чистых доходов банка, которые отражены в таблице 9.

Таблица 9

Динамика  чистых доходов и прибыли банка, млн.р.

 

     В целом же чистые доходы за 2007-2009-ые годы снизились на 78 млн. р., составив 16544 млн. р. за 2009 год. Прибыль до налогообложения  за анализируемый период снизилась и стала убытком  в 8218 млн. р., в частности, за счет прироста операционных расходов на 8140 млн. р.

Таблица 10

Структура чистых доходов, млн.р.

 

     Исходя  из показателей таблицы 10 очевидно, что наибольший удельный  вес занимают чистые процентные доходы (максимальную долю они имели в 2008 году- 93,52). Возможно, что в этот период анализируемый банк наиболее активно занимался кредитованием.

       Также  в рассматриваемом периоде  наблюдалась тенденция увеличения  доли чистых  доходов от операций с иностранной валютой в общем объеме чистых доходов (максимальное значение они имели в 2008 году- 16,41%)

     Наиболее  точную оценку деятельности банка следует использовать систему коэффициентов, приведенных в таблице 11. Эта система построена на расчете соотношения показателей (или групп показателей) отчета о прибылях и убытках между собой, а также соотношения этих показателей с активами и пассивами (или их группами).

   Таблица 11

   Расчет  показателей эффективности деятельности банка, млн.р.

 
 

Продолжение таблицы 11

 

     На  основании таблицы 11, начиная с 2007 г. по 2009 г., мы можем наблюдать:

1. значительное снижение  следующих коэффициентов:

     1.1. доходность активов с 6,86 до 4,62

     1.2. рентабельность активов с 3,83 до 0,29

     1.3.  рентабельность капитала с 33,4 до 2,12

     1.4. доходность работающих активов с 8,26 до 6,55

       2. рост следующих коэффициентов:

     2.1. доходность кредитных вложений с 13,99  до 14,64

     2.2. уровень покрытия непроцентных расходов со 147,21 до 346,16

     Значительно изменилось соотношение процентных и непроцентных доходов в сторону  увеличения непроцентных доходов. Удельная маржа существенно не изменилась 7,2 в 2007 г. и 7,3 в 2009 г. Но вырос уровень  общей рентабельности банка с 50,4 до 64,6.

     Таким образом, рост и уровень общей  рентабельности банка говорит об эффективной финансовой деятельности банка.

     По  данным таблицы 11 можно сделать вывод об эффективности работы банка, так как по итогам года получена прибыль, рентабельность, следовательно, положительная, однако собственных средств меньше, чем привлеченных. Положительным является высокие значения прибыльности затрат, доходности кредитных вложений, занимающих основную роль в работе банка.